中小微企业融资难原因及对策

一、引言

中小微企业是经济新发展的重要动力，在促进就业增加、激发创新创业、推动经济增长等方面发挥着举足轻重的作用。我国中小微企业户数在全部市场主体中占有绝对比重，中小微企业为国民生产总值和国家税收做出了巨大贡献。中小微企业是大众创业、万众创新的重要载体。但从我国中小微企业发展历程来看，一直以来融资难问题都困扰着其健康发展。

相对于大型企业，例如国有企业、上市公司等，中小微企业存在着财务制度不规范、企业信用水平较低、公司治理结构不完善、抗风险能力薄弱等原因，这就导致了中小微企业融资难的现状。

2018年6月25日，经国务院同意，人民银行、银保监会、证监会、发改委、财政部等部门联合出台了《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》。时隔不久，人民银行行长易纲主持召开了《综合施策精准发力进一步改进和深化小微企业金融服务》的电视电话会议，目的是落实党中央国务院关于进一步支持小微企业解决融资难、融资贵问题的决策部署。2018年8月22日，李克强主持召开进一步推进缓解小微企业融资难融资贵政策落地见效的国务院常务会议。这一系列文件的印发和会议的召开，再一次把中小微企业融资难问题提上了议程。

二、中小微企业融资难的原因

（一）企业方面

1、未建立完善的现代企业制度。中小微企业在发展过程中，因其自身发展规模有限，基础薄弱，加之抗风险能力较弱，会存在各种各样的问题。当前，多数中小微企业没有建立完善的现代企业制度，缺乏先进的经营方式和经营管理理念，不注重规范完善法人治理结构，没有建立企业风险预警系统，财务制度不健全，从而削弱了金融机构对其的资金支持，加大了中小微企业的融资难度。

2、未建立公开透明的企业财务平台。目前，我国大多数中小微企业的财务制度并不健全，企业的经营管理也不完善，企业内部及企业间没有建立公开透明的企业财务平台。企业无法把真实、完整的财务信息传递给外部，这使得银行等金融机构无法深入了解企业的实际经营能力和发展前景，导致企业不能及时或根本无法获得银行等金融机构的贷款支持，从而无法满足企业自身的融资需求。

3、较低的企业信用水平。中小微企业内部经营管理方面不规范，许多中小微企业没有养成良好的企业信用观念，不重视企业信用，直接导致中小微企业整体信用较低，信用体系存在严重缺陷。受各种利益的驱动，许多中小微企业不讲信用，一心只想贷款不想还款，假借各种事由、机会等骗取大量贷款，严重破坏了银行与企业之间的相互信任，导致大量银行债权无法收回。对于银行而言，为了规避自身风险，自然提高贷款条件，从而出现了银行的惜贷行为，导致企业无法获得授信，这对中小微企业的健康、持续发展造成了巨大影响。

（二）金融体系方面

1、银行方面。当前我国银行对中小微企业普遍存在惜贷行为，原因主要有以下两点：一是中小微企业信用体系缺失，造成银行与企业之间的信息不对称，

中小微企业融资难原因及对策

□文/王鹏

（山东管理学院会计学院山东·济南）

［提要］随着经济的发展，中小微企业在社会发展中扮演着越来越重要的角色。然而，中小微企业由于诸多原因面临着严重的融资难问题，解决融资难问题已迫在眉睫。本文通过分析中小微企业融资难的原因，提出相应的解决对策，以期实现中小微企业可持续发展。

关键词：融资难；中小微企业；对策

中图分类号：F83文献标识码：A

收录日期：2018年11月21日

金融/投资《合作经济与科技》No.2x2019 80--

银行不能及时、充分地了解企业的经营管理及财务信息，这就给银行带来了很多不确定风险，增加了不确定性与变数；二是相对于大型企业，单个中小微企业申请的贷款数量较少，但审批流程没有简化，加之中小微企业数量众多，这就相对加大了银行贷款的成本，导致银行对中小微企业贷款的积极性不高。银行的惜贷行为导致企业无法筹集到足够的资金。

2、担保、抵押方面。目前，我国担保机构的设立、担保比例和损失理赔等都缺乏统一的规范，担保机构不够成熟，担保机制不健全，主要表现为：（1）担保机构设立不规范，管理机制各不相同，各担保机构的担保办法也各有规定；（2）西方国家政府出资设立的担保机构主要目的是缓解中小微企业融资困难，并不是为了盈利，在提供担保时只收取一定的担保费。而我国担保机构设立的主要目的是为了盈利，在收取担保费的同时，还常常要求企业提供反担保，导致目前中小微企业普遍反映通过担保较难获得融资。

