2020年基金从业资格《证券投资基金基础知识》考点：权证的分类和权证的价值(最新)

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2023-2024基金从业资格证之证券投资基金基础知识知识点归纳总结(精华版)

2023-2024基金从业资格证之证券投资基金基础知识知识点归纳总结(精

华版)

1、由某个或少数的某些资产有关的一些特别因素导致的风险，被称之为()

A.单体风险

B.系统性风险

C.非系统性风险

D.人为风险

正确答案：C

2、下列不属于货币市场工具的是（）。

A.银行回购协议

B.银行承兑汇票

C.短期国债

D.股票

正确答案：D

3、在债券的发行与销售中，债券发行人和债券投资人之间起到金融中介作用的是（）

A.债券承销商

B.债券代理商

C.债券市场

D.债券基金管理人

正确答案：A

4、以下关于QDII基金说法错误的是（）

A.经中国证监会批准可以在境内募集资金进行境外证券投资的机构称为合格境内机构投资者(QDII)

B.QDII 是在我国人民币没有实现可自由兑换、资本项目尚未开放的情况下，有限度地允许境内投资者投资海

外证券市场的一项过渡性的制度安排。

C.QDII 基金可以进行国际市场投资。

D.QDII基金可以从事证券承销业务

正确答案：D

5、一般情况下，通过证券交易所达成的交易需采取（）的方式。

A.净额清算

B.全额结算

C.双边净额清算

D.单边净额清算

正确答案：A

6、“自上而下”的层次分析法的第三步是( )。

A.行业分析

B.宏观经济分析

C.公司内在价值与市场价格分析

D.经济周期分析

正确答案：C

7、和财险公司相比，寿险公司通过人寿保险业务吸纳的保费具有（）的投资期限，通常可以投资于风险较（）的资产。

A.较短，低

B.较短，高

C.较长，高

D.较长，低

正确答案：C

8、（）指的是采用投资决策时的证券市场价格建仓的模拟投资组合（理想组合）与采用实盘交易建仓的真实投资组合之间的收益率之差，其本质就是交易成本。

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库及精品答案

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题

库及精品答案

单选题（共45题）

1、中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率不包括（）。

A.上海银行间同业拆放利率

B.3年期定期存款利率

C.1年期定期存款利率

D.国债回购利率

【答案】 B

2、关于股票收益互换，以下表述错误的是（）。

A.投资者无法通过股票收益互换进行风险管理

B.股票收益互换的模式包括固定利率和股票收益互换

C.股票收益互换中，支付的金额与特定股票、指数等权益类标的表现挂钩

D.通常进行净额交收，不发生本金交换

【答案】 A

3、深训证券交易所的收盘价通过（）的方式产生。

A.柜台竞价

B.自由竞价

C.连续竞价

D.集合竞价

【答案】 D

4、以下说法错误的是（）。

A.債券的投资人包括中央政府、地方政府、金融机构、公司和企业

B.货币市场证券主要是短期性、高流动性证券，例如银行拆借市场、票据承兑市场、回购市场等交易的债券

C.债券通常又称固定收益证券，能够提供固定数额或根据固定公式计算出的现金流限，债券到期时债务人必须按时归还本金并支付约定的利息

D.债券发行人通过发行债券筹集的资金一般都有固定期

【答案】 A

5、速动比率的计算公式为（）。

A.（流动资产+存货）/流动负债

B.（存货-流动资产）/流动负债

C.（流动资产-存货）/流动负债

D.（流动资产-流动负债）/净利润

【答案】 C

6、关于交易成本，以下表述正确的是（）

A.交易成本仅包括交易佣金、印花税和过户费

B.由于隐性成本无法测量，交易过程中需关注显性成本

C.由于交易佣金费率很低，交易成本对投资收益率的影响可以忽略不计

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案(典型题)

