欢瑞世纪2020年上半年管理水平报告

欢瑞世纪2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

欢瑞世纪2020年上半年成本费用总额为20,898.2万元，其中：营业成本为2,272.04万元，占成本总额的10.87%；销售费用为16,159.5万元，占成本总额的77.32%；管理费用为2,560.7万元，占成本总额的12.25%；财务费用为-126.78万元，占成本总额的-0.61%；营业税金及附加为32.74万元，占成本总额的0.16%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额20,752.16 100.00 8,851.46 100.00 20,898.2 100.00 营业成本10,206.3 49.18 1,333.43 15.06 2,272.04 10.87 营业税金及附加149.77 0.72 86.32 0.98 32.74 0.16 销售费用6,778.4 32.66 3,326.4 37.58 16,159.5 77.32 管理费用3,331.16 16.05 3,225.87 36.44 2,560.7 12.25 财务费用286.54 1.38 879.44 9.94 -126.78 -0.61 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

欢瑞世纪2020年上半年成本费用总额为20,898.2万元，与2019年上半年的8,851.46万元相比成倍增长，增长1.36倍。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加12,833.1万元，营业成本增加938.61万元，共计增加13,771.71万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少53.58万元，管理费用减少665.17万元，财务费用减少1,006.22万元，共计减少1,724.97万元。各项科目变化引起总成本增加12,046.74万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为2,272.04万元，与2019年上半年的1,333.43万元相比有较大增长，增长70.39%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为16,159.5万元，与2019年上半年的3,326.4万元相比成倍增长，增长3.86倍。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。