信用担保公司财务管理制度SDFSEFSG)
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则1.本制度的制定依据《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规和规章，以及公司的章程和管理层决策；2.本制度适用于担保公司的财务管理工作；3.担保公司全体员工都应遵守本制度的规定。
二、财务组织机构和职责1.设立财务部门，负责公司的财务管理工作；2.财务部门的主要职责包括：财务会计核算、财务预算管理、财务报表编制和分析、财务风险控制等；3.财务部门需配备具备相应资质和经验的专业人士。
三、财务会计核算1.财务会计核算应遵循国家财务会计准则和相关法规的规定；2.定期进行财务会计核算，保证会计数据的准确性和完整性；3.制定明确的会计核算流程和操作规范，保证会计记录的真实性；4.做好财务凭证的管理和归档工作，确保凭证的准确、完整和安全。
四、财务预算管理1.担保公司应按照公司的战略目标和经营计划制定年度财务预算；2.财务部门需参与公司的经营决策和业务规划，及时提供财务预测和意见；3.确定财务预算的责任部门和责任人，并进行预算执行的监控和评估；4.定期进行预算执行情况的分析和报告，及时调整和改进预算管理措施。
五、财务报表编制和分析1.担保公司应按照国家相关法规和规定编制财务报表；2.做好财务报表的汇总和编制工作，确保报表的及时、准确和完整；3.建立财务指标体系，对财务报表数据进行分析和解读；4.定期进行财务报表分析和评估，及时发现和解决存在的问题。
六、财务风险控制1.做好担保风险的评估和预测工作，确保财务风险的可控和可预测；2.建立完善的内部控制制度和监督机制，有效防止财务风险的产生和扩大；3.加强对公司的资金流动和使用情况的监控和管理，减少资金风险；4.设立风险预警机制，及时发现和应对财务风险的突发状况。
七、财务管理信息系统1.建立并维护财务管理信息系统，实现财务数据的电子化管理；3.确保财务管理信息系统的安全和稳定，防止信息泄露和丢失；4.合理利用财务管理信息系统，提高财务管理工作的效率和精确性。
担保公司财务会计管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司财务会计行为，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高担保公司经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司所有财务会计工作，包括但不限于会计核算、财务报表编制、财务分析、内部审计等。
第三条担保公司财务会计工作应遵循国家有关法律法规、会计准则和行业规范，严格执行公司内部管理制度。
第二章财务管理职责第四条担保公司财务部负责公司财务会计管理工作，具体职责如下：1. 贯彻执行国家有关财务会计法律法规和公司内部管理制度；2. 组织制定公司财务会计管理制度，并监督实施；3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；4. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；5. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用；6. 负责公司成本核算、费用控制和绩效考核；7. 负责公司财务风险防控，提出防范措施；8. 负责公司财务信息系统的维护和管理；9. 完成公司领导交办的其他财务会计工作。
第五条担保公司各部门应积极配合财务部开展财务会计工作，提供必要的财务资料和信息。
第三章财务会计核算第六条担保公司财务会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式原则；2. 权责发生制原则；3. 历史成本原则；4. 一贯性原则；5. 完整性原则。
第七条担保公司财务会计核算应按以下程序进行：1. 会计凭证的填制、审核和归档；2. 会计账簿的设置、登记和保管；3. 财务报表的编制、审核和报送；4. 财务分析报告的编制和报送。
第四章财务风险防控第八条担保公司财务风险防控应遵循以下原则：1. 预防为主、防治结合；2. 内部控制与外部监管相结合；3. 实时监控、动态调整。
第九条担保公司财务风险防控措施包括：1. 建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限；2. 加强财务人员培训和职业道德教育，提高财务风险意识；3. 严格执行财务审批制度，确保资金安全；4. 加强财务信息系统的安全管理，防范网络攻击和内部泄露；5. 定期进行财务风险评估，及时调整防控措施。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、财务管理制度概述本文档旨在建立和规范担保公司的财务管理制度，确保公司的财务活动合规、透明、高效。
财务管理制度是担保公司整个运营体系中的重要组成部分，涵盖了财务报告、会计核算、预算管理、资金管理、审计及内部控制等方面。
二、财务报告2.1 财务报告的编制与提交•担保公司每月编制财务报告，内容包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务指标分析等。
