2012国资委决算报表讲解
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2012年国资委财务决算 报表注意事项
集团财务部 黄爱斌
2012年国资委财务决算报表注意事项
一 主要报表项目说明 二 其他需要说明的事项
一、主要报表项目说明
１ 报表封面
本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部 代码：
当本企业为集团公司二级企业时，其 “上一级企业（单位）代 码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。当本企业为集团三 级企业时，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业 （单位）代码”及“集团企业（公司）总部代码”；集团公司二 级企业本部视同集团公司三级企业填列，差额表比照二级企业本 部填列。当本企业为集团三级以下企业时，比照三级企业填列。 各级企业“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列， 这里明确一下集团公司代码为151105774。
一、主要报表项目说明
３ 资产减值准备情况表［企财06表］
合并增加额、合并减少额：反映企业（集团）因合并范围变化 而增加或减少的减值准备金额。执行新会计准则的企业，因同 一控制下企业合并增加的子公司，应调整合并期初数，不在本 项目下反映。
因资产价值回升转回额：反映企业在以前会计期间计提的减值 准备，在本期期末因资产价值回升而转回的金额。
一、主要报表项目说明
６ 固定资产投资情况表[企财11表]
本表由计划部门按照本企业的固定资产投资计划的口径 填报，由财务部门进行复核。 子企业根据本企业固定资产投资重点项目的前十项填报； 母公司合并报表时需将所属子企业填报情况全部汇总上来； 集团打印文档上报时可以选择前十项进行打印。 对于企业购置不需安装的固定资产，作为新开工项目填列， 以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月，但需在“备 注”中进行说明。
上报方式：统一填写1报送全套报表。 补充指标表代码：统一填写00无补充表。
一、主要报表项目说明
２ 五张主表
资产负债表［企财01表］、利润表[企财02表]、现 金流量表［企财03表］、所有者权益变动表[企财04 表]、国有资产变动情况表［企财05表］： 这五张主表的填写务必与审计报告完全一致，包 括部分项目下的明细项目，避免集团合并报表出现 不正确的差额。需要强调的是，国有资产变动情况 表属于必填报表，以前年度出现过很多单位不填的 现象，今年需要填全。
其他税费：反映除表中所列各项税费外，企业应交纳的城 镇土地使用税、土地增值税、契税、印花税、土地使用税、 房产税、车船税等所有其它各项税费的交纳情况，不包括 个人所得税。另外，地方教育费附加应填列在“教育费附 加”项目中，不在本项目反映。
基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生 育保险、住房公积金：指企业按国家规定为职工缴纳的 “五险一金”情况，只反映由企业承担的部分。
社会贡献总额：本年报表新增项目，反映企业工资、劳保 退休统筹及其他社会福利支出、利息支出、上交税费、企 业对外捐赠和净利润等。其中：企业工资反映全部从业人 员的职工薪酬，不含劳务派遣；劳保退休统筹及其他社会 福利支出反映企业承担的离退休人员的工资、福利等其他 相关费用；利息支出反映企业当年全部利息支出，包括费 用化和资本化金额；上交税费反映企业当年实际上交税费 总额。
一、主要报表项目说明
５ 基本情况表［企财08表］
本表内涉及职工人数和薪酬的指标，按照人员与工资相匹 配，“人随工资走”的原则填列；企业负责人人数的统计 不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人；合并报表以汇总 口径填列，不得产生差额。
工业总产值：按报告期内实际销售价格计算的工业产品总 量。仅由工业企业填列。
国有独资公司或12其他有限责任公司。
一、主要报表项目说明
１ 报表封面
社会保险标识：分为0未参加和1参加，填写时务必注意与 后面的“基本情况表”中参加保险人数逻辑关系一致，填0 的后面不能填参保人数，填1的后面务必填参保人数。
