出纳笔试题及答案

全联征信有限公司

出纳岗位测试（限时30分）

姓名：------------- 时间：-------------

1、出纳的岗位职责包括哪些？

2、支票的提示付款期限为自出票日起（）天内有效。

3、签发的支票必须记载的事项有哪些？

4、请按照题意做下列各题：

（1）.把190,030.50转换成大写金额

（2）.把2015-03-10转换成大写日期

5、列出至少三种辨别人民币100元方法?

6. 甲公司2015年4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：

（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；

（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；

（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；

（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；

（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。

要求：编制“银行存款余额调节表”。

银行存款余额调节表

年月日

7.(1).新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。

(2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元，存入银行。

(3).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。

（4）新世纪股份有限公司5月份工资总额为100 000元，管理人员及销售人员各占员工总人数的50%，社保扣款为20 000元、医保扣款金额为10 000元、公积金扣款金额为4 000元，个税扣款金额为10 000元，工资全部以银行存款支付。

要求：写出以上业务的分录

8、个人所得税网上申报流程是怎样的？

测试题目参考答案

1. 工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。

2.10天

3. (1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章

4．（1）壹拾玖万零叁拾元五角整

（2）贰零壹贰年零叁月壹拾日

5. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有层次感和立体效果。假币水印模糊，无立体感。

真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。

在紫外线灯照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。

6. 银行存款余额调节表

7.（1）.借：管理费用500

贷：库存现金500

（2）.借：银行存款300 000

贷：应收账款300 000

（3）.借：其他货币资金------外埠存款200 000

贷：银行存款200 000

（4）.借：管理费用50 000

销售费用50 000

贷：其他应付款---社保20 000

其他应付款---医保10 000

其他应付款---公积金 4 000

应交税费-应交个税10 000

银行存款56 000 8.登录个税网站-个税明细申报-