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题

库附答案（典型题）

单选题（共40题）

1、通常情况下，再融资发行的股票会使流通的股票增加( )。

A.5%～20%

B.10%～25%

C.15%～25%

D.10%～20%

【答案】 A

2、市净率的表达公式是（）。

A.每股市价/每股净资产

B.每股市价/每股收益

C.市价/现金比率

D.市价/销售额

【答案】 A

3、某企业资产总额为600万元，负债总额为400万元，则权益乘数为

（）。

A.3

B.1.5

C.2

D.1

【答案】 A

4、不能通过构造资产组合分散掉的风险称为（）

A.系统性风险

B.非系统性风险

C.利率风险

D.流动性风险

【答案】 A

5、投资者购买证券、基金等投资产品，关心的是在持有期间所获得的收益率。持有区间所获得的收益通常来源于（）。

A.利息收益和价差收益

B.股息和红利

C.投资收益和股息收益

D.资产回报和收入回报

【答案】 D

6、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

A.0.1％

B.0.2％

C.0.25％

D.0.5％

【答案】 C

7、一般情况下，以下证券中有决策权的是（）。

A.优先股

B.可转债

C.公司债

D.普通股

【答案】 D

8、一只基金的月平均净值增长率为2%，标准差为3%。在95%的概率下。月度净值增长率的区间是( )。

A.+3%～+2%

B.+3%～0

C.+5%～-1%

基金从业资格考试证券投资基金基础知识(习题卷28)

第1部分：单项选择题，共100题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。

1.[单选题]完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的(　)。

A)横向控制

B)隔离控制

C)纵向控制

D)风险控制

答案:C

解析:本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制

2.[单选题]（）是反映远期利率的有效途径，它的水平和斜率反映了经济主体对未来通货膨胀的预期和对未来基本的经济形势的判断，蕴含了关于经济主体的风险态度的信息。

A)菲利普斯曲线

B)价格消费曲线

C)经济周期曲线

D)国债收益率曲线

答案:D

解析:国债收益率曲线是反映远期利率的有效途径，它的水平和斜率反映了经济主体对未来通货膨胀的预期和对未来基本的经济形势的判断，蕴含了关于经济主体的风险态度的信息。

3.[单选题]下列选项中不属于房地产投资信托基金特点的是()。

A)风险较低

B)抵补通货膨账效应

C)流动性强

D)信息不对称程度较高

答案:D

解析:房地产投资信托基金具有以下特点：①流动性强;②抵补通货膨胀效应;③风险较低;④信息不对称程度较低。

4.[单选题]债券久期是指( )。

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识基础试题库和答案要点

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识基

础试题库和答案要点

单选题（共40题）

1、（）是指债券发行人未按照契约的规定支付债券的本金和利息，给债券投资者带来损失的可能性。

A.信用风险

B.利率风险

C.再投资风险

D.流动性风险

【答案】 A

2、假设其他条件不变，根据杜邦分析法，下列举措中会降低公司净资产收益率的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B

3、从事( )的人员或机构被称为“天使”投资者。

A.风险投资

B.另类投资

C.并购投资

D.危机投资

【答案】 A

4、以下说法错误的是（）。

A.債券的投资人包括中央政府、地方政府、金融机构、公司和企业

B.货币市场证券主要是短期性、高流动性证券，例如银行拆借市场、票据承兑市场、回购市场等交易的债券

C.债券通常又称固定收益证券，能够提供固定数额或根据固定公式计算出的现金流限，债券到期时债务人必须按时归还本金并支付约定的利息

D.债券发行人通过发行债券筹集的资金一般都有固定期

【答案】 A

5、关于全球投资业绩标准（GIPS），以下表术正确的是（）。

A.投资管理机构必须披露3年以上的业绩

B.它属于强制执行的业绩标准

C.GIPS业绩评价的基础是输入数据的真实，准确

D.投资管理机构使用GIPS标准进行披露时，必须同时遵守它提供的两套标准

【答案】 C

6、关于投资组合管理的基本流程，以下表述错误的是（）。

A.投资规划的首要任务就是建立战略资产配置

B.投资管理过程是一个动态反馈的循环过程

C.投资管理的目标是使投资者在获得一定收益水平的同时承担最低的风险

证券投资基金基础知识考试大纲(2020年度修订)