上年企业代码：为本企业代码+上年“报表类型码”（如单 户表为0，合并表为9），共10位码组成。如为新报单位， 此代码不填。
一、主要报表wenku.baidu.com目说明
１ 报表封面
行政隶属关系代码：统一填写为340000安徽省。 部门代码：统一填写为304国务院国有资产监督管理委员会
（监管企业）。 国家代码：统一填写为156中国。 经济类型：除部分单位为中外合资合作企业填11外，其余单
位均填12非中外合资合作企业。 组织形式：除已上市和未上市股份公司外，其他单位均填11
一、主要报表项目说明
７ 成本费用情况表[企财20表]
本年增加主营业务成本的明细分类，按照“材料费（采购 成本）”、“人工成本”、“折旧费”分别填列。
“营业成本”（1行）与“金融企业营业成本”、“营业 税金及附加”、“期间费用”“勘探费用”为平行会计科 目，构成“成本费用总额”。
“勘探费用”（53行）仅由石油天然气开采企业填列。
转销额：反映企业在以前会计期间计提的减值准备，在本期因 资产处置、核销等因素，转销的减值准备金额。
转回额是标的物的价值回升；转销是标的物已卖出；核销是账 销。
一、主要报表项目说明
４ 应上交应弥补款项表［企财07表］：
本表反映企业各项税金、保险、拨款等款项的负担及上 交情况。本表只反映由企业承担和上交的中国境内的部分， 不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。
劳动生产总值：即增加值，为劳动者报酬、生产税净额、 固定资产折旧和营业盈余四个部分之和，可根据决算专项 说明中的参考公式计算上报。
资本构成情况：本年报表新增项目，与资产负债表中“实 收资本”情况对应，合并报表以汇总口径填列，不产生差 额。
一、主要报表项目说明
５ 基本情况表［企财08表］
当年计提的固定资产折旧总额、当年计提折旧的固定资产 原价：这两项往年出错率较高，主要表现在：前者填了累 计折旧额，后者漏填或所填金额与前者不匹配，应该要注 意固定资产折旧率的合理范围。
一、主要报表项目说明
８ 人工成本情况表[企财22表]：
本表填写需要注意与应上交应弥补款项表中的各种保险金 额和基本情况表中的工资薪酬、福利、培训费等金额保持 一致。
集团财务部 黄爱斌
2012年国资委财务决算报表注意事项
一 主要报表项目说明 二 其他需要说明的事项
一、主要报表项目说明
１ 报表封面
本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部 代码：
当本企业为集团公司二级企业时，其 “上一级企业（单位）代 码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。当本企业为集团三 级企业时，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业 （单位）代码”及“集团企业（公司）总部代码”；集团公司二 级企业本部视同集团公司三级企业填列，差额表比照二级企业本 部填列。当本企业为集团三级以下企业时，比照三级企业填列。 各级企业“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列， 这里明确一下集团公司代码为151105774。
一、主要报表项目说明
３ 资产减值准备情况表［企财06表］
合并增加额、合并减少额：反映企业（集团）因合并范围变化 而增加或减少的减值准备金额。执行新会计准则的企业，因同 一控制下企业合并增加的子公司，应调整合并期初数，不在本 项目下反映。
因资产价值回升转回额：反映企业在以前会计期间计提的减值 准备，在本期期末因资产价值回升而转回的金额。
一、主要报表项目说明
６ 固定资产投资情况表[企财11表]
本表由计划部门按照本企业的固定资产投资计划的口径 填报，由财务部门进行复核。 子企业根据本企业固定资产投资重点项目的前十项填报； 母公司合并报表时需将所属子企业填报情况全部汇总上来； 集团打印文档上报时可以选择前十项进行打印。 对于企业购置不需安装的固定资产，作为新开工项目填列， 以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月，但需在“备 注”中进行说明。
上报方式：统一填写1报送全套报表。 补充指标表代码：统一填写00无补充表。
