夜间审计工作流程

夜审工作流程

夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入，保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊，查找根源的能力，以及一丝不苟的工作态度。因酒店部分营业点暂未开放，故此目前夜间审核主要分为四部分，其中包括：客房收入、餐饮收入、康体收入、俱乐部收入。

其工作内容包括：

一、审核各消费点的营业收入，并编制酒店营业收入报表。

二、完成系统清机。

三、抽查各收银点发票、备用金。

四、编制酒店相关报表。

其操作程序包括：

一、客房收入的夜间审核：

1、将前厅收银员的班报报表与其上交的账单进行核对，看其上交的单据是

否齐全。如不符应逐一查对及时处理，如不能处理则将未交和缺失的账

单详细记录在“交班本”上，留给日审跟进处理。

2、核对收银员上交的每一张单据，查看收费是否合理、折免是否符合酒店

规定、相关手续是否齐全、是否有授权人签字。如不符合标准及时处理，如不能处理则将不符合标准的单据详细记录在“交班本”上，留给日审

跟进处理。

a、将账单与后附的R/C单进行核对，看其是否正确，其中内同包括：姓

名、房号、房价、抵店日期、备注等。

b、将账单明细与后附单据逐一核对，看其是否一致，收费是否合理，如：

押金单、杂项单、迷你吧单、赔偿单等。

c、如有换房时，手续是否齐全，原因是否合理，换房后房价有改动的，

看其调整后的房价是否正确，如高价房调低价房是否有前厅经理签

字。

d、查看预订单上预订的房价、协议单位，是否有效。是否有有效签单人

签字，如无签字是否有营销人员担保。

e、核对团队登记单与宴会通知单，相关信息是否与实际相符。

f、免费房是否有“全免折扣申请表”，核对申请表上是否有授权人签字。

3、核查收银员结账方式及入账科目是否正确，如不正确，则在过夜审程序

前将其调整正确，未调整的账目记录在“交班本”上，留给日审进行跟

进调整。

4、核查入住和离店时间，房租是否全部计入，应加收半日租的是否已经计

收，延迟退房或免半日租，是否有相关人员签字批准。如不符合标准，

则将情况详细记录在“交班本”上，留给日审进行跟进处理。

5、核查当天入账明细，押金单是否连号使用，迷你吧单是否有错收、漏收

现象，夜审后手工加收房租是否合理。如不符合标准则将详细情况记录

在“交班本”上，留给日审进行跟进处理。

6、核对“迷你吧销售日报”“洗衣收入日报表”“商务中心营业报表”

“商场销售日报”的报表是否与后附明细单据相等，后附明细单据与电

脑入账明细相等，三方数据一致则在“迷你吧销售日报”签字确认。如

数据不相符，及时处理，如无法处理则记录在“交班本”上，留给日审

进行跟进处理。

7、将账单分以结账方式分类整理，待日审符合。

二、餐饮收入的夜间审核：

1、查看各营业点上缴单据，是否齐全。其中包括：珑宫中餐厅、金海岸西

餐厅、潮屋日韩料理、金泰国宴厅、海景酒吧、雪茄吧、行政酒廊、送

餐部。如不齐全则及时催收。

2、将餐饮收银员的班报报表与其上交的账单进行核对，看其上交的单据是

否齐全。如不符应逐一查对及时处理，如不能处理则将未交和缺失的账

单详细记录在“交班本”上，留给日审跟进处理。

3、核对收银员上交的每一张单据，查看收费是否合理、折免是否符合酒店

规定、相关手续是否齐全、是否有授权人签字。如不符合标准及时处理，

如不能处理则将不符合标准的单据详细记录在“交班本”上，留给日审

跟进处理。

a、将餐饮账单与后附点餐卡进行核对，看其是否正确，其中内容包括：

包厢号、人数、品名、数量、单位等。

b、将账单明细与后附单据逐一核对，看其是否一致，收费是否合理，如

酒水单、香烟单、杂项单等。

c、会议账单查看收费项目及金额是否与宴会通知单相符。

d、以标准餐形式入账的餐饮账单，是否有标准餐菜单。

e、挂账账单是否有授权人签字，如无签字是否有担保人签字。

f、转房账账单是否已将费用转至正确房间。单据是否有前台收银员签字

接收。

g、宴请账单是否后附“宴请审批单”，“宴请审批单”是否有总经理签

字，宴请账单是否超出宴请标准。

h、高职膳食是否有授权人员签字。

i、打折、免服务费等单据是否有授权人签字，如手续不全则将详细情况

记录在“交班本”上，留给日审进行跟进处理。

4、核查收银员结账方式是否正确，如不正确，则在过夜审程序前将其调整

正确，未调整的账目记录在“交班本”上，留给日审进行跟进调整。

5、核对“酒水销售日报”的报表是否与后附明细单据相等，后附明细单据

与电脑入账明细相等，三方数据一致则在“酒水销售日报”签字确认。

如数据不相符则记录在“交班本”上，留给日审进行跟进处理。

6、将账单以各营业点按结账方式分类整理，待日审符合。

三、康乐收入的夜间审核：

1、查看各营业点上缴单据，是否齐全。其中包括：康体中心、SPA馆。如

不齐全则及时催收。

2、将康乐收银员的班报报表与其上交的账单进行核对，看其上交的单据是

否齐全。如不符应逐一查对及时处理，如不能处理则将未交和缺失的账

单详细记录在“交班本”上，留给日审跟进处理。