票据贴现实例

票据贴现实例

例如:***公司2011年2月17日销售货物给北京**公司,收到北京**公司开具的银行承兑汇票一张,以作为货款支付.金额为900万元,开票日期为2011年2月17日,期限6个月.2011年4月5日公司急需一笔资金开拓市场,现将未到期的900万元汇票向银行贴现.请根据案例分别计算出贴现天数,贴现息,贴现净额.

解答:

1.贴现日的计算

一般: 1月3月5月7月8月10月12月为31天

4月6月7月9月11月为30天

2月为28天

开票日为2月17日,期限6个月,故到期日为8月17日(星期三).贴现日为4月5日

贴现天数=30-5+31+30+31+17=134(天) 贴现天数就是从贴现当天开始计算到到期日之间的时间天数(一般是算头不算尾)

4月5月6月7月8月

30-5 31 30 31 17

2.贴现息的计算

(1)假设贴现当天银行的利率为12%(年利率)

贴现息=票面金额*贴现率*贴现天数/360 或者票面金额*贴现率/360*贴现天数

贴现息=9000000*12%*134/360=402000(元) 或者9000000*12%/360*134=402000(元)

(2)假设贴现当天银行的利率为9‰(月利率)

贴现息=票面金额*贴现率*贴现天数/30 或者票面金额*贴现率/30*贴现天数

贴现息=9000000*9‰*134/30=361800(元) 或者9000000*9‰/30*134=361800(元)

3.贴现净额的计算

贴现净额=票面金额-贴现息

贴现净额=9000000-402000/361800=8598000/8638200(元)

※(重要)按照市场上做票行业的总结,推出以下计算方法:

票面金额大于等于1000万元的为大票一般报价以千分比来报利率,意思就是‰/月,计算方法参照贴现息中(2)的计算.

票面金额小于1000万元的为小票一般报价以百分比来报,例如5.3%.计算方法直接用票面金额*5.3%得出的数字就是贴现息.再用票面金额减去贴现息就是贴现净额.

周一至周五在贴现天数的基础上加3天

票据到期日当天为周六在贴现天数的基础上加5天(去银行贴时候,贴

现日的计算方法)

周日在贴现天数的基础上加4天足月票为票据从出票日当天到到期日之间的天数在180天以上的票. 大票为足月票的利率相对低点,不足月的利率相对高点.

小票为足月票的利率相对高点,不足月的利率相对低点.