鱼跃医疗：董事会审计委员会年报工作规程(2010年4月) 2010-04-27
审计委员会职责
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审计工作的内容管理；
集团公司：
（1）集团公司各单位的经营效益的真实性、准确性；
（2）税务账务基础的规范性；
（3）内部控制健全性、合理性等。
集团公司各分子公司配合。
流程：
（1）对集团公司各单位的经营效益的真实性、准确性进行审计；
（2）税务账务基础的规范性进行审计；
（3）内部控制健全性、合理性等进行审计；
流程：
（1）拟订部门年度预算；
（2）提交分管领导及公司审核；
（3）按预算审核程序进行审核。
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批准审计工作手册；
集团公司：
（1）根据上市公司和多元化集团审计部门相关组织架构设置和运行模式，进行米老头集团审计模式优化；
（2）确定审计政策与审计流程；
（3）批准审计工作手册。
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流程：
（1）根据上市公司和多元化集团审计部门相关组织架构设置和运行模式，进行米老头集团审计模式优化；
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审计委员会负责人由董事会提名，董事会聘用。
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（1）按照人力资源本部要求结合集团公司戴在发展战略方向指导监督审计部门编制、完善相关职责；
（2）指导监督审计部各岗位梳理工作内容，工作标准，组织实施员工绩效管理；
（3）人才梯队建设等团队建设管理工作。
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负责本单位基础管理工作；
集团公司：
（1）负责编制、完善本单位职责和各岗位工作标准；
（2）负责组织实施本单位员工绩效管理、人才梯队建设等团队建设管理工作；
（4）根据审计情况出具审计报告。
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审计决定跟踪管理；
集团公司：
（1）负责对审计决定的整改意见进行跟踪；
董事会审计委员会年报工作规程
董事会审计委员会年报工作规程第一条为进一步提高xx公司（以下简称“公司”）信息披露质量，充分发挥审计委员会对年度审计工作的有效监督作用，维护审计的独立性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》（以下简称“《治理准则》”）等有关法律、法规、规范性文件和《xx公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《xx公司董事会审计委员会实施细则》（以下简称“《董事会审计委员会实施细则》”）的规定，制定本工作规程。
第二条审计委员会应在公司年报编制和披露过程中切实履行审计委员会的责任和义务，勤勉尽责地开展工作。
第三条审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排；适时督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。
第四条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；并在审计机构进场之前，会同独立董事，沟通了解年度审计工作安排及其他相关资料，并特别关注公司的业绩预告及业绩预告更正情况。
审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，并在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第五条审计委员会应对年度财务会计报进行表决，形成决议后提交董事会审核。
第六条审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
上述第三条至第六条中审计委员会形成的文件均应在年报中予以披露。
第七条审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少包括以下方面：（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；（四）监督财务报告问题的整改情况。
股份公司董事会审计委员会工作条例
XX股份公司董事会审计委员会工作条例第一章总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》、《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》及其他有关规定，XX股份有限公司（以下简称“公司”）特设立董事会审计委员会，并制定本条例。
第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构；主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责，并向董事会报告。
第二章委员会人员组成第三条董事会审计委员会成员由三名董事组成，成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。
第四条董事会审计委员会委员全部由董事组成，并由董事会选举产生。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制。
董事会审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第五条董事会审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员（会计专业人士）担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）由董事会在委员中指定产生。
第六条董事会审计委员会委员任期与同届董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。
第七条董事会审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和审计委员会会议组织等工作。
第三章职责权限第八条董事会审计委员会的主要职责权限：（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；（三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露，审阅公司的财务会计报告并对其发表意见；（五）监督及评估公司的内部控制；（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项和上海证券交易所相关规定中涉及的其他事项。