•财务报告应在每月10日前完成，并于每月15日前报送公司领导、审计部门和相关股东。
2.2 财务报告的审计•担保公司将每年的财务报告交由独立审计机构进行审计，并在年度报告中披露审计结果。
•审计机构将对财务报告的真实性、准确性和合规性进行审计，发现问题将及时报告给公司管理层。
三、会计核算3.1 会计政策和会计准则•担保公司将依照国家有关法律法规和会计准则进行会计核算。
•在会计核算中，应严格遵守会计政策，确保信息真实、完整和准确。
3.2 会计档案管理•担保公司应建立科学、规范的会计档案管理制度，包括票据收集、凭证管理、账务处理和存档等流程。
•会计档案应按照合规要求保存，确保档案的安全性和可追溯性。
四、预算管理4.1 预算编制•担保公司应每年编制预算计划，涵盖收入、支出和投资等方面。
•预算编制应充分考虑公司的经营特点、市场环境和风险因素。
4.2 预算执行与控制•担保公司应按照预算计划执行和控制各项经济活动。
•预算执行情况应定期进行分析和评估，如有偏差，及时采取措施调整。
五、资金管理5.1 资金计划•担保公司应根据预算计划和经营需求进行资金计划，确保资金供应和使用的合理性和安全性。
•资金计划应充分考虑公司的现金流量、流动性风险和利润率等因素。
5.2 资金监控•担保公司应建立健全的资金监控制度，定期对资金的流入流出、结余和使用情况进行监控和分析。
•如发现资金异常或风险，应及时采取措施解决或上报相关部门。
六、审计与内部控制6.1 审计制度•担保公司应建立独立的审计机构，负责对公司的财务、合规和内部控制进行审计。
担保公司财务管理制财务管理制度
担保公司财务管理制财务管理制度担保公司财务管理制度为了规范担保公司的财务管理，促进公司的经济发展，增强财务稳定性，现制定本财务管理制度。
一、总则（一）遵守国家有关财经政策、法律法规和会计准则，依法合规开展各项财务活动。
（二）确保财务报告真实、准确、完整、及时，保证公司财务状况能够真实反映。
（三）建立科学的内部控制制度，保障公司财产的安全，减少经济损失。
二、会计核算制度（一）会计期间：会计期间为自然年度，从每年1月1日开始，至12月31日结束。
（二）会计核算基础：按照国家财经政策、税法和会计规定，采取货币资金收支制度和权责发生制度作为会计核算依据。
（三）会计账簿：公司应当设立现金日记账、银行存款日记账、应收账款日记账、应付账款日记账、固定资产明细账、库存材料明细账、资金往来明细账等基础账簿。
同时，应当设立总账、科目分析明细账、财务报表、会计档案等支撑账簿。
（四）会计档案管理：按照国家财经政策、税法和会计规定，做好各项财务文件和账簿的保存查询工作。
不得少报、漏报、错报和虚增，不得篡改、伪造、销毁或弄虚作假财务文件和财务数据。
三、预算管理制度（一）年度预、决算编制：担保公司应按规定时间编制年度预算，并组织实施；制定年度财务计划，按月、季、年度编制预算并报预算审批部门批准，执行预算管理制度。
年度财务预算包括三项预算：运营预算、投资预算和融资预算。
（二）预算控制制度：担保公司应当制定预算控制制度，对各项预算支出进行严格监控，确保预算的有效执行。
（三）财务报表管理制度：担保公司应按规定时间编制年度报表和月度报表，并进行相关的分析和解释。
四、内部控制制度（一）经费管理：担保公司应按规定程序审批各项支出，确保财务、经济效益和风险控制的平衡。
（二）资产管理：担保公司应健全资产管理体系，建立资产登记、盘点、领用、维修保养、报废等制度。
（三）现金流管理：担保公司应严格控制现金收入、支出，建立现金流日报、周报、月报制度，及时掌握现金流变动情况。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司的财务管理行为，保障公司资金安全，加强财务信息的透明度与可靠性，特制定本制度。
二、组织架构担保公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监及其下属人员组成，负责担保公司的财务报表的编制、审计、核对及税务申报等工作。
三、财务制度3.1 资金管理1. 担保公司应建立健全资金管理制度，定期进行资金计划和预算编制，确保资金的充足和合理运用。
2. 资金应存放在指定的银行账户，并禁止将公司资金用于个人或其他用途。
3.2 收支管理1. 担保公司应建立严格的收支管理制度，确保收入的及时、准确记录，并经过审批程序确认。
2. 支出必须经过合规审批，并在财务系统中做相应的记录，确保支出的合理性和准确性。
3.3 财务报表1. 担保公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，并定期进行审核和披露。
2. 财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚增或隐瞒实际情况。
3.4 税务管理1.担保公司应按照国家税务法律法规的规定，对公司的纳税义务进行申报和缴纳。
2.财务部门应定期进行税务风险评估，并积极寻求合理的减税措施。
3.5 内部控制1.担保公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和可靠性。