对于抵押，商业银行一般对抵押物的要求是厂房、大型设备等固定资产，然而中小微企业本来规模相对就小，自身资产就相对较少，能用作这方面抵押的资产就更少。由于缺乏满足商业银行抵押的抵押物，就导致大部分中小微企业以抵押来融资的方式难以筹集到资金。

（三）政府方面。政府对中小微企业没有提供相关的法律保障，扶持政策体系也不健全。近年来，虽然政府出台了一系列扶持政策，目的是帮助企业解决融资问题，但大多数政策都是倾向国有大中型企业而制定，对于中小微企业明显重视不足。另外，因为政府扶持政策对中小微企业有着较高的要求，这些扶持政策无疑也是杯水车薪，起不到较好的效果。同时，政府对中小微企业缺乏统一权威的法律保障，在民间融资、担保机构及企业信用等方面的法律规范也都不健全。这些政策和法律方面的不完善都在一定程度上影响了中小微企业的健康快速发展。

三、中小微企业融资难解决对策

（一）加强企业自身建设

1、提高企业认识，建设现代企业制度。中小微企业对自身存在的融资难问题，要有客观清醒的认识。相对资金雄厚、管理规范的大企业而言，中小微企业在融资方面不占有优势，但这种劣势并不是绝对的、永久的。另外，中小微企业要重视企业的资金运动，尤其是现金流量，因为现金流量在一定程度上体现了企业短期内的还款能力。同时，还应严格把控企业投资方向，合理安排使用企业融资，最优化配置资金。

中小微企业要进一步加快建设现代企业制度，积极完善法人治理结构，改善企业经营管理模式，调整产品结构，打造自身的经营和产品特色，提高自身的品牌声誉，创造企业自身条件以解决融资难问题。

2、建立公开透明的企业财务平台。中小微企业要进一步健全财务制度，严格落实国家各项财经法律法规，规范各种会计处理，优化财务状况，建立公开透明的企业财务平台，让会计信息更加真实、完整，把企业自身财务信息准确的对外公布，让外部利益相关者及时知悉，尤其是商业银行。这样才能加强商业银行和企业之间的信息交流，使商业银行充分认识到贷款风险，减少商业银行对中小微企业存在的信贷歧视。

3、建立统一的企业信用信息共享平台。加快建立统一的中小微企业信用信息共享平台，为每个中小微企业建立信用档案，方便企业与企业外部之间进行信用信息的共享，提高企业的信用能力和履约能力，增强企业现代金融意识。中小微企业要做到诚实守信，提升自身信用水平，提高自身诚信形象，在自身信用管理上下功夫，提高其对企业发展的贡献度，推动中小微企业信用体系建设，从而吸引更多投资方对中小微企业进行投资，改善中小微企业融资难的现状。

（二）进一步完善金融体系

1、完善商业银行信贷机制。商业银行要结合中小微企业经营管理的特点，利用各种途径对其财务信息的真实性做出评判，充分掌握其信贷风险信息，不断完善适合中小微企业特点的评级和授信制度，客观评定其信用。合理确定中小微企业还款方式、贷款期限，缩短贷款审批流程和周期，切实降低中小微企业贷款利率，适当提高中长期贷款比例。禁止向中小微企业贷款收取资金管理费、承诺费，严格限制收取咨询费、财务顾问费。

充分调动金融机构服务中小微企业的积极性，增加对中小微企业贷款在绩效考核中所占权重，实行金融机构绩效考核与中小微企业信贷投放挂钩的激励机制。针对中小微企业金融服务制定具体的奖励和支持措施，提高信贷人员积极性。通过优化资源配置、倾斜绩效考核、拨付专项奖励和弥补利润亏损等方式，对政策执行较好的银行人员和银行网点给予奖励。

2、完善担保机制。加快建设中小微企业信用担保体系，适当降低担保费率和反担保要求，成立由政府与担保机构、金融机构共同出资的多种所有制并存的中小微企业信用担保基金。创新信用担保、互助担保、商业担保等模式，拓宽担保资金来源。通过降低税收、风险补偿、加大资金投入等方式，加强对信用担保机构的扶持与监管，促使担保机构健康快速发展。

3、拓宽融资渠道，完善融资机制。建立多种融资平台和金融机构，专门为中小微企业融资提供服务。在经济发展快速的地区，为了给中小微企业提供直接

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