Excel全套账财务账模板

工行 C公司
工资
职工福利
养老保险
医疗保险
优先股股利
普通股股利
应交增值税-进项税额 应交增值税-已交税金
应交增值税-转出未交增值 税
应交增值税-减免税款
失业保险 应交增值税-销项税额
中国银行 债券面值
个人股
农业银行 债券溢价
工商银行 债券折价
法人股
国家股
第 -4104 页，共 15 页
应计利息
65
3111 资本公积
拨款转入 企业发展基金
提取企业发展基金
生产工资及福利 邮电费
其他 其他
其他 办公费 办公费 其他
第 -4103 页，共 15 页
明细科目6
明细科目7
明细科目8
返回目录
明细科目9 明细科目10 明细科目11 明细科目12 明细科目13 明细科目14 明细科目15 明细科目16 明细科目17
存出投资款
折旧费
培训费
社保费
检验费
燃料费
其他
差旅费 差旅费
交通费 通讯费
汽车费 招待费
通讯费 邮递费
培训费 社保费
折旧费 劳保费
招待费 折旧费
搬运费 汽车费
修理费 宣传费
其他费用 招聘费
修理费
运输费
第 -4100 页，共 15 页
明细科目18 明细科目19 明细科目20 明细科目21 明细科目22 明细科目23 明细科目24 明细科目25 明细科目26 明细科目27 明细科目28 明细科目29 明细科目30 第 -4099 页，共 15 页
原会计制度使用科目
序号 科目代码
总账科目
一、资
1
1001 现金
2
1002 银行存款
3
1009 其他货币资金
4
1101 短期投资
5
1102 短期投资跌价准备
6
1111 应收票据
7
1121 应收股利
8
1122 应收利息
9
1131 应收账款
10
1133 其他应收款
11
1141 坏账准备
12
1151 预付账款
26
1291 分期收款发出商品
27
1301 待摊费用
28
1401 长期股权投资
29
1402 长期债权投资
30
1421 长期投资减值准备
注：以下明细科目可
根据需要自行增减或
明细科目1
明细科目2
农业银行 外埠存款 股票
中国银行 银行本票 债券
明细科目3
银行汇票 基金
银行承兑汇票
商业承兑汇票
A公司 应收账款坏账准备
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款
应付工资
应付福利费 应付股利
52
2171 应交税金
53
54
55 56 57 58 59 60 61 62 三、所 63
64
2176
2181
2191 2201 2211 2301 2311 2321 2331 2341
3101
3103
其他应交款
其他应付款
49
50 51
1431 1501 1502 1505 1601 1603 1605 1701 1801 1805 1815 1901 1911
2101 2111 2121 2131 2141
2151
2153 2161
委托贷款 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损溢
应交土地使 应交车船使 应交个人所
用税
用税
得税
第 -4098 页，共 15 页
无形资产摊 销
土地使用税
房产税
残疾人就业 保障金
防洪保安费
印花税
存货盘盈盘 亏
营业税
其他费用
第 -4097 页，共 15 页
明细科目31 明细科目32 明细科目33 明细科目34 明细科目35 明细科目36 明细科目37 明细科目38 明细科目39 明细科目40 明细科目41 明细科目42 明细科目43 第 -4096 页，共 15 页
66
3121 盈余公积
67
3131 本年利润
68
3141 利润分配
四、成 69
4101
生产成本
70
71 五、损
72 73 74 75 76 77 78
4105
4107
5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402
制造费用
劳务成本
主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加
工资
福利费
办公费
废旧物资收入
租赁收入
非流动资产处置利得 政府补助
废旧物资支出
工资 工资 利息支出 非流动资产处置损失
租赁支出
社保 福利费 利息收入 公益性捐赠支出
让售
盘盈利得
让售 房租费 工会费 汇兑净损失 非常损失
股权投资准备 储备基金
提取储备基金
外购商品 差旅费
加工 罚没收入
加工 水电费 教育费 金融机构手续费 盘亏损失
13
1161 应收补贴款
14
1201 物资采购
15
1211 原材料
16
1221 包装物
17
1231 低值易耗品
18
1232 材料成本差异
19
1241 自制半成品
百度文库20
1243 库存商品
21
1244 商品进销差价
22
1251 委托加工物资
23
1261 委托代销商品
24
1271 受托代销商品
25
1281 存货跌价准备
79
5405 其他业务支出
80
5501 营业费用
81
5502 管理费用
82
5503 财务费用
83
5601 营业外支出
84
5701 所得税
85
5801 以前年度损益调整
资本(或股本)溢价 法定盈余公积
接受捐赠非现金资产准 备 任意盈余公积
接受现金捐赠 法定公益金
其他转入
提取法定盈余公积
提取法定公益金
基本生产成本-主要原料 辅助生产成本-辅助材料 包装物
第 -4102 页，共 15 页
工伤保险
生育保险
综合保险
商业保险
住房公积金 工会经费
职工教育经 费
非货币性福 利
辞退福利
股份支付
其他
应交增值税-出口退税
应交增值税进项税额转 出
应交增值税出口抵减内 销产品应纳 税额
应交增值税转出多交增 值税
应交增值税未交增值税
应交营业税
应交消费税
应交资源税
应交所得税
预提费用 待转资产价值 预计负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延税款
实收资本(或股本)
已归还投资
本金
利息
减值准备
专用材料
专用设备
预付大型设备款
为生产准备的工具及器具
土地使用权 商标使用权
开办费 待处理流动资产损溢
农行 银行承兑汇票 A公司
商标使用权
其他 待处理固定资产损溢
中行 商业承兑汇票 B公司
应交土地增 值税
应交城市维 护建设税
应交房产税
第 -4101 页，共 15 页
外币资本折算差额 利润归还投资
其他资本公 积
提取职工奖励及福利基 利润归还投
金
资
应付优先股 股利
提取任意盈 余公积
应付普通股 股利
转作资本(或 股本)的普通 未分配利润 股股利
其他 修理费
业务招待费 水电费
低值易耗品 摊销
B公司 其他应收款坏账准备
明细科目4
信用卡 其他
办公类 产成品
原材料 股票投资 债券投资
五金类 外购商品
汽配类 其他
其他
库存商品
委托加工物资
其他股权投资 其他债权投资
第 -4105 页，共 15 页
自制半成品
明细科目5 信用证保证金
包装物
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 二、负 44 45 46 47 48
第 -4095 页，共 15 页
第 -4094 页，共 15 页
明细科目44 明细科目45 明细科目46 明细科目47 明细科目48 明细科目49 明细科目50 第 -4093 页，共 15 页
第 -4092 页，共 15 页
第 -4091 页，共 15 页