审计委员会年报工作规程
审计委员会年报工作规程第一条为了加强公司的规范治理，完善公司内部控制建设，完善公司治理机制，充分发挥董事会审计委员会年报编制和披露方面的监督作用，进一步提高公司信息披露质量，保障全体股东尤其中小股东的合法权益，根据中国证监会的相关规定和《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》、《公司信息披露管理办法》、《公司内部审计制度》等相关制度，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作制度。
第二条审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。
第三条审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所、深圳证券监管局及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。
第四条在年审会计师进场前，审计委员会就审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通，并评估年审会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性和及时性。
第五条每会计年度结束后，公司管理层应及时向每位审计委员会委员全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。
第六条在会计年度结束后，审计委员会及时与审计机构协商确定前一年年度财务报告审计工作的时间安排。
第七条公司内审负责人、审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
第八条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。
第九条审计委员会在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第十条在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前，公司应当安排审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应当履行全面监督职责。
第十一条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
鱼跃医疗：2019年度内部控制自我评价报告
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告江苏鱼跃医疗设备股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价：一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
董事会审计委员会工作计划
董事会审计委员会工作计划
一、审计委员会的组成
审计委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事。
审计委员会主席由独立董事担任。
审计委员会的成员应具有或相关财务管理专业知识和经验。
二、审计委员会的职责
1. 提议聘请或更换外部审计机构;
2. 监督公司的内部审计制度及其实施;
3. 负责内部审计与外部审计之间的沟通;
4. 审核公司的财务信息及其披露;
5. 审查公司的内控制度,评估存在的风险;
6. 审查关联交易并对重大关联交易进行审核;
7. 监督及评估外部审计工作;
8. 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
三、审计委员会的工作计划
1月:审阅上一年度的财务报告和审计情况。
3月:审阅本年度的审计计划,提出修改意见。
5月:审阅第一季度的财务报告。
7月:监督内部控制自我评估情况。
9月:审阅上半年的财务报告。
11月:审阅第三季度的财务报告。
次年1月:评估外部审计工作质量,考虑是否需要更换外部审计机构。
根据需要随时召开特别会议,审阅重大事项。
罗莱家纺：董事会审计委员会年度报告审议工作规程(2010年4月) 2010-04-26
罗莱家纺股份有限公司
董事会审计委员会年度报告审议工作规程 第一条 为强化内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，加强公司董事会对财务报告的监控，根据中国证监会及《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作条例》等规定，特制定本制度。
第二条 董事会审计委员会(以下简称审计委)与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排。
第三条 审计委应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表(即资产负债表、利润表、现金流量表)，并形成由全体委员签字确认的书面意见。
第四条 负责公司年度审计工作的年审注册会计师进场后，审计委应加强与年审注册会计师的沟通，年审注册会计师应予以必要的配合。
第五条 在审计过程中，审计委可根据审计工作进展情况，以各种形式督促会计师事务所在规定时限内提交审计报告，相关督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认情况，应以书面形式予以记录。
第六条 年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委应再一次审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。
第七条 年审注册会计师出具公司年度财务会计审计报告后，审计委应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审议。
第八条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第九条 本工作规程自公司董事会审议批准后实行。
第十条 本工作规程由公司董事会制定并解释。
罗莱家纺股份有限公司董事会
二〇一〇年四月二十二日。
董事会审计委员会年报工作规程
董事会审计委员会年报工作规程
第一条为进一步完善公司治理结构，充分发挥审计委员会的监督作用，做到事前审计、专业审计，维护公司审计的独立性，根据中国证监会的有关要求和规定，制定公司审计委员会年报工作规程。
第二条审计委员会应当与负责公司年报审计的会计师事务所协商后，确定公司年度财务报告审计工作的时间安排。
第三条审计委员会应当督促负责公司年报审计的会计师事务所在约定的时限内提交审计报告，并以书面意见的形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。
