固定资产计提减值准备管理流程图
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股份公司相关部门
—吐哈油田财
务资产处
吐哈油田
所属单位
—吐哈油田
相关业务部门
01
开始
油气资产
减值准备检查表
「当企业内夕外部客观
证据表明资产出现减
值迹象进行...
吐哈油田所属
单位资产管理
岗位
02
吐哈油田所属
单位资产管理
岗位
•判断：是否需计提减
值准备
会计核算中心
资产管理科
资产管理岗位
1
08
09
r
进行
会计业务处理卜会计核算中心资产管理科
资产核算岗位
A
■r
MP02.12.02.02
会计业务处理（FM
IS7.0）b
/
晶
™ 1
1.风险
(1) F1固定资产减值准备计提不及时、不准确( K)
2•控制措施
1 ) F:固定资产减值准备计提不及时、不准确
(1)F1.1K —当公司内外部客观证据表明资产岀现减
值迹象的，财务处会同油气资产管理
部门对该项或该类资产进行减值测试，减值判断应当至少半年进行一次，并填写“油气资
产减值准备检查表”。
—如需要计提油气资产减值准备，则填写“计提油气资产减值准备申请表”，经公司主管领导审核后上报股份公司财务部。
(2)F1.1M所属单位资产管理岗位根据油气及固定资产减值准备检查表，组织专业技术
人员对油气井及相关设施、固定资产的现状及未来的效用价值回收情况作岀判断。对发生
减值的填写减值准备申请表，报财务资产处审查。
(3)F1.2M —当公司内外部客观证据表明资产岀现减值迹象的，财务处会同油气资产管
理部门对该项或该类资产进行减值测试，减值判断应当至少半年进行一次，并填写“油气
资产减值准备检查表”。
(4)F1.3M —如需要计提油气资产减值准备，则填写“计提油气资产减值准备申请表”，
经公司主管领导审核后上报股份公司财务部。
3•流程步骤
4•流程接口
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0 ）