中海油全面预算管理咨询建议书

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全面预算能够帮助中海油解决的问题
加强总公司对各级下属企业的整体监控能力
❖ 通过实行业务预算、财务预算和资本预算等全方位预算，全面 预算管理可以帮助决策层详细了解整个公司的发展状况，确保 新的管理模式的实现。
❖ 通过建立统一的预算编制方法，运用适应于石油行业、中海油 组织特点及管理需求的预算表格体系，增强预算编制与实际经 营信息对比反馈的可操作性；通过预算表格体系协助中海油各 层管理者深入分析总公司及各层次企业的整体经营状况。
仍需完善的项目
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对中海油管理模式的再认识
中海油目标管理模式
完善九项功能——
1) 战略制定与评价 2) 年度预算（计划）控制 3) 金融、资本业务的集权决策、风险管理和控制
仍需完善 的项目
4) 战略业务单元的高管层任命
5) 重大投资和购并项目的决策
6) 绩效考核
7) 内部审计
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全面预算能够帮助中海油解决的问题
引导中海油资源的有效配置
❖确保资源的合理配置对于总公司是一项关键而复杂的工 作，需要一套整体的规划。全面预算管理能够前瞻性地明 晰资源的现状和未来需求，从而实现资源的有效配置，将 总公司建设成为资源配置中心。
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目录
▪ 对中海油管理模式的再认识 ▪ 全面预算能够帮助中海油解决的问题 ▪ 中海油全面预算管理的内容
▪ 全面预算组织机构 ▪ 全面预算目标的确定 ▪ 全面预算的编制 ▪ 全面预算的执行与监控 ▪ 全面预算的考评
▪ 中海油全面预算管理咨询工作的程序
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✓建立全面的预算，涉及到各个责 任单元。
绩效管理
薪酬体系
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全面预算管理能够帮助中海油解决的问题
推动企业管理水平的提升
预算编制以大量成本、 费用、投资数据的计算 分析为基础，财务核算 全面性和准确性是基础
预算编制
预算监控
预算的执行控制、差异 分析、调整以及绩效考 评要求大量实际数据迅 速反馈，并且及时做出 预警分析
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全面预算能够帮助中海油解决的问题
加强和完善总公司的服务功能
❖全面预算管理通过建立预算编制、预算执行、控制监督、 考核等工作流程，及时解决、协调业务单元发展面临的问 题，强化总公司在人力资源、财务、法律、业务开发、公 共关系等方面的服务功能，将总公司真正建设成为服务中 心。
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全面预算能够帮助中海油解决的问题
加强和完善投资等决策控制
❖金额巨大、业务种类繁多是中海油投资的特点。作为投
资决策中心，总公司应继续加强和完善投资等资本性支出的决策 控制，实施有效的投资项目预算和资本性支出预算，保证在科学、 合法的基础上建立投资集中决策机制，从而确保公司战略的实现 和资金的高效率使用。
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全面预算能够帮助中海油解决的问题
完善绩效考核，促进年度目标及战略目标的实现
❖ 以预算目标为基准， 对组织内的活动实 施监督评价，使预算 绩效与报酬挂钩，将 更有效地控制企业行 为，保证目标体系 的实现。
全面预算管理体系
绩效目标 反馈激励 职位分析 职位评估
管理实施 绩效评估 薪酬方案 薪酬调查
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对中海油管理模式的再认识
中海油现有预算管理需要提升的内容
预算报告体 系不完善
预算管理 缺乏信息 共享机制
预算考核 与效绩考 核相关度
低
缺乏预算 执行反馈与 控制机制
预算指标与 会计核算口径
缺乏统一性
偏重财务 预算，轻视 经营预算
缺少可靠 的预算目标分
解依据
预算目标 体系单一
中国海洋石油总公司全面预算管理 咨询建议书
2003年9月
目录
▪ 对中海油管理模式的再认识 ▪ 全面预算能够帮助中海油解决的问题 ▪ 中海油全面预算管理的内容
▪ 全面预算组织机构 ▪ 全面预算目标的确定 ▪ 全面预算的编制 ▪ 全面预算的执行与监控 ▪ 全面预算的考评
▪ 中海油全面预算管理咨询工作的程序
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对中海油管理模式的再认识
中海油总公司管理定位----战略监Biblioteka Baidu与核心层参与型
建立四个中心—— 贡献六种价值——
1) 战略规划中心 2) 投资决策中心 3) 资源配置中心 4) 服务中心
1）重大决策 2）风险管理和控制 3）产业链协同 4）特殊资源和技能 5）管理理念和文化 6）公共关系
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全面预算能够帮助中海油解决的问题
实现中海油整体战略目标
❖总公司作为战略规划中心，制定公司的整体战略，协调业务 单元竞争战略。因此，总公司既要将总体战略及时传导到各业 务单元，又要有实施监控的手段和平台。中海油目前的信息孤 岛现象突兀，战略目标实现的有效控制方式仍存在不足，信息 反馈的内容不全面。全面预算管理通过建立多层次责任预算体 系，将中海油总公司的整体目标变为各层责任中心的子目标， 并通过全面预算管理循环带动中海油指导各业务单元向中海油 预定的战略目标发展。
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ERP
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巨大的数据采集、分析工作 必须通过ERP来实现，快速 实现覆盖“事前编制、事中 控制、事后监督”全流程有 效管理
全面预算管理能够帮助中海油解决的问题
解决经营中无序的有效途径
无效的全面预算
有效的全面预算
✓ 预算缺乏企业战略的指导，出 现短视现象，忽略长期目标。
8) 资产和股权管理
9) 新业务开发和前期管理
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对中海油管理模式的再认识
中海油新的目标管理模式确立，需要与之配 套的管理方法的引入，以有效实现其管理职能。 全面预算管理作为一种基于实现战略目标与有 效控制的管理手段，将有效地保障中海油新的 目标管理模式实现，完善各项职能。
✓ 缺乏对市场进行调研和预测， 使预算目标与外部环境不相容。
✓预算指标缺乏客观性，与实际脱 节。
✓预算的建立没有达到真正的全面 性，只注重一方面。
✓没有建立相匹配的考核和激励制 度。
✓以总公司战略为指导，优化资源 配置。
✓SWOT/PEST分析，提高对未来 预测的准确性。
✓预算目标应是历史和未来的结合。