基金从业资格全国统一考试大纲

——证券投资基金基础知识

（2020年度修订）

一、总体目标

为确保基金从业人员掌握与了解基金行业相关的基本知识

与专业技能，具备从业必需的执业能力，特设《证券投资基金基础知识》科目。

二、能力等级

能力等级是对考生专业知识掌握程度的最低要求，分为三个级别：

（一）掌握：考生须在考试和实际工作中理解并熟练运用的内容。

（二）理解：考生须对该考点的概念、理念、原则、意义、应用范围等有清晰的认识。

（三）了解：作为泛读内容，考生对其有一个基础的认识。

三、考试内容与能力要求

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，掌握下列从业必需的基础知识与专业技能，并具备在执业过程中综合运用相关知识的执业技能。

2020年基金从业资格《证券投资基金基础知识》考点：即期利率和远期利率的区别

【导语】世上的事，只要肯⽤⼼去学，没有⼀件是太晚的。你只要记住你的今天⽐昨天进步了⼀点，那么你离你的梦想也就更近了⼀步。为⼤家整理“2020年基⾦从业资格《证券投资基⾦基础知识》考点：即期利率和远期利率的区别”供考⽣参考。更多基⾦从业资格考试内容，请关注基⾦从业资格考试频道。祝⼤家备考顺利！

⾼频考点：即期利率和远期利率的区别

即期利率和远期利率是证券投资基⾦⾮常重要的考点，考试主要有三个出题⽅向：即期利率和远期利率概念的理解，⼆者之间的区别和远期利率的计算。

⼀、考点精讲

1、即期利率

⾦融市场的基本利率，以St表⽰，指已设定到期⽇的零息票债券的到期收益率，表⽰的是从现状到未来时间t的年华收益率。利率和本⾦都是在时间t⽀付的。

2、远期利率

指资⾦的远期价格，隐含在给定的即期利率中从未来的某⼀时点到另⼀时点的利率⽔平。

如图，S1代表从时点0到时点1的即期利率，S2代表从时点0到时点2的即期利率，远期利率f1,2代表从时点1到时点2的利率⽔平。

3、即期利率和远期利率的区别

其主要区别在于计息⽇起点不同，即期利率的起点在当前时刻，远期利率的计息⽇起点在未来某⼀时刻。

4、远期利率的计算

公式理解：设1年期即期利率为7%，2年期即期利率为8%，假设将1元存⼊1年期账户，则第⼀年年末的货币价值为

1.07，存⼊2年期账户，第⼆年年末的货币价值为1.08×1.08=1.1664。套⼊公式：

远期利率=(第⼆年年末的货币价值-第⼀年年末的货币价值)/第⼀年年末的货币价值=(按长期即期利率计算的货币价值-按短期即期利率计算的货币价值)/短期即期利率计算的货币价值

2022-2023年基金从业资格证《证券投资基金基础知识》考前冲刺卷I(答案解析14)

2022-2023年基金从业资格证《证券投资基金基础知识》

考前冲刺卷I（答案解析）

全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！

第I卷

一.综合考点题库(共50题)

1.假设某基金在2012年12月3日的单位净值为1.5151元2013年9月1日的单位净值为1.8382元。期间该基金曾于2013年2月28日每份额派发红利0.315元。该基金2013年2013年2月27日（除息日前一天）的单位净值为1.9014元，则该基金2012年12月3日至2013年9月1日期间的时间加权收益率为（）

A.0.5041

B.0.4087

C.0.4051

D.0.4541

正确答案：D 本题解析：

（2月27日单位净值/期初份额净值x9月1日的单位净值/2月27日单位净值-红利-1)xl00%=0.4541

2.只能在期权到期日行使的期权是（）。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.欧式期权

D.美式期权

正确答案：C

本题解析：

欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖出标的资产的权利），既不能提前也不能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约；如果推迟，期权则将被作废。

