电信公司业务管理计划流程

海南省电信有限公司内部操纵手册实施细则

下册

目录

1资本性支出业务流程 (1)

1.1采购及合同治理业务流程 (1)

1.2一般及应急工程资本性支出业务流程 (28)

1.3零星固定资产采购业务流程 (77)

1.4切块规模治理业务流程 (92)

1.5资本承担业务流程 (101)

2.0经营性物资支出物资采购业务流程 (108)

3资产治理及处置业务流程 (123)

3.1固定资产及无形资产治理业务流程 (123)

3.2固定资产维修业务流程 (168)

3.3存货治理业务流程 (190)

3.4电信卡治理业务流程 (211)

4服务提供、计费、收入及收款\结算业务流程 (231)

4.1产品定价业务流程 (231)

4.2业务受理业务流程 (244)

4.3计费账务业务流程 (313)

4.4收款和应收账款的治理业务流程 (351)

4.5与电信运营商的结算业务流程 (382)

4.6信息源合作方结算业务流程 (395)

4.7内部结算业务流程 (422)

4.8电信卡收入业务流程 (430)

4.9代办业务流程 (444)

4.10大客户业务流程 (458)

5.0关联方交易业务流程 (498)

6资金治理业务流程 (522)

6.1筹资业务流程 (522)

6.2货币资金治理业务流程 (536)

7成本费用治理及核算业务流程 (574)

7.1人工成本操纵流程 (574)

7.2经营租赁成本业务流程 (606)

7.3一般成本费用支出业务流程 (620)

7.4营业费用支出业务流程 (666)

8会计报表编制流程 (693)

9重大表外事项治理 (711)

9.1担保业务流程 (711)

9.2法律规范遵循业务流程 (722)

10信息治理与披露业务流程 (748)

10.1治理信息数据业务流程 (748)

10.2信息披露业务流程 (770)

11预算治理和财务分析业务流程 (783)

1资本性支出业务流程

1.1 采购及合同治理业务流程

一、业务流程范围

1、所涉及的业务范围

采购及合同治理业务流程要紧包括如下工作步骤：选择设备供应商；签订合同并对合同的执行和存档进行治理。

设计单位、工程承建商、监理公司的选择要紧包括如下工作步骤：评议、签订合同并对合同的执行和存档进行治理。

2、所涉及的部门范围

物资采购工作实行公司集中治理的原则。公司物资采购领导小组（以下简称“领导小组”）为公司物资采购工作的最高决策机构，成员为公司总经理、副总经理、纪检组长以及打算建设部负责人，其他相关技术和业务部门负责人视需要出席，其中公司总经理为组长。

要紧涉及部门范围有财务部、打算建设部、工程建设中心、网络部、无线部、审计部、纪检室、企业进展部（法律事务部）、企业信息化部、省公司打算建设部采购中心（以下简称采购中心）及各市县（区）分公司等需求部门。

3、所涉及的计算机系统和相关维护部门

办公自动化系统

企业信息化部

二、目标

1、达到国家法律规定要求的设备采购及项目托付实行招投标；

2、招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司治理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求；

3、合同的签署过程符合公司治理制度和国家法律法规，且执行过程符合合同要求。

三、风险

1、达到国家法律规定要求的设备采购或工程服务托付未进行招投标或化整为零规避招标，导致项目停滞、政府处罚；

2、招标过程未符合公司治理制度、国家法律规定和有关国际惯例，导致与投标人法律纠纷、项目停滞、公司财产损失或受到监管机构惩处；

3、未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。

四、相关会计科目

无

五、流程概述

(一)采购流程

1采购流程

1.1采购方式分为三种：招标采购、询价采购、定向采购。

1.2 审计部对200万以上的项目采购及年度框架选型过程进行监督检查；依照工作需要对招评标全过程进行监督检查及评价。纪检监察室负责采购活动的执法监督，并履历效能监察职责。

1.3 招标采购

1.3.1符合下列标准之一的采购项目，必须进行招标采购：

A、单项合同估算价在100万元以上的；

B、单项合同估算价在10万元以上，产品不成熟、技术要求复杂的。

C. 其他按国家、集团公司及省公司要求必须进行招标的项目。

1.3.2采纳招标方式的项目必须成立招评标小组，人数必须许多于3人，其中200万（含200万）以下3人，200万至400万（含400万）5人，400万以上7人。招评标小组组长由打算建设部的相关领导担任。技术小组组长由申购部门或打算建设部的相关人员担任。

1.3.3招评标小组由技术组和商务组组成，技术组负责编辑技术资料、编写技术规范书、参加技术澄清、提供技术评比结果；商务组负责编写投标商务报价要求、参加商务谈判并提供商务评比结果和推举意见。

1.3.4工程服务采购：设计、施工、监理的招标，可参照本方法执行。

1.3.5如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。

1.3.6目前我公司只有邀请招标方式。

1.3.7招标文件的编制和发放

1.3.7.1工程技术规范书由建设单位组织技术组、设计院依照项目批准文件编制，并组织相关部门评审，取得一致意见后，以书面形式记录讨论结果并由与会人员在工程技术规范书审查