会计与出纳分工明细

秦森（龙南）财务部门会计与出纳的分工明细（草稿、个人意见）

结合龙南公司的现行情况，财务部现暂设会计、出纳岗位各一名。会计和出纳工作本是财务工作统一的整体，二者应相辅相成、分工合作、各司其职。根据《会计法》账钱分管的原则，为加强龙南公司内部财务管理、控制，出纳和会计工作分工是很有必要的。根据龙南公司业务的特点，个人认为，可以如下分工：

主办会计的工作职责：

1、在集团总公司的指导下，组织龙南公司的财务管理工作。负责公司会计信息、成本控制、

财务关系协调、项目公司经济活动分析等。

2、定期（每月）拟定龙南公司财务预算方案，并监督其执行的情况，及时向集团公司及龙

南公司相关领导反馈财务资金、成本、费用信息。

3、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审

核费用发生的审核手续是否符合公司规定。

4、编制会计凭证，登记各类账册、编制财务报表。及时做好会计凭证、账册、财务报表的

收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

6、承办有关税务方面的相关事务，保持企业与当地税务部门的工作关系，按时申报和缴纳

各项税款（报税工作）。

7、在龙南公司总经理、副总经理的领导下，编制资金筹资计划，协助总经理、副总经理办

理各项贷款等融资工作，监督筹措资金的使用情况。

8、协助龙南公司总经理、副总经理组织拟订项目整体税务计划，确保企业税务目标的实现。

9、管理好项目有关的所有的合同，管理好龙南公司所有的财务档案。

10、完成总经理、副总经理交办的其他任务。

出纳的工作职责：

1、根据审核过的支票领用单，签发支票并加盖预留银行印章；根据转账支票填制进账单负

责送存银行。并在支票领用单上填写支票号。

2、办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

3、及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

4、及时把经龙南公司相关领导审批后的“支付审批单”邮寄集团总公司，待集团总公司相

关领导审批后付款。

5、现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘

点库存现金，做到日清月结，发现差错及时订正，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

6、现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调

节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

7、往来款项的收付，跟踪好应收应付款数据，制作应收应付往来款项明细表。

8、加强与各部门间的沟通，特别是与营销部的紧密联系，做好销售收款和售楼按揭收款工

作，为客户做好服务工作；做好客户收款台帐，正确计算应收帐款的各项明细内容；编制销售收入明细报表，及时反映应收帐款情况，督促营销人员及时向客户收款和办理银行转帐手续。

9、完成上级领导交办的其他任务。

财务工作需要各岗位分工合作，以上分工明细，个人认为，是根据按现行财务编制情况，按照财务分工合作的需求，所作的分工，如有不妥当之处，期待上级领导的指导，目标只有一个，那就是确保龙南公司财务工作能高效有序地进行。