第四条审计委员会应当在年审注册会计师进场前，对公司编制的未经审计的公司财务报表进行审阅，并形成书面意见。
第五条在年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务报表，并形成书面意见。
第六条审计委员会应当对年度财务报表进行表决，形成决议后提交董事会审议。
第七条审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年续聘或改聘会计师事务所的决议。
第八条本制度由董事会负责制定并解释。
第九条本制度自公司董事会审议通过后生效。
鱼跃医疗2020年财务状况报告
鱼跃医疗2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况鱼跃医疗2020年资产总额为1,006,525.24万元，其中流动资产为533,499.61万元，主要以货币资金、存货、交易性金融资产为主，分别占流动资产的52.01%、18.15%和11.55%。
非流动资产为473,025.63万元，主要以固定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的38.97%、17.04%和11.72%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的63.56%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产390,366.99 100.00416,111.97100.00533,499.61100.00货币资金166,115.27 42.55156,309.4237.56277,489.5852.01存货65,494.41 16.78 92,608.66 22.26 96,842.79 18.15 交易性金融资产0 - 0 - 61,604.91 11.55 应收账款84,436.85 21.63 97,426.03 23.41 54,681.15 10.25 预付款项14,273.16 3.66 23,638.4 5.68 5,842.04 1.10 其他流动资产11,430.83 2.93 14,472.83 3.48 5,329.12 1.00 其他应收款8,787.93 2.25 4,543.26 1.09 3,020.71 0.57 一年内到期的非流动资产0 - 0 - 1,729.37 0.323、资产的增减变化2020年总资产为1,006,525.24万元，与2019年的796,572.89万元相比有较大增长，增长26.36%。
董事会审计委员会工作细则【最新版】
董事会审计委员会工作细则二○二○年九月第一章总则第1条为强化深圳市杰美特科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳市杰美特科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第2条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通以及公司内部控制制度的监督和核查工作。
第二章人员组成第3条董事会审计委员会成员由三名董事组成，其中，半数应为独立董事。
独立董事中至少有一名为会计专业人士。
前款所指会计专业人士是指具有会计高级职称或注册会计师资格的人士。
第4条董事会审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一以上或者提名委员会提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。
第5条董事会审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员由审计委员会全体委员过半数选举产生。
审计委员会的主任委员应当为会计专业人士。
第6条董事会审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第3条至第5条规定补足委员人数。
第7条公司设内审部，内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，内审部负责人由委员会任免。
内审部按相关规定对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交董事会：(1)公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；(2)公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
第三章职责权限第8条审计委员会的主要职责权限：(1)提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；(2)监督公司的内部审计制度建立、完善及其实施；(3)负责内部审计与外部审计之间重要问题的沟通和衔接；(4)审核公司的财务信息及其披露情况；(5)审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计、监督；(6)对公司财务部门、审计部门的工作及该等部门负责人的工作进行评价；(7)配合公司监事会进行审计活动；(8)公司董事会授予的其他职权。
鱼跃医疗(002223)2016-2020年二季度财务报表数据-原点参数
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
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鱼跃医疗（002223）2016-2020年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
公司基本信息表
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 JIANGSU YUYUE MEDICAL EQUIPMENT & SUPPLY CO., LTD. 鱼跃医疗 002223 深圳证券交易所 2007-06-28 2008-04-18 江苏省丹阳市云阳工业园(振新路南) 5005
公司简介
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司是一家主要从事医疗器械研发 、制造和销售的中国公司。该公司产品包括康复护理系列、医 用供氧系列和医用临床器械系列，包括医用电子设备、医用诊 断护理设备、医用影像设备、轮椅车/助行器、电子血压计、 氧气吸入器和妇产科器械等。该公司于国内市场及海外市场销 售其产品。
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
002223鱼跃医疗：江苏鱼跃医疗设备股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议
