金健米业2020年一季度财务分析详细报告

金健米业2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

金健米业2020年一季度资产总额为212,757.61万元，其中流动资产为135,656.32万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的47.54%、23.85%和12.53%。非流动资产为77,101.29万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的71.23%、21.4%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产212,757.61 100.00 233,182.68 100.00 203,923.7 100.00 流动资产135,656.32 63.76 154,617.81 66.31 111,775.08 54.81 长期投资2,827.74 1.33 2,797.92 1.20 5,539.49 2.72 固定资产54,920.02 25.81 55,636.95 23.86 59,429.32 29.14 其他19,353.54 9.10 20,130.01 8.63 27,179.8 13.33

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的47.54%，说

明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的23.98%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产135,656.32 100.00 154,617.81 100.00 111,775.08 100.00 存货64,493.78 47.54 65,134.14 42.13 53,993.97 48.31 应收账款15,794.56 11.64 11,597.15 7.50 20,570.68 18.40 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,520.69 1.36 交易性金融资产12.55 0.01 23.21 0.02 0 0.00 应收票据170 0.13 160 0.10 776.94 0.70 货币资金32,354.03 23.85 38,631.54 24.99 22,597.38 20.22 其他22,831.4 16.83 39,071.77 25.27 12,315.43 11.02

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为212,757.61万元，与2019年一季度的233,182.68万元相比有所下降，下降8.76%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加4,197.4万元，在建工程增加442.08万元，长期投资增加29.82万元，递延所得税资产增加24.87万元，应收票据增加10万元，共计增加4,704.18万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易性金融资产减少10.66万元，长期待摊费用减少15.8万元，生产性生物资产减少44.69万元，无形资产减少411.28万元，存货减少640.36万元，其他非流动资产减少704.62万元，固定资产减少716.94万元，其他流动资产减少1,298.93万元，预付款项减少4,179.47万元，货

币资金减少6,277.5万元，共计减少14,300.26万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降9,596.08万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2020年一季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产135,656.32 -12.26 154,617.81 38.33 111,775.08 0 长期投资2,827.74 1.07 2,797.92 -49.49 5,539.49 0 固定资产54,920.02 -1.29 55,636.95 -6.38 59,429.32 0 存货64,493.78 -0.98 65,134.14 20.63 53,993.97 0 应收账款15,794.56 36.19 11,597.15 -43.62 20,570.68 0 货币性资产32,536.58 -16.17 38,814.75 66.06 23,374.32 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

金健米业2020年一季度负债总额为133,443.25万元，资本金为

64,178.32万元，所有者权益为79,314.37万元，资产负债率为62.72%。在负债总额中，流动负债为126,330.03万元，占负债和权益总额的59.38%；

短期借款为85,927.87万元，非流动负债为7,113.22万元，金融性负债占资金来源总额的43.73%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额212,757.61 100.00 233,182.68 100.00 204,320.45 100.00 所有者权益79,314.37 37.28 83,290.93 35.72 81,216.59 39.75 流动负债126,330.03 59.38 142,895.26 61.28 108,479.07 53.09 非流动负债7,113.22 3.34 6,996.5 3.00 14,624.79 7.16

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的68.02%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债约占流动负债的5.33%。