税收基础知识习题.

税收基础知识习题

税收基本理论

第一节、税收的概念

一、单选题

1．税收的主体是（a ）。

A．国家B．纳税人C．企业D．行政机关

2．国家征税凭借的是（b ）。

A．财产权力B．政治权力C．行政权力D．所有权

3．国家征税的目的是为了满足（b ）。

A．企业需要B．社会公共需要C．私人需要D．国家需要

4．税收参与国民收入的（b ）分配。

A．初次B．再C．每次D．多次

5．税收是一个（c ）范畴。

A．生产B．交换C．分配D．消费

6．政府为满足社会公共需要而取得财政收入的最佳形式是（c ）。

A．货币发行B．举借公债C．税收D．专卖收入

二、多选题

1．税收分配的对象主要是（ac ）。

A．国民收入B．社会总产品C．剩余产品D．国民生产总值

2．税收的形式特征是（bcd ）。

A．生产性B．强制性C．无偿性D．固定性

3．政府为满足社会公共需要而取得财政收入的形式有（abcd ）。

A．货币发行B．举借公债C．税收D．专卖收入

4．政府为满足社会公共需要而取得财政收入的形式有（abcd ）。

A．货币发行B．征缴国有企业利润C．税收D．罚没收入

5．政府为满足社会公共需要而取得财政收入的形式有（abcd ）。

A．货币发行B．举借公债C．规费收入D．公产收入

第二节、税收职能与作用

一、单选题

1．税收的（b ）是税收首要的、基本的职能。

A．经济职能B．财政职能C．分配职能D．监督管理职能

2．市场经济下的资源配置主要是发挥市场的基础性作用，但是市场调节有一定盲目性，需要国家从全社会的整体利益出发，通过（c ）实现资源的合理配置。

A．宏观调控B．税收作用C．价格杠杆D．行政法规

3．经济稳定的最主要特征是（d ）。

A．经济增长B．物价稳定C．充分就业D．国际收支平衡

二、多选题

1．税收具有三项职能，即（abd ）。

A．经济职能B．财政职能C．分配职能D．监督管理职能

2．税收具有三项基本的经济职能，即（abc ）。

A．稳定B．配置C．分配D．监督

3．税收调节经济的职能主要表现在:（bde ）。

A．税收对经济政策的调节B．税收对总需求与总供给平衡的调节

C．税收对国民经济发展计划的调节D．税收对资源配置的调节

E．税收对社会财富分配的调节

第三节、税收原则

一、多选题

1．根据我国税收工作的具体情况，新时期的治税原则大致可概括为(abce )。

A．收入B．法治C．公平D．确实E．效率

2．税收的效率原则可分为三个方面，即（bcd ）。A．宏观效率B．经济效率C．社会效率D．行政效率

第四节、税制要素与税收分类

一、单选题

1．税收制度的核心是(b )。

A．税率B．税法C．税目D．税收要素

2．税收制度的中心环节是( a )。

A．税率B．税法C．税目D．税收要素

3．按税负是否转嫁分类，税收可分为(d )。

A．从价税和从量税B．国内税和涉外税

C．中央税和地方税D．直接税和间接税

4．按税收计征标准分类，税收可分为(a )。

A．从价税和从量税B．实物税和货币税

C．国内税和涉外税D．直接税和间接税

5．税法规定征税对象开始征税的数额叫( c )。

A．免征额B．计税依据C．起征点D．从量税

6．课税对象亦称（c ）。

A．计税依据B．税源C．课税客体D．税基

7．税种与税种的区别以及税种的名称，通常取决于不同的（d ）。

A．计税依据B．税源C．税目D．课税对象

8．税目体现征税的（c ）。

A．深度B．灰度C．广度D．亮度

9．我国税法中的自然人纳税人具体指（c ）。

A．国有企业B．私营企业C．在我国的外国人和无国籍人D．外国人

10．税率体现征税的（a ）。

A．深度B．灰度C．广度D．亮度

11．用征收税额的绝对量加以表示，适用于从量计征的税种，这种税率称为（c ）。

A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．幅度税率

12．对同一课税对象，无论其数额大小，都按照相同比例征税的税率是（a ）。

A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．幅度税率

13．在一个税种中仅仅规定一个征税比例的比例税率是（d ）。

A．行业比例税率B．差别比例税率C．产品比例税率D．统一比例税率

14．根据不同产品分别规定不同征税比例的比例税率是（c ）。

A．行业比例税率B．差别比例税率C．产品比例税率D．统一比例税率

15．根据纳税人或课税对象的不同性质，分别规定不同征税比例的比例税率是（b ）。A．行业比例税率B．差别比例税率C．产品比例税率D．统一比例税率

16．对不同生产经营行业分别规定不同征税比例的比例税率是（a ）。

A．行业比例税率B．差别比例税率C．产品比例税率D．统一比例税率

17．对不同地区的同一课税对象分别规定高低不等的征税比例的比例税率（b ）。

A．行业比例税率B．差别比例税率C．产品比例税率D．统一比例税率

18．对同一课税对象由税法统一规定一个税率幅度，由各地区在此幅度内具体规定本地区征税比例的比例税率是（d ）。

A．行业比例税率B．地区差别比例税率

C．产品比例税率D．幅度比例税率

19．对同一征税对象，随着数额增大，征收比例也随之增高的税率是（b ）。

A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．幅度税率

20．将课税对象的全部数额都按照其所适用的最高一级征税比例计税的一种累进税率是（b ）。

A．超额累进税率B．全额累进税率

C．全率累进税率D．超率累进税率

21．按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（c ）。

A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．幅度税率

22．对同一课税对象按不同地区分别规定不同的单位税额的定额税率是（b ）。

A．幅度定额税率B．地区差别定额税率

C．分类分级定额税率D．累进税率

23．对同一课税对象，由税法统一规定税额幅度，各地区在规定的幅度内自行确定本地区适用税额的定额税率是（a ）。

A．幅度定额税率B．地区差别定额税率

C．分类分级定额税率D．累进税率