2.财务部门应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向公司高层报告审计情况。
四、违纪违规处理对于违反财务管理制度的行为，担保公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解聘等措施，并可按照法律法规追究相应的法律责任。
五、附则本制度自颁布之日起实施，如有违背法律法规的情况，以相关法律法规为准。
以上为担保公司财务管理制度的内容，希望能够对相关人员了解担保公司财务管理的要求，确保公司财务管理的规范性和可靠性。
担保公司财务制度管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，加强财务管理，确保公司财务稳健，保障股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其子公司、分公司等分支机构。
第三条担保公司财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）保密性原则：严格保守公司财务信息，防止泄露；（五）合规性原则：确保公司财务活动符合监管要求。
第二章财务管理组织架构第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责，向公司总经理报告。
第六条财务部下设以下岗位：（一）会计岗位：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（二）资金管理岗位：负责资金筹集、支付、管理等工作；（三）成本管理岗位：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作；（四）预算管理岗位：负责编制、执行、监控公司预算等工作；（五）审计岗位：负责对公司内部财务活动进行审计监督。
第三章财务管理内容第七条资金管理：（一）制定合理的资金筹集计划，确保公司资金需求；（二）严格执行资金支付审批制度，防止资金流失；（三）加强资金风险控制，确保公司资金安全。
第八条会计核算：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性；（二）及时编制财务报表，全面反映公司财务状况和经营成果；（三）加强会计凭证管理，确保会计凭证的真实、合法、合规。
第九条成本管理：（一）制定合理的成本核算制度，加强成本控制；（二）定期进行成本分析，找出成本节约和降低成本的空间；（三）加强成本考核，提高成本管理水平。
第十条预算管理：（一）编制年度预算，确保公司经营目标的实现；（二）严格执行预算，控制成本费用；（三）定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。
信用担保公司财务管理制度
信用担保公司财务管理制度一、总则1.为规范信用担保公司的财务管理，保证财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。
2.信用担保公司财务管理应符合国家相关法律法规的要求，并结合自身实际情况制定。
二、会计核算制度1.信用担保公司应按照现金会计制度进行会计核算工作，并在此基础上建立科目、账簿、报表等财务核算制度，确保会计核算的准确性和及时性。
2.信用担保公司应建立明确的会计科目体系，并将科目代码、名称、性质进行规范管理，确保财务数据的一致性和可比性。
3.信用担保公司的财务报表应按照相关规定和会计基准进行编制，并及时披露给相关部门或者利益相关方。
4.信用担保公司应建立完善的会计凭证管理制度，确保会计凭证的真实性和合法性，同时应保存相关凭证及相关原始单据。
三、预算管理制度1.信用担保公司应建立健全年度预算管理制度，并根据公司经营情况进行适时修订。
2.预算编制应合理、准确，确保经过预算的资金分配合理并能够达到公司经营目标。
3.预算执行过程中，信用担保公司应进行实际与预算的对比分析，及时掌握财务状况，防范和解决资金使用中的问题。
4.信用担保公司应建立并定期更新预算编制和执行的细则、程序和方法，以提高预算管理的科学性和规范性。
四、资金管理制度1.信用担保公司应建立完善的现金流量管理制度，确保资金流动的安全和合理性，并进行适当的现金监管。
2.信用担保公司的资金调度应遵循风险可控、流动性充足的原则，确保公司正常运营和支付能力。
3.信用担保公司应根据实际经营需要，制定资金使用计划和资金周转计划，合理安排公司的收支，保证资金使用的效率和合理性。
4.信用担保公司应建立资金风险管理制度，定期进行风险评估和风险控制，确保公司不受外部风险的侵害。
五、审计监督制度1.信用担保公司应配备专业的内部审计人员或者聘请具备相关资质的会计事务所进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。
2.信用担保公司应配合审计工作，提供必要的会计资料和凭证，并配合解决审计过程中的问题。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司财务管理，加强对财务资金的有效监督和管理，提高财务管理工作的透明度和规范性，制定本担保公司财务管理制度。
