湖北帅力化工有限公司2009年度及2010年度盈利预测审核报告

湖北帅力化工有限公司2009年度及2010年度盈利预测审核报告天健正信审(2009)专字第070070号z天健正信会计师事务所有限公司Ascenda Certified Public Accountants盈利预测审核报告天健正信审(2009)专字第070070号 安徽江南化工股份有限公司全体股东：我们审核了后附的湖北帅力化工有限公司（以下简称“帅力化工公司”）编制的2009年度及2010年度盈利预测。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。

帅力化工公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。

这些假设已在盈利预测报告中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。

而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。

本审核报告仅供贵公司本次为申请有关上市公司定向发行股份购买资产之目的使用，不得用作其他任何目的。

我们同意将本审核报告作为贵公司申请有关上市公司非公开发行股份购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

中国注册会计师：天健正信会计师事务所有限公司 马静 中国 · 北京 中国注册会计师曹小勤报告日期： 2009年12月29日湖北帅力化工有限公司2009年度及2010年度盈利预测报告湖北帅力化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）基于以下基本假设对2009年度及2010年度盈利情况进行预测。

本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。

一、盈利预测假设1、本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化；2、本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；3、本公司所属民爆行业的市场状况及市场占有率无重大变化，《国家发展改革委员调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格〔2008〕2079号）在预测期继续执行；4、本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；5、本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响，主要原材料价格不会出现大幅波动；6、本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化。

7、本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致。

8、无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

二、盈利预测表盈利预测表预测期间：2009年度及2010年度公司名称：湖北帅力化工有限公司 单位：人民币万元2009年度预测数项 目附注 2008年已审实现数1-10月已审实现数 11-12月预测数 合计2010年预测数一、营业收入 （六）1 5,991.67 6,531.75455.216,986.96 6,254.17 减：营业成本（六）1 3,865.64 3,053.53210.043,263.57 2,984.15 营业税金及附加 （六）2 44.71 75 5.6180.61 65.91 减：销售费用 （六）3 365.37 510.0129.09539.1 585.94 管理费用 （六）4 631.86 649.4578.6728.05 737.42 财务费用 （六）5 205.49 139.9415.07155.01 99.72资产减值损失（六）6 34.4218.9518.95加：公允价值变动收益（损失以负号填列）- -加：投资收益（损失以负号填列） （六）7 8.99 39.0739.07-其中：对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润（损失以负号填列）853.17 2,123.94116.802,240.741,781.03加：营业外收入 （六）8 60.64 12.5812.58 - 减：营业外支出 （六）8 50.5623.9223.92-其中：非流动资产处置损失三、利润总额（损失以负号填列）863.25 2,112.60116.80 2,229.40 1,781.03 减：所得税费用 （六）9 215.64 540.829.33570.13 447.74 四、净利润647.61 1,571.8087.47 1,659.27 1,333.29 归属于母公司净利润 621.461,497.8484.561,582.40 1,302.51少数股东损益26.1573.962.9176.8730.78法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：三、盈利预测说明（一）公司基本情况本公司于2003年12月8日取得咸宁市工商行政管理局核发的422302000002087号《企业法人营业执照》。

注册资金1000万元，其中盾安控股集团有限公司出资900万元，持有90%股权，自然人汪余粮出资100万元，持有10%股权。

2004年5月8日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，股东盾安控股集团有限公司将持有的14%股权转让给新增的自然人股东周勤、马志新及刘海涛；自然人股东汪余粮将持有的10%股权转让给新增的自然人股东周德顺、张绍荣，转让后注册资本不变，盾安控股集团有限公司持有的76%股权。

2005年6月10日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，股东盾安控股集团有限公司将持有的76%股权全部转让给安徽盾安化工集团有限公司（公司原称“安徽盾安化工有限公司”）；自然人股东周德顺将持有的5%股权全部转让给安徽盾安化工集团有限公司。

转让后公司股权结构变更为：安徽盾安化工集团有限公司出资810万元，持股比例为81%；自然人周勤等4人出资计190万元，合计持股比例为19%。

公司注册地址：湖北省赤壁市官塘驿镇化工路；法定代表人：周佐玉。

本公司属化学原料及化学制品制造业，经营范围主要包括：民用爆炸物品（乳化炸药、工业导爆索）生产、销售；爆破服务。

本公司的主要产品包括：乳化炸药、导爆索，主要应用于矿山和工程施工。

2007年7月6日，本公司取得民用爆炸物品生产许可证，编号为：MB生许证字[105号]，许可证有效期为2007年7月6日至2010年7月6日，许可情况为：许可品种 年生产量 生产地址 安全生产许可乳化炸药（胶状）【注】 8000吨湖北省赤壁市官塘驿镇（含粉状乳化炸药，一头两尾生产技术）是工业火雷管 2,000万发湖北省赤壁市官搪驿镇 已拆除工业导爆索 700万米 湖北省赤壁市官塘驿镇 是 注：年生产量8,000吨乳化炸药（胶状）生产线已经湖北省民用爆炸物品安全生产许可年审盖章核准变更为粉状乳化炸药生产线。

本公司母公司为安徽盾安化工集团有限公司，最终母公司为盾安控股集团有限公司,实际控制人为姚新义。

（二）预测期间生产、营销计划安排计划生产数量（吨/万米） 计划销售数量（吨/万米） 主要产品2009年度2010年度 2009年度 2010年度乳化炸药 7,500.007,500.007,500.00 7,500.00工业导爆索 500.00550.00500.00 550.00（三）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据2007年度、2008年度、2009年1至10月业经中国注册会计师审计的财务报表,以及本公司2009年度、2010年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料,编制了本公司2009年度、2010年度已扣除企业所得税但未计非经常性项目的盈利预测表。

编制该盈利预测表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（四）公司采用的主要会计政策和会计估计1、会计年度本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

4、计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照准则的规定，对可供出售的金融资产和套期工具采用公允价值进行计量。

5、现金及现金等价物本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、金融资产本公司的金融资产主要为应收款项（包括应收账款、其他应收款）,按合同或协议价款作为初始入账金额。

凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

在资产负债表日，除对有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司单项金额重大的应收账款、其他应收款是指单项金额50万元人民币以上的应收账款和单项金额30万元以上的其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项是指账龄在三年以上的应收款项；其他不重大应收款项是指扣除前述两项之外的应收款项。

应收款项按账龄划分信用风险组合，确定计提比例如下：账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3以上计提比例 5% 10% 15% 20%-100%本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

7、存货存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。