3.已知某债券久期为5.5，市场利率是10％，则修正的麦考利久期为（）。

A.3

B.5

C.6

D.8

正确答案：B

本题解析：

修正的麦考利久期=麦考莱久期(1+y)=5.5(1+10%)=5。

4.（）为发行人提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格买回债券的权力。

A.可赎回债券

B.可回售债券

C.可转换债券

D.结果化债券

正确答案：A

权证知识

安信证券顺德管理总部市场研究参考资料

权证知识培训材料

一、概念篇

1、什么是权证？

权证是一种可上市交易的新的证券品种，它是发行人赋予权证持有者可于特定的到期日，以特定的价格，购入或卖出相关资产的一种权利。

（权证是T+0交易，免印花税，交易灵活，且有一定的存续期。）

2、权证的分类：

A、按照交易方式分为认购权证和认沽权证。(1)认购权证：赋予持有人在约定时间内，以约定价格，买入约定数量标的股票的权利；(2)认沽权证：赋予持有人在约定时间内，以约

B、按照行权时间分为美式认股权证和欧式认股权证。美式权证持有人有权在最后到期日前任一交易日要求履约执行；而欧式权证持有人则仅能于最后到期日当天要求履约执行。

C、按照发行人的不同，权证可以分为认股权证与备兑权证(或称衍生权证)。备兑权证与普通的认股权证的最大差别在于，备兑权证是由证券公司等金融机构发行，而认股权证由上市公司发行。我国证券市场上曾经出现过的宝安认股权证以及配股权证、转配股权证等均属于认股权证。备兑认股权证所认兑的股票不是新发行的股票，而是已在市场上流通的股票。发行备兑权证不是上市公司的行为，不会增加股份公司的股本。可以看出，上市公司发行的认股权证，是一种股票结算的认购权证。

D、按照发行时履约价格与标的股票价格的高低，权证可以分为价内权证、价外权证及价平权证三类。对认购权证而言，所谓价内是指，标的股票市场价格高于认购权证的履约价格；若标的股票市场价格低于认购权证的履约价格，则称为价外；标的股票市场价格等于认购权证的履约价格，则称为价平。对认售权证而言，恰好相反，标的股票市场价格高于认购权证的履约价格，称为价外；低于为价内；等于是价平。

2023-2024基金从业资格证之证券投资基金基础知识总结(重点)超详细

1、（）是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度。

A.跟踪误差

B.β系数

C.久期

D.凸性

正确答案：B

2、下列关于企业年金基金财产的投资范围，说法不正确的是（）。

A.长期债券回购

B.信用等级在投资级以上的金融债

C.信用等级在投资级以上的企业债

D.信用等级在投资级以上的可转换债

正确答案：A

3、以下属于风险指标系数的优势的是（）。

A.在应用系数进行投资组合对比时，不需要注意所使用的数据的时间区间

B.β系数不会随着计算所使用的历史时间区间的变化而变化

C.β系数既可以用来衡量投资组合相对基准的风险水平，又可以用来比较两个投资组合的风险水平

D.当投资组合中加入一只新上市股票时，β系数可以反映这个新的变化

正确答案：C

4、货币市场工具风险较低，安全性高，主要参与交易的主体是()

A.私募证券投资基金

B.个人投资者

C.银行等机构投资者

D.中小企业

正确答案：C

5、假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A公司股票，价格为100元，2014年12月31日，A公司发放3元分红，同时其股价为105元，那么该区间总持有区间的收益率为（）。

A.5%

B.2%

C.3%

D.8%

正确答案：D

6、下列关于我国短期融资券的说法中，正确的是（）。

A.发行者为具有法人资格的金融企业

B.仅在银行间债券市场上流通

C.短期融资券期限超过1年

D.其特征与商业票据完全不同

正确答案：B

7、我国基金资产估值的责任人是（）

A.基金托管人

基金从业资格考试《证券投资基金基础》考点

导语：在基金从业资格考试中我们相关的真题考点内容有哪些?下面是店铺为您整理的复习资料需要考试的朋友们一起来看看相关的考试练习题吧。

1、流动性比率是用来衡量企业的短期偿债能力的比率，旨在分析短期内企业在不致使财务状况恶化的前提下，利用手中持有的流动资产偿还短期负债的能力大小。因此，流动性比率重点关注的是企业的流动资产和流动负债。包括(1.流动比率2.速动比率)

