汇付和托收
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汇付和托收
2019/6/18
1
• 知识目标：掌握汇付和托收的基本概念和 基本原理。
• 能力目标：托收和汇付的流程。
• 教学难点及解决方法：托收和汇付的流程 是重、难点，通过案例分析和讨论讲解强 化理解和记忆。
2019/6/18
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［开篇导读］
• 在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对 国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上， 国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而 表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方 式——汇付和托收，也有用于某些贸易方式下 的银行保函和备用信用证，还有国际保付代理 这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结 合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分 析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易 支付的全部内容。
电①
/
信 汇 申 请 书
交 款 、 付 费
FINISH
③wenku.baidu.com
④⑤
汇
收付
款
通
据款
知
汇出行
②电／信汇委托通知 ⑥付讫借记通知
汇入行
2019/6/18
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汇款人（买方） 汇① ② 申交 银 请款 行 书、 即
付期 费汇 、票 票
票汇业务流程图
买卖合同规定以票汇付款 ④寄交银行即期汇票
FINISH
收款人（卖方）
⑤ 误⑥
背 后经
书 付核
后 款对
交
与
汇
票
票
根
无
汇出行 (出票人)
③寄汇票通知书（票根） ⑦付讫借记通知
汇入行 (付款人)
2019/6/18
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三、汇付方式在国际贸易中的应用
• （一）货款的结算 • 1.预付货款（Payment in Advance）
☆ 随订单付现（Cash with Order—C.W.O） ☆ 全部货款预付和部分货款预付 • 2.发货后汇付货款 ☆ 交货付现（Cash on Delivery—C.O.D.） ☆ 寄售（Consignment） ☆ 记账交易（Open Account Trade） • 3.用于贸易从属费用的结算。 ☆ 运费、保险费。 ☆ 其他费用。
故而属于顺汇。
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二、汇付的分类
• 1.电汇（Telegraphic Transfer—T/T）。 • 2.信汇（Mail Transfer—M/T）。 • 3.票汇（Demand Draft—D/D）。
请看流程图
2019/6/18
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电汇与信汇业务流程图
汇款人(买方) 买卖合同规定以电／信汇付款 收款人（卖方）
2019/6/18
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二、托收方式的当事人及其关系
• （一）托收的当事人
• 托收方式最主要的当事人有4个。
• 1.委托人（Consignor/Principal），也就是债权人。 由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银 行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票 人（Drawer）。
• 2.付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方， 是汇票的受票人。
表现如下：
• 1.委托人与付款人。 • 2.委托人与托收银行。 • 3.托收银行与代收银行。 • 4.代收银行与付款人。
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三、托收方式的分类及业务程序
• （一）光票托收和跟单托收 • 1.光票托收（Clean Collection）：一般指
资金单据的托收，不包括货运单据。或仅 附有商业发票但不包括货运单据、保险单 等商业单据，即所谓“非货运单据”
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四、使用汇付的注意事项
• 由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双 方之间的关系。因此，使用这种方式时， 必须特别注意以下问题：
• 1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况， 做到心中有数；
• 2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦 过大时，风险也会随之增大；
• 3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。
• 3.托收银行（Remitting Bank），又称寄单银行， 即接受委托人委托代为收款的银行。
• 4.代收银行（Collecting Bank），即债务人所在地 的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。
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• （二）托收当事人之间的关系 • 在托收方式下，4个主要当事人之间的关系
• 汇付方式的当事人有4个，即
汇款人（Remitter）
收款人（Payee or Beneficiary）
汇出银行（Remitting Bank）
付款银行(Paying Bank)。
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• 汇付方式虽然通过银行汇出、付款或 签发汇票，但银行只是提供服务，收 取手续费，不承担买方或卖方在交易 中所产生的风险，不参与由于债权、 债务不清而出现的纠纷。所以汇付方 式是商业信用。同时，由于汇付方式 的结算工具（委托付款通知、银行汇 票等）的传递方向与资金的流向相同，
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托收
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一、托收的含义和性质
• 托收（Collection）是债权人委托当地银行 转托其债务人所在地的分行或代理行向债 务人收款的方式。银行在这种方式中提供 服务并收取手续费用，不涉及债务人是否 付款，债权人是否确实履行其合同规定的 责任问题，也不参与到债务人与债权人的 纠纷中去。因此，托收方式是商业信用。 又因为托收方式是结算工具（托收委托书、 汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向， 所以这种方式属逆汇。
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［引导案例］
• 对进口国远期付款交单（D/P after sight） 惯例不清致损案
• 通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对 比信用证，托收方式有哪样的特点，又如 何理解和应用呢？
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汇付
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一、汇付的含义和性质
• 汇付（Remittance）是债务方或付款 主通过银行，将款项汇交债权方或收 款方。
• ☆ 光票托收的付款期限。 • ☆ 光票托收的收付程序。
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• 2.跟单托收（Documentary Collection）： 按照出口人向进口人交付货运单据的条件 不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑 交单和其他三类。
• 付款交单（Documents Against Payment—D/P），指出口人的交单以进口 人的付款为条件，即出口人委托银行向进 口人收款时，指示银行只有在进口人付清 货款时，才能向进口人交出货运单据。付 款交单按付款时间分为即期交单和远期付 款交单两种。