二、财务管理组织机构1. 财务部门的组成财务部门由财务总监负责，下设会计、审计和资金管理等职能部门。
财务总监直接向公司高层报告，并协助公司高层决策。
2. 财务管理岗位财务总监会计审计师资金经理三、财务管理流程1. 财务预算担保公司每年制定财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和规划。
财务总监负责制定和审批财务预算，确保预算合理和可操作。
2. 资金管理资金管理部门负责对公司资金的筹划、监督和管理，确保公司资金的安全和有效利用。
资金经理负责编制资金计划和资金流动分析报告，及时报告公司资金状况。
3. 账务处理会计部门负责公司日常账务处理，包括收入、支出、借贷等账务记录和凭证的编制与核对。
会计应及时、准确地做好账务处理，确保财务信息的真实性和可靠性。
4. 财务报告财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务总监负责审核报表，并及时向公司高层报告公司财务状况。
四、内部控制1. 内部控制目标保护公司财务资产的安全保证财务信息的准确与可靠提高公司运营效率和管理水平2. 内部控制措施设立审计部门，对财务活动进行监督和审计制定财务制度和流程，确保财务操作的规范性和透明度配置合理的财务管理软件和系统，提高财务管理效率五、财务风险管理1. 风险识别与评估财务部门负责对公司的各项财务风险进行识别和评估。
风险评估结果应及时向公司高层报告，制定相应应对方案。
2. 风险控制与防范设定风险控制目标和措施，确保公司财务风险的最小化。
定期开展风险防范培训，提高员工对财务风险的认知和防范意识。
六、违规责任及处罚1. 违规行为范围财务造假财务徇私舞弊财务管理违规2. 处罚标准根据违规行为的轻重，进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职、开除等。
七、附则1. 本制度自颁布之日起生效，如有修改，应经公司主管部门批准后实施。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则为了规范担保公司的财务管理，保护投资人和投资者的权益，确保公司的经营稳健和持续发展，特制定本财务管理制度。
二、财务管理的目标1. 提高财务管理效率，合理规划、调配和使用财务资源，确保公司资金充足，保障业务正常运转；2. 保障财务信息的真实准确，防止财务风险和内部失职行为；3. 制定科学的预算计划和核算体系，做到全员参与，全面监督；4. 加强内部控制，规范经费使用，防止浪费和贪污行为的产生。
三、财务管理机构设置1. 财务部门是公司财务管理的执行主体，直接向公司领导层负责；2. 财务部门下设会计组和审计组，分别负责财务核算和审计工作；3. 财务部门必须设立独立的风险管理部门，负责风险评估和控制。
四、会计核算1. 遵循国家财务会计准则和公司会计政策，建立健全的会计核算体系；2. 每月底，财务部门要及时完成月度财务报表的编制和提交；3. 及时调整和修正错误会计核算数据，确保财务信息的真实性和准确性。
五、财务预算1. 制定年度财务预算，并在全公司范围内进行宣贯；2. 定期复核预算执行情况，根据实际经营情况和市场变化，及时调整预算；3. 严格控制预算执行过程中的各项支出，杜绝超支现象的发生。
六、资金管理1. 遵循公司资金管理制度，规范公司资金的募集、使用、储备和保值增值等工作；2. 加强资金监管，建立完善的资金流动审批制度，确保资金的合理利用；3. 对公司的重大资金运作和投资决策提供必要的财务支持和风险评估。
七、内部控制1. 建立完善的内部控制制度，包括财务管理、会计核算、资金管理等方面；2. 定期进行内部审计，检查公司内部控制制度的有效性和执行情况；3. 及时发现问题，采取措施加以纠正，确保公司内部控制有效运作。
八、财务风险管理1. 定期评估公司的财务风险形势，建立风险预警机制，有效防范各类财务风险；2. 制定应急预案，及时应对各类财务危机，确保公司的正常运作；3. 加强对外部经济环境和政策的跟踪，保持企业敏锐的洞察力，及时调整公司财务管理策略。
担保公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据《公司法》、《担保法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务活动相关的部门、岗位和人员。
第三条本制度旨在规范财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务风险防控能力，促进公司健康稳定发展。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司规定；（二）负责编制、审核、执行公司财务预算；（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全；（四）负责公司财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（五）负责公司财务报告编制、分析及披露；（六）负责公司财务风险防控，提出防范措施和建议；（七）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循“收支两条线”的原则，即收入及时入账，支出按计划执行。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支管理，确保资金安全。