2、财务杠杆比率与流动性比率一样，财务杠杆比率同样是分析企业偿债能力的风险指标。不同的是，财务杠杆比率衡量的是企业长期偿债能力。由于企业的长期负债与企业的资本结构即使用的财务杠杆有关，所以称为财务杠杆比率。包括(1.资产负债率，2.权益乘数和负债权益比)

3、经纪人是为买卖双方介绍交易以获取佣金的中间商人。在某些特定商品的交易中，如大宗股票或债券、房地产等，由于商品具有特殊性或只在少数投资者之间交易，经纪人市场便出现了。经纪人可以根据自己客户的指令来寻找相应的交易者，也可以依靠自身的信息资源来寻觅买家和卖家，以此促成交易，赚取佣金。

4、普通股与优先股的区别：(1)优先股的股东以不享受表决权换取对公司盈利和剩余财产的优先分配权。(2)普通股股东有表决权，但是本息得不到保障。(3)公司破产清算时，债券持有者优于优先股股东，优先股股东优于普通股股东。

5、报价驱动(quotedriven)中，最为重要的角色就是做市商，因此报价驱动市场也被称为做市商制度。做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人承担，本身拥有大量可交易证券，买卖双方均直接与做市商交易，而买卖价格则由做市商报出。与股票不同的是，几乎所有的债券和外汇都是通过做市商交易的。

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库与答案

2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题

库与答案

单选题（共45题）

1、（）采用券商结算摸式。

A.QFII基金

B.证券公司集合资产管理计划

C.基金管理公司特定客户资产管理产品

D.信托计划

【答案】 D

2、一般情况下，通过证券交易所达成的交易需采取（）的方式。

A.净额清算

B.全额结算

C.双边净额清算

D.单边净额清算

【答案】 A

3、看涨期权卖方的盈利是有限的，其最大盈利为（），亏损可能是无限大的。

A.执行价格

B.合约价格

C.期权费

D.无穷大

【答案】 C

4、关于个人投资者的需求，下列表述错误的是（）。

A.个人投资者的就业状况可能会影响其投资需求

B.个人投资者的短期目标可能是通过投资为将来退休后的生活提供收入

C.个人投资者的家庭状况可能会影响其投资需求

D.个人投资者的短期目标可能是购买汽车

【答案】 B

5、关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）。

A.通常基金规模越大，基金托管费率越高

B.基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系

C.目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提

D.开放式基金根据基金合约的规定比例计提，通常低于0.25%

【答案】 A

6、在企业速动比率是0.8的情况下，会引起该比率提高的经济业务是（）。

A.银行提取现金

B.赊购商品

C.收回应收账款

D.申请到一笔短期借款

【答案】 D

7、关于远期市场的作用，以下表述错误的是（）。

A.远期市场能让生产、加工和经营者规避未来价格波动风险

B.远期合约没有固定、集中的交易场所，不利于市场信息披露

C.远期合约相对期货合约而言能为交易双方提供更大的灵活性

2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库及精品答案

2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题

库及精品答案

单选题（共50题）

1、任何一家市场参与者的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.35%

【答案】 B

2、为保证多边净额清算结果的法律效力，一般需要引入( )制度安排。

A.货银对付

B.分级结算

C.净额清算

D.共同对手方

【答案】 D

3、下列关于即期利率与远期利率的说法，错误的是（）。

A.即期利率是金融市场中的基本利率，常用St表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率

B.远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平

C.远期利率和即期利率的区别在于计算方式不同

D.远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同

【答案】 C

4、（）是一种混合债券，既包含了普通债券的特征，也包含了权益特征，还具有标的股票的衍生特征。

A.可赎回债券

B.可回售债券

C.可转换债券

D.结构化债券

【答案】 C

5、( )是欧洲第一个推行UCITS指令的国家。

A.爱尔兰

B.卢森堡

C.英国

D.俄罗斯

【答案】 B

6、如果期货交易保证金为合约金额的5%,则可以控制20倍于所投资金额的合约资产，这属于衍生工具的哪一个特点（）

A.联动性

B.流动性

C.跨期性

D.杠杆性

【答案】 D

7、下列关于个人投资者投资基金的税收中，说法错误的是（）。

A.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个所得税以前，暂不征收个人得税

B.投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票的差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税