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• 知识目标：掌握汇付和托收的基本概念和 基本原理。
• 能力目标：托收和汇付的流程。
• 教学难点及解决方法：托收和汇付的流程 是重、难点，通过案例分析和讨论讲解强 化理解和记忆。
2019/6/18
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［开篇导读］
• 在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对 国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上， 国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而 表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方 式——汇付和托收，也有用于某些贸易方式下 的银行保函和备用信用证，还有国际保付代理 这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结 合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分 析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易 支付的全部内容。
电①
/
信 汇 申 请 书
交 款 、 付 费
FINISH
③wenku.baidu.com
④⑤
汇
收付
款
通
据款
知
汇出行
②电／信汇委托通知 ⑥付讫借记通知
汇入行
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汇款人（买方） 汇① ② 申交 银 请款 行 书、 即
付期 费汇 、票 票
票汇业务流程图
买卖合同规定以票汇付款 ④寄交银行即期汇票
FINISH
收款人（卖方）
⑤ 误⑥
背 后经
书 付核
后 款对
交
与
汇
票
票
根
无
汇出行 (出票人)
③寄汇票通知书（票根） ⑦付讫借记通知
汇入行 (付款人)
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三、汇付方式在国际贸易中的应用
• （一）货款的结算 • 1.预付货款（Payment in Advance）
☆ 随订单付现（Cash with Order—C.W.O） ☆ 全部货款预付和部分货款预付 • 2.发货后汇付货款 ☆ 交货付现（Cash on Delivery—C.O.D.） ☆ 寄售（Consignment） ☆ 记账交易（Open Account Trade） • 3.用于贸易从属费用的结算。 ☆ 运费、保险费。 ☆ 其他费用。
故而属于顺汇。
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二、汇付的分类
• 1.电汇（Telegraphic Transfer—T/T）。 • 2.信汇（Mail Transfer—M/T）。 • 3.票汇（Demand Draft—D/D）。
请看流程图
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电汇与信汇业务流程图
汇款人(买方) 买卖合同规定以电／信汇付款 收款人（卖方）
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二、托收方式的当事人及其关系
• （一）托收的当事人
• 托收方式最主要的当事人有4个。
• 1.委托人（Consignor/Principal），也就是债权人。 由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银 行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票 人（Drawer）。
• 2.付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方， 是汇票的受票人。
表现如下：
• 1.委托人与付款人。 • 2.委托人与托收银行。 • 3.托收银行与代收银行。 • 4.代收银行与付款人。
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三、托收方式的分类及业务程序
• （一）光票托收和跟单托收 • 1.光票托收（Clean Collection）：一般指
资金单据的托收，不包括货运单据。或仅 附有商业发票但不包括货运单据、保险单 等商业单据，即所谓“非货运单据”
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四、使用汇付的注意事项
• 由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双 方之间的关系。因此，使用这种方式时， 必须特别注意以下问题：
• 1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况， 做到心中有数；
• 2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦 过大时，风险也会随之增大；
• 3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。
• 3.托收银行（Remitting Bank），又称寄单银行， 即接受委托人委托代为收款的银行。
• 4.代收银行（Collecting Bank），即债务人所在地 的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。
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• （二）托收当事人之间的关系 • 在托收方式下，4个主要当事人之间的关系
• 汇付方式的当事人有4个，即
汇款人（Remitter）
收款人（Payee or Beneficiary）
汇出银行（Remitting Bank）
付款银行(Paying Bank)。
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• 汇付方式虽然通过银行汇出、付款或 签发汇票，但银行只是提供服务，收 取手续费，不承担买方或卖方在交易 中所产生的风险，不参与由于债权、 债务不清而出现的纠纷。所以汇付方 式是商业信用。同时，由于汇付方式 的结算工具（委托付款通知、银行汇 票等）的传递方向与资金的流向相同，
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托收
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一、托收的含义和性质
• 托收（Collection）是债权人委托当地银行 转托其债务人所在地的分行或代理行向债 务人收款的方式。银行在这种方式中提供 服务并收取手续费用，不涉及债务人是否 付款，债权人是否确实履行其合同规定的 责任问题，也不参与到债务人与债权人的 纠纷中去。因此，托收方式是商业信用。 又因为托收方式是结算工具（托收委托书、 汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向， 所以这种方式属逆汇。
2019/6/18
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［引导案例］
• 对进口国远期付款交单（D/P after sight） 惯例不清致损案
• 通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对 比信用证，托收方式有哪样的特点，又如 何理解和应用呢？
2019/6/18
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汇付
2019/6/18
5
一、汇付的含义和性质
• 汇付（Remittance）是债务方或付款 主通过银行，将款项汇交债权方或收 款方。
• ☆ 光票托收的付款期限。 • ☆ 光票托收的收付程序。
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17
• 2.跟单托收（Documentary Collection）： 按照出口人向进口人交付货运单据的条件 不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑 交单和其他三类。
• 付款交单（Documents Against Payment—D/P），指出口人的交单以进口 人的付款为条件，即出口人委托银行向进 口人收款时，指示银行只有在进口人付清 货款时，才能向进口人交出货运单据。付 款交单按付款时间分为即期交单和远期付 款交单两种。