证券代码：002223 证券简称：鱼跃医疗公告编号：2021-043江苏鱼跃医疗设备股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、特别提示：1、本次股东大会召开期间无增加、否决或变更议案的情况；2、本次股东大会以现场表决与网络表决相结合的方式召开。
二、本次会议的召开情况1、召集人：公司董事会2、召开方式：现场投票方式、网络投票方式3、会议召开时间：现场会议时间：2021年07月05日下午13:30网络投票时间：2021年07月05日通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2021年07月05日9:15~9:25，9:30~11:30，13:00~15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的时间为2021年07月05日上午9:15～下午3:00期间的任意时间。
4、召开地点：江苏省丹阳市河阳生命科学产业园鱼跃医疗1号楼会议室5、主持人：董事长吴群先生6、本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、《上市公司股东大会规则》及《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司章程》等相关规定。
7、本次会议通知等相关文件刊登在2021年06月18日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
三、会议出席的情况本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式进行投票表决。
出席本次股东大会的股东及股东授权委托代表共计80人，参加股东大会投票的股东及股东授权委托代表共计77人，代表有表决权股份数70,935,421股，占公司股份总数的7.0760%，其中：1、现场会议股东投票情况参加现场会议投票的股东及股东授权委托代表人共3人，代表有表决权股份数300股，占公司股份总数的0.000030%。
2、网络投票情况参加网络投票的股东共计74人，代表有表决权股份数为70,935,121股，占公司股份总数的7.0760%。
公司部分董事、监事、高级管理人员及公司聘请的见证律师出席了本次股东大会。
002223鱼跃医疗2023年三季度现金流量报告
鱼跃医疗2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为361,597.72万元，与2022年三季度的312,919.18万元相比有较大增长，增长15.56%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为191,051.09万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的52.84%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加24,682.41万元。
在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的39.76%。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为195,122.97万元，与2022年三季度的281,375.15万元相比有较大幅度下降，下降30.65%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的54.32%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度鱼跃医疗投资活动收回资金135,140.12万元；经营活动创造资金24,682.41万元。
2023年三季度鱼跃医疗筹资活动产生的现金流量净额为6,652.21万元。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为165,706.71万元，与2022年三季度的40,073.62万元相比成倍增长，增长3.14倍。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为24,682.41万元，与2022年三季度的23,880.16万元相比有所增长，增长3.36%。
002223鱼跃医疗2023年三季度经营风险报告
鱼跃医疗2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险鱼跃医疗2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为57,462.19万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为65.86%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过110,845.06万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，鱼跃医疗2023年三季度的带息负债为120,354.95万元，企业的财务风险系数为1.09。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供670,278.59万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)非流动负债178,413.11 648.57 151,000.63 -15.36 131,587.35 -12.86 固定资产201,731.13 13.91 190,355.56 -5.64 202,242.48 6.24 长期投资26,732.58 23.4 37,022.27 38.49 92,686.04 150.352、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为670,278.59万元，与2022年三季度的557,758.45万元相比有较大增长，增长20.17%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来34,853.12万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货118,153.99 5.81 130,457.77 10.41 119,389.06 -8.48 应收账款77,186.58 13.24 82,670.3 7.1 93,568.83 13.18 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款6,258.25 -57.46 6,008.45 -3.99 6,710.73 11.69 其他经营性资产51,812.05 110.41 14,749.82 -71.53 17,564.67 19.08 合计253,410.87 15.63 233,886.35 -7.7 237,233.29 1.43经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款96,750.51 26.48 91,379.8 -5.55 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款283.52 -86.35 0 -100 0 - 应付职工薪酬12,287.91 5.75 17,877.26 45.49 22,218.32 24.28 应付股利77.21 25.32 61.61 -20.2 61.61 - 应交税金5,541.79 -48.07 14,219.14 156.58 30,874.45 117.13 其他经营性负债76,039.36 -12.25 83,174.81 9.38 218,932.03 163.22 合计190,980.28 1.81 206,712.62 8.24 272,086.41 31.634、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为负34,853.12万元，2022年三季度营运资金需求为27,173.73万元。
保险公司年度董事会工作报告
保险公司年度董事会工作报告
以下是一份保险公司年度董事会工作报告的基本结构和内容概要：
1. 开场致辞
- 报告的目的和意义
- 对股东的感谢和欢迎
2. 董事会的职责和治理
- 董事会成员介绍及变动情况
- 董事会的职责和治理原则
- 董事会下属委员会 如审计委员会、薪酬委员会等）的工作情况
3. 公司业绩回顾
- 财务表现摘要 包括收入、利润、资产和负债等）
- 业务成绩 新业务价值、续保率、市场份额等）
- 投资回报和资产管理
4. 市场与竞争环境分析
- 行业趋势和发展
- 竞争对手动态
- 市场机遇与挑战
5. 风险管理
- 风险识别和管理策略
- 内部控制和合规性
- 应对潜在风险的措施
6. 战略方向和未来计划
- 短期和长期战略目标
- 关键发展项目和投资
- 技术和创新的应用
7. 社会责任和可持续发展
- 社会责任项目和成果
- 对环境保护的承诺和实践
- 员工福利和培训
8. 结束语
- 对未来的展望
- 对股东的支持表示感谢
9. 附件
- 财务报表和审计报告
- 详细的业绩数据和图表
年度董事会工作报告不仅是对过去一年工作的总结，也是对公司未来发展的规划和展望。
通过这份报告，股东们可以了解公司的经营状况和管理层的决策思路，同时也是公司对外展示其透明度和责任感的重要途径。
内部控制审计报告董事会审议
内部控制审计报告董事会审议尊敬的董事会：根据公司章程和相关法律法规的要求，我们代表独立审计委员会对公司内部控制体系进行了审计，并提出如下审计报告。
本次审计是根据国际审计准则和内部控制审计的最佳实践进行的。
审计的目的是为了评估公司内部控制体系的有效性，以评估其对财务报告的保障程度。
一、审计标准我们遵循了国际审计准则和内部控制审计的最佳实践，从而对公司的内部控制体系进行了审计。
审计的标准主要包括审计准则中规定的审计任务和审计程序。
二、审计方法我们通过以下方法对公司的内部控制体系进行了审计：1.风险评估：我们首先评估了公司的内部控制体系中的风险，包括财务风险、管理风险和合规风险等。
2.现场调查：我们对公司的内部控制程序、流程和文件进行了现场调查，并与相关人员进行沟通。
3.采样检查：我们对公司的一定范围内的交易进行了采样检查，以验证内部控制的有效性。
4.文件检验：我们对公司的内部控制文件进行了检查，包括流程图、政策文件、程序文件等。
5.数据分析：我们使用数据分析工具对公司的财务数据进行了分析，以识别潜在的风险和异常情况。
三、审计结论通过审计，我们得出如下结论：1.公司的内部控制体系建立了合理的风险管理机制，能够有效防范和识别风险。
公司的管理层重视内部控制，建立了一套完善的内部控制框架，并不断完善和优化。
2.公司的内部控制程序和流程比较规范，符合相关法律法规和公司政策要求。
员工对内部控制的执行和落实也较为认真和有效。
3.在审计过程中，我们并未发现重大的内部控制缺陷或违规行为。
公司的财务报告真实准确，与实际情况相符。
四、审计建议基于审计结果，我们向董事会提出如下建议：1.加强内部控制教育培训：公司可以加强员工对内部控制的培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，从而提高内部控制的执行效果。
2.完善内部控制文件：公司可以进一步完善内部控制文件，包括更新流程图、政策文件和程序文件等，确保内部控制的规范和有效性。
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董事会审计委员会年报工作规程
为完善公司治理机制，加强内部控制制度的建设，进一步提高公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在年报编制和信息披露方面的监督作用，根据中国证监会有关规定，结合公司年度报告编制和信息披露工作的实际情况，特制定本工作规程。
第一条 审计委员会应与负责公司年报审计工作的会计师事务所协商确定本公司年报审计工作的时间安排。
第二条 审计委员会应督促会计师事务所在约定的时间内提交年报审计报告，以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责人签字确认。
第三条 审计委员会应在年审注册会计师（以下简称"年审注册会计师"）进场前审阅公司财务部门报送的年度财务会计报表初稿，审阅意见形成书面记录。
第四条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务报表，形成书面意见。
第五条 年度财务会计报告审计完成后，审计委员会需对审计后的财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。
第六条 年报审计工作结束后，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第七条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会负有保密义务，在年度财务报表正式披露前，严防泄露内部信息、内幕交易等违规违法行为发生。
第八条 公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务的沟通，为审计委员会履行上述职责创造必要条件。
第九条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。
第十条 本工作规程由董事会负责制定并解释。
第十一条 本工作规程自公司董事会审议通过后生效。
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司 董 事 会
2010年4月24日。