提高资金使用效率资料

鼓励多劳多得，减低无效人工成本
绩效考核
400.00 350.00 300.00 250.00 200.00 150.00 100.00 50.00 2011年6 月
2010年6 月
-16.97%
-44.29%
工资 214.80 385.60 -44.29% 绩效 174.16 209.75 -16.97%
402 448 14928 2085 415 1034 748 993
2218
2011
2010
122
当年完成收入 2009 2010 2011 14928 14019 10001 一季度末资金 122 2085 1004
176
二季度末资金 176 415 993
243
三季度末资金 243 1034 402
-2069
二季度末 -2069 -1335 252
-1987
三季度末 -1987 -696 -332
四季度末 -503 -1025 1454
贵州工程公司由于受甲方付款的影响各季度自由现金流情况都比较紧张。
工程公司2009-2011年各季度末货币资金流和收入完成情 况
10001 14019
单位：万元
1775
四季度末资金 1775 748 2218
2009
贵州工程公司从2009年到2011年绝大多数月份货币资金都不足1000 万元,而三年收入都超过一亿元。
工程公司这几年发挥了资金的杠杆作用以较小的资金支撑了业务的发展。
1.工程公司对资金管理的方法 加强单项工程财务管理的必要性
加强工程预付款管理,严格控制工 程预付款拨付。
提高资金使用效率-贵州工程公司 资金管理介绍
中国通信服务贵州公司
贵州工程公司从上市以来业务收入从8000万元发展到 2009年近1.5亿元,2011年虽然一些业务被贵州公司新成立 的直属分公司承接,但业务收入仍然超过一亿元。但受甲 方资金和资本性支出预算的影响，工程公司货币资金和自 由现金流情况一直很紧张。如何提高资金使用效率以较少 的资金支撑较大的收入量，维持公司正常经营，就成为了 这几年工程公司企业管理的重点。
》前进度款最多只能拨付到工程劳务费 用控制红线的70%。
预付款拨付
◎由独立核算施工队施工的工程，原则
上由其全额垫资，工程审计完毕，且 工程费用到帐后结算。
◎在资金不足时，对结算款采用计划或
协商方式分批或暂缓支付，保障新建 工程的开工费、进度款的拨付，使生 产能够顺利进行。
工程材料款
选择有一定实力的供应商，构建长期合 作关系，实行先供货定期结算方式，以缓 解一定时期资金不足压力。 对于大额的材料款，与供应商协商采用 预付款的方式先支付一部分材料款，以保 证工程顺利进行。 采取零库存方式，根据工程需要购买材 料，避免库存积压占用资金。
与分包工程相比，减少 公司工程成本资金总额的 流出量，提高了公司自有 工程资金的留存。
工程施工形式与资金影响 加强分包队伍选择，降低资金垫支压力
独立核 算施工 队伍
优势
●由具有垫资能力，并具备与施工需要相匹配的 人员、车辆、仪器仪表，且与公司签订通信施工 服务产品采购协议的施工队伍。
资金 影响
工程施工形式与资金影响 创建新的施工队伍
直属施 工队
优势
●由公司组建并由工程部直接管理，不采用划费 办法，按合同确定总工作量核定预算成本。在预 算成本内按实际完成工作量进行成本核定拨付， 是公司目前正在推广的施工形式。
资金 影响
不存在多层中间环节， 使工程成本为最原始的直 接成本，减少了工程中间 环节费用及工程管理成本
工程公司2009-2011年各季度末自由现金流情况
2500
2011年自由现金流，优于以往年度
1500 500 -500 -696 -1500 -2500
2009年 2010年 2011年
1454
百度文库
288 246
252
-332
-503 -1025
-1335 -2176 一季度末
-2176 288 246
工程材料款
绩效考核
绩效 改革
绩效收入：岗位工 资的40%与绩效工资 捆绑考核，以绩效工 资形式发放。
通过考核对内部员 工进行考评，形成能 上能下，优胜劣汰的 用工方式。
项目处绩效考核
绩效基数为项目处完成自建项目施工费 的10%。
1、已到款项目：施工费×10%。 2、已审计项目：施工费×85%×10% 3、在建项目：施工费×形象进度 ×70%×10%。 绩效基数的90%为当年绩效额度，（其中 的70%为月度绩效基数，30%为年度绩效基 数）10%为次年的绩效启动金。 当期绩效基础核定数应扣减上期该项目 已核定数。
有效降低了公司成本资 金的支出，提高了公司自 有资金的留存。
工程施工形式与资金影响 加大自建工程比重
自建队 伍
优势
●由在册员工组织，以公司员工为成员组建的施 工队伍，工程施工费按划费比例拨付，是公司目 前工程施工的主要方式。

资金 影响
有固定的自建队伍，施 工形式较成熟，施工费支 付比例比分包工程低。
资金 管理
对工程材料采用零库存管理，并向 供应商争取优惠的付款方式。
加大绩效考核力度，鼓励员工多劳 多得，降低公司固定人工成本。
增加自建工程比重，降低分包比例， 减少资金垫支。
6
工程预付款
◎自建工程预付款上线在工程劳务费用
控制红线的80%以内。(工程劳务费核 定标准为施工费的40%）
◎虽完工在未交竣工资料和《验收证书
100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% -20.00% -40.00% -60.00%
增长率
通过以上两年正常的工资与绩效对比，可以看出2011年同比下降幅度较大， 通过绩效改革，一是对员工工作进行考评，按考核结果分别予以待岗或辞退 , 使员工队伍素质得到整改提升，使公司资金使用更加合理有效；二是将 40%的 工资纳入绩效考核中，形成活的资金，鼓励员工多劳多得，另一方面也减轻 公司固定成本的压力。
在施工过程中，公司不 用支付工程进度款，工程 审计完毕，且工程费用到 帐后结算。
降低公司在工程资金垫 支中的压力和风险。
贵州工程公司进几年来通过加强资金管理，以较少的 资金支撑了公司生产经营的正常运行，保证了公司的发展 。下一步公司将继续保持高速发展，努力扩大非关联交易 在整个收入结构中的比重，保持员工维定，并采取多种方 式积极收款，这才是解决资金问题的根本途径。