第八条公司资金收支应通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
第九条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行审批。
第四章财务核算第十条公司财务核算遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规。
第十一条财务核算工作由财务部负责，严格按照会计制度进行。
第十二条财务核算应保证会计信息的真实、准确、完整。
第五章财务报告第十三条公司财务报告应按照国家相关法律法规和会计制度编制。
第十四条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条财务报告应及时、准确、完整地披露给公司股东和监管部门。
第六章财务风险防控第十六条公司财务风险防控工作由财务部负责。
第十七条财务部应建立健全财务风险防控制度，对财务风险进行识别、评估、预警和处置。
第十八条公司应定期对财务风险进行评估，确保财务风险可控。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合规性、安全性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务处理、内部控制等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策。
2. 实际性原则：财务活动应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 安全性原则：确保公司资产的安全和完整。
4. 效率性原则：提高财务工作效率，降低成本。
5. 廉洁性原则：坚持廉洁自律，防止和杜绝贪污、挪用等违法行为。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部门负责。
第五条公司设立资金调度中心，负责公司资金的筹集、分配、使用和监控。
第六条公司资金来源包括：1. 自有资金；2. 融资资金；3. 政府补助；4. 其他合法资金。
第七条公司资金使用应遵循以下原则：1. 合法合规：资金使用符合国家法律法规和金融政策；2. 效益优先：资金使用应注重效益，提高资金使用效率；3. 风险控制：合理评估资金使用风险，采取有效措施控制风险。
第八条公司资金支付实行审批制度，按照授权权限和审批程序进行。
第三章会计核算第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》及相关规定，采用权责发生制。
第十条公司会计科目设置合理，确保会计信息的准确性。
第十一条公司会计凭证必须真实、完整、合法，并有明确的审批手续。
第十二条公司会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，保证账簿的完整性和准确性。
第十三条公司财务报表应真实、完整、准确，及时反映公司财务状况和经营成果。
第四章成本控制第十四条公司成本控制应遵循以下原则：1. 预算管理：编制合理的成本预算，并严格执行；2. 节约原则：提高资源利用效率，降低成本；3. 激励机制：建立成本控制激励机制，鼓励员工降低成本。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度
1. 预算管理制度：担保公司应制定财务预算，明确财务目标和计划，并进行监控和控制，确保公司的财务状况和盈利能力达到预期。
2. 资金管理制度：担保公司应建立健全的资金管理制度，包括资金监控和预测，资金调度和使用的规定，以确保资金的充足性、流动性和安全性。
3. 会计制度：担保公司应按照国家会计准则和相关法律法规的要求，建立健全的会计制度，统一核算和报告财务信息，保证财务信息的真实、准确和完整。
4. 成本管理制度：担保公司应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析，为经营决策提供准确和及时的成本信息。
5. 风险管理制度：担保公司应建立风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测，确保公司在担保业务中的风险得到有效管理和控制。
6. 审计制度：担保公司应建立审计制度，包括内部审计和外部审计，对公司的财务状况和业务活动进行独立和全面的审计，发现和解决存在的问题。
7. 信息披露制度：担保公司应按照相关法律法规和上市规则的要求，及时、真实、全面地披露财务信息和业务信息，保护投资者的合法权益。
8. 内部控制制度：担保公司应建立健全的内部控制制度，包括内部控制目标和制度、内部控制流程和措施，确保财务信息的准确性、合规性和安全性。
以上是一些常见的担保公司财务管理制度，具体的制度内容和要求还需要根据担保公司的实际情况和需求进行具体设计和制定。
信用担保公司财务管理制度