一、主要报表项目说明
２ 五张主表
资产负债表［企财01表］、利润表[企财02表]、现 金流量表［企财03表］、所有者权益变动表[企财04 表]、国有资产变动情况表［企财05表］： 这五张主表的填写务必与审计报告完全一致，包 括部分项目下的明细项目，避免集团合并报表出现 不正确的差额。需要强调的是，国有资产变动情况 表属于必填报表，以前年度出现过很多单位不填的 现象，今年需要填全。
其他税费：反映除表中所列各项税费外，企业应交纳的城 镇土地使用税、土地增值税、契税、印花税、土地使用税、 房产税、车船税等所有其它各项税费的交纳情况，不包括 个人所得税。另外，地方教育费附加应填列在“教育费附 加”项目中，不在本项目反映。
基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生 育保险、住房公积金：指企业按国家规定为职工缴纳的 “五险一金”情况，只反映由企业承担的部分。
社会贡献总额：本年报表新增项目，反映企业工资、劳保 退休统筹及其他社会福利支出、利息支出、上交税费、企 业对外捐赠和净利润等。其中：企业工资反映全部从业人 员的职工薪酬，不含劳务派遣；劳保退休统筹及其他社会 福利支出反映企业承担的离退休人员的工资、福利等其他 相关费用；利息支出反映企业当年全部利息支出，包括费 用化和资本化金额；上交税费反映企业当年实际上交税费 总额。
一、主要报表项目说明
５ 基本情况表［企财08表］
本表内涉及职工人数和薪酬的指标，按照人员与工资相匹 配，“人随工资走”的原则填列；企业负责人人数的统计 不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人；合并报表以汇总 口径填列，不得产生差额。
工业总产值：按报告期内实际销售价格计算的工业产品总 量。仅由工业企业填列。
国有独资公司或12其他有限责任公司。
一、主要报表项目说明
１ 报表封面
社会保险标识：分为0未参加和1参加，填写时务必注意与 后面的“基本情况表”中参加保险人数逻辑关系一致，填0 的后面不能填参保人数，填1的后面务必填参保人数。
上年企业代码：为本企业代码+上年“报表类型码”（如单 户表为0，合并表为9），共10位码组成。如为新报单位， 此代码不填。
一、主要报表wenku.baidu.com目说明
１ 报表封面
行政隶属关系代码：统一填写为340000安徽省。 部门代码：统一填写为304国务院国有资产监督管理委员会
（监管企业）。 国家代码：统一填写为156中国。 经济类型：除部分单位为中外合资合作企业填11外，其余单
位均填12非中外合资合作企业。 组织形式：除已上市和未上市股份公司外，其他单位均填11
一、主要报表项目说明
７ 成本费用情况表[企财20表]
本年增加主营业务成本的明细分类，按照“材料费（采购 成本）”、“人工成本”、“折旧费”分别填列。
“营业成本”（1行）与“金融企业营业成本”、“营业 税金及附加”、“期间费用”“勘探费用”为平行会计科 目，构成“成本费用总额”。
“勘探费用”（53行）仅由石油天然气开采企业填列。
转销额：反映企业在以前会计期间计提的减值准备，在本期因 资产处置、核销等因素，转销的减值准备金额。
转回额是标的物的价值回升；转销是标的物已卖出；核销是账 销。
一、主要报表项目说明
４ 应上交应弥补款项表［企财07表］：
本表反映企业各项税金、保险、拨款等款项的负担及上 交情况。本表只反映由企业承担和上交的中国境内的部分， 不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。
劳动生产总值：即增加值，为劳动者报酬、生产税净额、 固定资产折旧和营业盈余四个部分之和，可根据决算专项 说明中的参考公式计算上报。
资本构成情况：本年报表新增项目，与资产负债表中“实 收资本”情况对应，合并报表以汇总口径填列，不产生差 额。
一、主要报表项目说明
５ 基本情况表［企财08表］
当年计提的固定资产折旧总额、当年计提折旧的固定资产 原价：这两项往年出错率较高，主要表现在：前者填了累 计折旧额，后者漏填或所填金额与前者不匹配，应该要注 意固定资产折旧率的合理范围。
一、主要报表项目说明
８ 人工成本情况表[企财22表]：
本表填写需要注意与应上交应弥补款项表中的各种保险金 额和基本情况表中的工资薪酬、福利、培训费等金额保持 一致。