2022年基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题及答案(新版)

1、信息比率较大的基金，表现相对较( )。

A.差

B.好

C.一般

D.稳定

【答案】B

【解析】信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益。信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益，或

者在同样的超额收益水平下跟踪误差更小。

2、[单选题]下列关于流动比率和速动比率的说法错误的是()。

A.对于短期债权人来说，流动比率越高越好

B.速动比率总是不会大于流动比率

C.流动比率可以看成是流动资产对于流动负债的覆盖率

D.流动资产的内部转换不会改变速动比率，但可能改变流动比率

【答案】D

【解析】流动资产的内部转换不会改变流动比率，但可能改变速动

比率。比如企业用现金购买存货，流动比率不变，速动比率却会降低。

3、[单选题]下列UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本

要求中，说法错误的是()。

A.资本在任何情况下不能低于13周的“固定经营成本”

B.管理公司的起始资本不能低于12.5万欧元

C.管理资产超过2.5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资

产0.02%的资本

D.以上都正确

【答案】D

【解析】UCITS三号指令对基金管理公司提出的最低资本要求包括：管理公司的起始资本不能低于12.5万欧元;管理资产超过2.5亿欧元时，管理公司资本应增加相当于管理资产0.02%的资本;资本在任何情

况下不能低于13周的“固定经营成本”。

4、认股权证的时间价值指的是( )。

A.权证有效期内标的资产价格波动为持有人带来的收益的可能性隐

含价值

B.权证有效期外标的资产价格波动为持有人带来的收益的可能性隐

2022-2023年基金从业资格证《证券投资基金基础知识》预测试题15(答案解析)

2022-2023年基金从业资格证《证券投资基金基础知识》

预测试题（答案解析）

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第壹卷

一.综合考点题库(共50题)

1.基金利润中，其他收入不包括（）。

A.赎回费扣除基本手续费后的余额

B.手续费返还、ETF替代损益

C.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项

D.管理人报酬

正确答案：D

本题解析：

管理人报酬属于基金的费用。其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。2.关于公司资产负债表，以下表述表述正确的是（）

A.如果总负债小于所有者权益,说明公司资不抵债

B.利润表是资产负债表的重要组成部分

C.总资产越大的公司,盈利能力越强

D.负债项可以说明企业的资金来源和负债情况

正确答案：D

本题解析：

按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为：

资产=负债+所有者权益，如果总负债小于所有者权益，则资产为正，A错误。

财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括所有者权益变动表。B错误资产负债表的资产项可以揭示企业资金的占用情况，负债项则说明企业的资金来源和财务状况，有利于投资者分析企业长期债务或短期债务的偿还能力、是否存在财务困难以及违约风险等。D正确

评价企业的盈利能力时，最常用到的是净资产收益率，回顾净资产收益率的定义：

所以盈利能力不仅和总资产有关，还和利润和权益乘数有关，C错误

3.从事( )的人员或机构被称为“天使”投资者。

基金从业《基础知识》知识点

2022年基金从业《基础知识》知识点

在我们平凡的学生生涯里，说起知识点，应该没有人不熟悉吧？知识点是指某个模块知识的重点、核心内容、关键部分。为了帮助大家更高效的学习，下面是店铺整理的2022年基金从业《基础知识》知识点，仅供参考，欢迎大家阅读。

基金从业《基础知识》知识点篇1

基金的估值、费用与会计

a)基金资产估值的概念

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

b)基金资产估值的法律依据

基金估值主体在现有基金法律体系中是完备的，无论是《证券投资基金法》还是中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定等都明确规定，基金管理人是基金估值的第一责任主体。

根据《证券投资基金法》第二十条和第三十七条的规定，基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格;托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。

根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理;

根据《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求，基金管理公司应制订健全有效的估值政策和程序，建立相关的信息披露制度和内部控制制度，履行信息披露义务，并在估值方法和调