第一条为规范信用担保公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，维护公司及各方利益，根据《公司法》、《担保法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及相关部门，是公司财务管理的依据和准则。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务资料必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为经营管理提供决策依据。
（四）保密性原则：严格保守公司财务秘密，防止泄露。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划，组织实施财务核算、分析、监督等工作。
（二）负责公司资产、负债、所有者权益的核算与管理。
（三）负责公司收入、成本、费用的核算与管理。
（四）负责公司税务筹划和申报工作。
（五）负责公司财务报告的编制、审核和报送。
（六）负责公司财务档案的管理和保管。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：确保公司资金安全，防范风险。
（二）流动性原则：保证公司资金流动性，满足经营需求。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
第七条公司资金筹集应通过以下渠道：（一）自有资金。
（二）银行贷款。
（三）股东借款。
（四）其他合法途径。
第八条公司资金使用应按照预算执行，严格控制非预算支出。
第四章成本费用管理第九条公司成本费用管理应遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
（二）节约原则：厉行节约，反对浪费。
第十条公司成本费用主要包括：（一）直接成本：担保业务成本、业务管理成本等。
（二）间接成本：办公费、差旅费、折旧费等。
第十一条公司应建立健全成本费用核算制度，加强成本费用控制。
第五章财务报告与信息披露第十二条公司应按照国家有关法律法规和会计准则，编制和报送财务报告。
担保公司财务制度管理制度
担保公司财务制度管理制度一、总则为规范和加强担保公司财务管理工作，提高担保公司财务管理的效率和水平，制定本制度。
二、财务管理部门1、担保公司设立财务管理部门，专门负责担保公司的资金管理、财务决策、财务报告编制和预测分析等工作。
2、财务管理部门的职责包括：（1）负责担保公司的资金运作，合理安排公司资金使用，确保公司资金的安全性和流动性。
（2）负责编制财务预算，制定财务计划和费用预算，并监督执行情况。
（3）负责编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
（4）负责进行财务风险管理，制定财务政策和控制措施，防范财务风险。
（5）负责财务内部控制，建立健全财务内部审计制度，保障公司财务数据的准确性和真实性。
三、资金管理1、资金管理是指担保公司对公司资金的管理和运作。
资金管理的基本原则包括：（1）安全性原则：确保公司资金的安全性，防范风险。
（2）流动性原则：保证公司资金的流动性，确保业务顺利进行。
（3）效益性原则：追求最大化的资金利用效益。
2、资金管理的主要内容包括：（1）资金计划：按照公司业务发展的需要，编制资金计划，合理安排资金使用。
（2）银行账户管理：合理安排公司的银行账户，确保资金安全。
（3）贷款和融资管理：选择适合公司发展的融资方式，确保公司融资的合规性和及时性。
四、财务预算1、财务预算是担保公司自下而上的财务计划和预测，是公司业务发展的重要依据。
2、财务预算的编制要求：（1）明确目标和指标：确定公司的财务目标和指标，合理制定财务预算。
（2）合理分解任务：按照公司的业务结构和发展需求，合理分解任务和责任。
（3）细化预算指标：细化预算指标，确保预算的科学性和可行性。
五、财务报告1、财务报告是反映担保公司经营状况和财务状况的主要依据，为公司决策提供重要参考。
2、财务报告的编制要求：（1）真实性原则：确保财务报告的真实性和准确性，不得虚假造假。
（2）完整性原则：财务报告应当全面反映公司的经营状况和财务状况。
担保行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保行业财务管理，规范财务行为，保障公司财务安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属分支机构的所有财务活动，包括资金管理、成本控制、会计核算、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）安全性原则：保障公司财务安全，防止财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益；（五）透明性原则：加强财务信息公开，接受监督。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和调度。
第六条公司资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他合法渠道。
