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中小企业内部控制大纲

题目：我国中小企业内部控制问题研究

摘要

1 绪论

1.1 的研究背景和意义

1.2 国内外的研究状况

1.3 研究的方法

2 内部控制下的中小企业划分

2.1 内部控制的概念

2.2 中小企业的界定

2.3 中小企业的特征

2.4 COSO报告关于小企业内部控制的相关规定

3 中小企业内部控制的框架

3.1 中小企业面临的主要风险

3.2 中小企业内部控制的必要性

3.3 中小企业内部控制的建设原则

3.4 中小企业内部控制目标

3.5 中小企业内部控制的框架体系

4 中小企业内部控制存在的问题及成因

4.1 中小企业内部控制存在的问题

4.2 中小企业内部控制问题的成因分析

5 加强我国中小企业内部控制的对策建议

5.1 完善外部环境

5.2 完善内部控制环境

5.3 建立健全以风险导向的内部控制机制

5.4 采用正确的方法和程序

6 ZH公司内部控制实例分析

6.1 ZH公司背景资料介绍

6.2 ZH公司内部控制的现状分析

6.3 对ZH公司内部控制框架的设计

6.4 针对ZH公司内部控制提出的建议

结束语

致谢

中小企业内部控制的构建探究

现代科技日新月异，经营技能不断变革创新，企业家不是神仙，唯有不断学习，才能不断进步，固步自封只会退步，原本的智慧也会变得愚蠢。以下是小编为您整理的中小企业内部控制的构建，希望能对您有所帮助。

摘要：企业的管理创新应该通过学习来充实，所以首先应创立学习型组织，建立校企联盟，让高校和企业结成联盟，资源

共享，发展共赢。同时在企业内部培养整体学习的氛围，让每个员工都意识到学习对于个人和企业的重要性，养成主动学习的习惯。在此基础上，民营企业还应完善企业管理制度，重视企业战略，人性管理企业，提高企业技术创新能力。

关键词：管理创新; 校企联盟; 学习型组织

经济形势日日更新，上至一个国家一个民族，下至一个企业一个人，都必须去适应生存的环境和形势，这样才能在激烈的竞争中时刻处于主动地位，在不断的创新中得以成长。当今的社会是知识经济与信息经济高度融合的时代，笔者认为企业的管理创新应该在不断的自我学习中发现不足，并且以高远瞩的眼界为企业谋发展。

一、让企业家素质在学习中提升

现代科技日新月异，经营技能不断变革创新，企业家不是神仙，唯有不断学习，才能不断进步，固步自封只会退步，原本的智慧也会变得愚蠢。为了更有效地利用劳动力、资金、技术、信息等各种资源，为了增强自身的竞争力，必须不断学习，全方位提升企业家自身的素质，才能占领市场竞争的制高点。有计划地实施企业洗脑工程，进行经营理念意识的再造，才能带领企业

进入信息经济时代，使企业家成为信息社会自觉的主人。很多企业家的成功事例表明，优秀的学习能力加上敏锐的观察能力以及出众的捕捉时机的能力，为他们带来了事业的成功。

在知识经济条件下，提升企业家素质是企业走向成功的关键。企业家素质的高低决定着企业的兴衰成败，优秀的企业家可以掌舵企业正确的发展方向，优秀的企业家能在激烈的竞争中保持企业的生机和活力，而企业的国际化和经济全球化趋势也要求有高素质的企业家。所以，如何学习就成为问题的关键。美国麻省理工学院斯隆管理学院的彼得圣吉于1990年出版了《第五项修炼学习型组织的艺术与务实》一书，推介了一种最成功的企业组织模式学习型组织精简、扁平、网络化、有弹性，能够不断学习、不断自我创新未来的组织。它是一种通过培养弥漫于整个组织的学习气氛、充分发挥员工的创造性思维能力而建立起来的一种有机的、符合人性的、能持续发展的组织。这种组织具有持续学习的能力，具有高于个人绩效总和的综合绩效。学习往往被认为只是学校的任务，其实人的一生无时无处不在学习。圣吉正是批判了这种学习与实践的分割，主张以生命一体的观点来了解万事万物运行的法则，以系统思考的思维模式来诠释学习型组织的最高境界。

目前，创建学习型组织已经在全国上下推行，但推行不能只停留在书面上，应该有切实可行的制度来促使企业真正认识到学习对于企业发展的作用，从而不断地从学习中受益，发展和壮

大自己的企业。

1. 建立校企联盟，提高领导学习意识

现在很多高校都设有企业管理专业，但绝大多数是为了迎合招生和就业，从事企业管理教学的很多教师其实根本没有在企业实践过，所以，讲课大多是生搬硬套，照本宣科;同时，企业家绝大部分也没有系统学习过企业管理课程，凭的往往是自己对市场和企业的直觉。这两者一直以来都是割裂的，以至于我国企业在建立现代企业制度的道路上成效不佳。本文认为建立校企联盟已经势在必行。让教师走进企业，让企业家走进课堂，高校和企业相得益彰，学习和实践真正融合。首先，让高校管理学教师走进企业。每个企业都必须配有高校教师管理顾问，薪酬可以自定，当然以不增加企业负担为宜，因为教师走进企业，受益的是双方，教师在企业既是顾问也是学生。

同时，让企业家走进高校。企业的领导者应该分批去学校进修，一方面在课堂听授课，另一方面也可以开展课下讨论和讲座，将课堂的知识和实践的体会进行对比，使双方都可以更深刻地理解现代企业管理思想的真谛。这两个过程可以同时进行，正好可以弥补人员的空缺。建立校企联盟，应该作为一项制度，由相关部门督促其实施，原则上以校企自由结合为宜，相关部门可以给予适当干预。也许在刚开始的时候，双方会有些不适应，毕

竟新的岗位新的环境，但如果可以坚持下去，我们相信，这样一种双赢的联盟一定会受到高校和企业的欢迎，并且对于我国企业的成长与发展会起到很好的作用。

2. 培养企业的整体学习氛围

建立校企联盟，更多的是给企业的领导阶层提供了学习的机会，而企业的员工也不能放松学习。无论员工从事的是什么样的工作，不断地改进工作方法，提高工作效率都是必要的。绝大多数员工习惯于受雇的角色，被动地进行工作，只为每月生活所用的薪酬。管理大师德鲁克倡导让每个员工都能拥有主人翁的姿态，针对自己所做的工作，不断总结，不断地发现问题，解决问题，不断地进步。而这就需要在企业中培养整体的学习氛围，让员工意识到，只有不断地学习，才能胜任每天的工作，否则就会落后，甚至遭到淘汰。

企业应该就此开展一定的活动，比如：不定期地开展技能大赛或知识竞赛，让大家可以看到自己的不足和与别人的差距;经常聚餐，在饭桌上讨论工作相互借鉴，这种做法并不是建议大家铺张浪费，因为有时候饭桌上的气氛比会议室更融洽，更有利于大家理解领导的意图;也可以组织大家外出等。总之，通过各种各样的活动来增加企业的团体凝聚力，并在活动中逐步培养企业整体的学习氛围，让大家都认识到学习是个人进步、企业成长