华数传媒2020年上半年管理水平报告

华数传媒2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

华数传媒2020年上半年成本费用总额为151,641.68万元，其中：营业成本为119,009.43万元，占成本总额的78.48%；销售费用为24,165.61万元，占成本总额的15.94%；管理费用为14,676.36万元，占成本总额的9.68%；财务费用为-6,537.52万元，占成本总额的-4.31%；营业税金及附加为327.8万元，占成本总额的0.22%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

129,534.06 100.00

131,270.69

100.00

151,641.68

100.00

营业成本92,875.87 71.70

100,762.66 76.76

119,009.43

78.48

营业税金及附加384.87 0.30 498.06 0.38 327.8 0.22 销售费用22,130.59 17.08 22,561.23 17.19 24,165.61 15.94 管理费用18,914.15 14.60 14,119.01 10.76 14,676.36 9.68 财务费用-4,771.41 -3.68 -6,670.28 -5.08 -6,537.52 -4.31 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

华数传媒2020年上半年成本费用总额为151,641.68万元，与2019年上半年的131,270.69万元相比有较大增长，增长15.52%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加18,246.77万元，销售费用增加1,604.39万元，管理费用增加557.35万元，财务费用增加132.76万元，共计增加20,541.26万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少170.27万元，共计减少170.27万元。各项科目变化引起总成本增加20,370.99万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为119,009.43万元，与2019年上半年的100,762.66万元相比有较大增长，增长18.11%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为24,165.61万元，与2019年上半年的

22,561.23万元相比有较大增长，增长7.11%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。