范先生、王女士家庭现金规划方案10.11

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客户的家庭资产负债表、收入支出表

一、家庭成员的背景

范先生、王女士结婚半年，夫妻二人均是某证券公司高级职员，范先生今年27岁，王女士今年25岁，目前无子女。

二、家庭收支情况（收入均为税后）

范先生月薪为6200元，王女士月薪为5000元，每年年底还可获得相当于两个月工资的奖金，二人均参加养老、医疗等社保体系。住房按揭分别在夫妻两人名下，每月两人共可用1120元住房公积金还贷。范先生家庭每年过节杂费支出约3000元，每月支出明细：物业费140元、水电煤气250元、通讯150元、交通160元、伙食1500元，赡养王女土父母每月800元。年缴保费23000元。

三、家庭资产负债情况

范先生一家目前居住的这套房产价值约80万元，目前有银行存款3万元，股票市值4万元。房贷余额40万元，还要还20年。结婚时范先生投保分红终身寿险保额50万元，王女士投保分红终身寿险保额20万元。需缴费20年。范先生年缴保费17000元，范太太年缴保费6000元，由于才缴1年保费，目前现金价值合计仅5000元。

根据案例，对范先生、王女士家的财务状况进行分析，并为其制定现金规划方案。

实训要求：

一、撰写理财规划方案（实训报告）

现金规划内容包括：1.分析家庭财务状况（资产负债表、收入支出表、8大财务指标计算并进行简单分析）；2.制定现金规划方案

要求下课之前上交

二、以小组为单位制作PPT，下次课进行汇报

编制客户资产负债表

Part 1

范先生与王女士家庭资产负债表日期：单位：万元

资产负债

项目金额项目金额

银行存款 3 住房贷款40

股票 4

自住房产80

人寿保险现值0.5

资产总计87.5 负债总计40

净资产47.5

编制客户收入支出表

Part 1

范先生与王女士家庭收入支出表日期：单位：元

收入支出

项目金额项目金额

工资收入134400 按揭还贷13440

年终奖 22400 日常支出26400

补贴父母9600

保险费用23000

过年杂费3000 收入总计156800 支出总计75440

年结余81360

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客户家庭的财务比率分析

客户财务指标分析

Part 2

财务指标计算结果参考值分析

流动性比率3/（7.544/12）=4.77 3-6 较为合理

结余比率8.136/15.68=0.52 10%-40% 说明客户有很强的储蓄能力，但是投资能力可

以进一步提高

家庭投资比率4/47.5=0.08 50% 偏低，投资明显不足

即付比率3/40=0.075 70%

即付比率7.5%，低于参考值70%，客户随时变现资产偿还债务的能力太弱，说明在经济形式不利时无法迅速减轻负债规避风险；

负债收入比率 1.344/15.68=0.086 低于40% 负债收入比率为0.086，低于参考值0.4，说明

客户的短期偿债能力可以得到保证

清偿比率47.5/87.5=0.54 50％以上说明客户的资产负债情况较为安全

负债比率40/87.5=0.46 50％以内同清偿比率

客户财务状况分析（言之成理即可）

Part 2

总体看来，客户流动性比率较为合理，同时考虑到即

付比率偏低，我们可以适当提高流动资产；客户结余

比例较高，财务状况较好。其缺陷在投资资产较少，

投资结构不太合理，该客户的资产投资可进一步提高。

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现金规划

Part 3

客户现有资产配置中，由于即付比例较低，因此，我们适当提高流动性资产，将来随着负债的减少可以适当减少现金/活期存款。对于范先生和王女士夫妇这样收入比较稳定的家庭来说，保持三个月（流动性比率参考值3-6）的消费支出额度即可，考虑到按揭贷款为40万，所以建议保留40000元的家庭备用金，以保障家庭资产适当的流动性。

这40000元的家庭备用金从现有活期存款中提取，其中10000元可续存活期，另外，30000元购买货币市场基金。货币市场基金本身流动性很强，同时收益高于活期存款，免征利息税，是理想的现金规划工具。