第七条公司资金使用范围包括：（一）日常经营支出；（二）投资；（三）偿还债务；（四）其他合法用途。
第八条公司资金支出应遵循以下程序：（一）编制资金支出计划；（二）审批资金支出；（三）执行资金支出；（四）监督资金支出。
第三章成本控制第九条公司成本控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：对各项成本进行全面控制；（二）重点性原则：重点关注关键成本和重大成本；（三）动态性原则：根据实际情况调整成本控制措施。
第十条公司成本控制措施包括：（一）优化业务流程，提高工作效率；（二）加强预算管理，控制成本支出；（三）加强成本核算，提高成本管理水平；（四）加强内部审计，防范成本风险。
第四章会计核算第十一条公司会计核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家会计法律法规；（二）真实性原则：确保会计信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况；（四）一致性原则：保持会计政策的一致性。
第十二条公司会计核算包括以下内容：（一）财务报表编制；（二）会计凭证审核；（三）会计账簿登记；（四）会计档案管理。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度【担保公司财务管理制度】一、综述本制度旨在规范担保公司的财务管理工作，确保财务活动的稳健和合规。
担保公司财务管理是担保公司运营的重要基础，决策者和财务人员应按照本制度的要求，履行相关职责，保证公司财务的准确性、完整性和及时性。
二、会计制度1.会计政策本章节规定了担保公司在编制会计报表时所应遵循的会计政策，包括会计年度、会计确认原则、货币计量单位等。
2.会计核算详细描述了担保公司的会计核算流程和步骤，包括账务处理、凭证制度、会计凭证的记录和存档等。
3.财务报告规定了担保公司财务报告的编制和披露要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的内容和报送时间。
三、资金管理1.资金计划明确了担保公司资金计划的编制和审核程序，包括现金流量预测、预算编制等内容。
2.资金监管详细规定了担保公司内部资金使用的授权程序、资金监督和监控机制，确保资金的安全和有效利用。
3.资金筹措规范了担保公司资金筹措的方式和渠道，包括借款、发行债券、股权融资等，同时明确了各种方式的审批和报备程序。
四、财务风险管理1.风险评估与控制制定了担保公司财务风险评估的标准和方法，确保对财务风险的全面把握，并提出相应的控制措施。
2.风险预警与处理明确了担保公司应建立的风险预警体系和应急处理机制，以及风险预警信息的报告和处置程序。
五、内部控制1.控制环境规范了担保公司内部控制的整体要求，包括组织结构、职责划分、内部控制文化等。
2.业务流程控制详细描述了担保公司各项业务流程中应设置的控制环节和控制措施，确保风险的有效控制和业务的规范进行。
3.财务信息和报告的可靠性规定了担保公司财务信息和报告的准确性、真实性和完整性要求，包括内部核算和核对、财务报表的审查等。
六、合规管理1.法律法规遵循明确了担保公司在财务管理活动中应遵循的法律法规，包括财务会计法律法规、注册会计师和审计机构的相关规定等。
2.内部审计规定了担保公司内部审计的程序和要求，包括内部审计计划、审计程序、报告和落实整改等。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、引言担保公司作为金融机构，负责为其他机构或个人提供担保服务。
为了确保财务管理的规范性和透明性，制定本《担保公司财务管理制度》。
二、财务组织架构1. 财务部职责：负责担保公司财务管理的日常工作，包括资金管理、财务报表编制、审计和风险控制等。
2. 财务部门设置：财务部应设立资金管理、会计核算、财务分析、审计和风险控制等部门，明确各部门职责与权限。
三、资金管理1. 资金计划：担保公司应根据业务发展和风险承受能力制定资金计划，并进行定期审查和调整。
2. 资金运作：包括资金募集、运用和回笼的管理规定，确保资金的安全性和流动性。
3. 资金监控：建立资金监控体系，包括资金盈余和缺口分析、异常交易监测等，及时预警风险。
四、会计核算1. 会计政策：明确担保公司会计核算的基本原则和政策，包括会计准则遵循、会计估计和会计政策选择等。
2. 会计记录：规定担保公司会计记录的要求和流程，包括业务凭证、账务处理和档案管理等。
3. 财务报表：按照国家财务报告规范编制担保公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
五、财务分析1. 财务指标：制定财务指标，分析担保公司的财务状况和经营成果，包括偿付能力、盈利能力和支付能力等。
2. 财务报告分析：对编制的财务报表进行分析，提供决策参考和业绩评价依据。
3. 近期业绩评价：动态追踪担保公司的近期业绩，分析原因及风险，及时提出改进建议。
六、审计和风险控制1. 内部审计：建立内部审计机构，对担保公司各项业务进行审核，发现和纠正违规行为。
2. 外部审计：委托独立审计机构对担保公司进行年度审计，评估其财务报表的准确性和合规性。
3. 风险控制：建立风险管理机制，包括风险识别、评估、控制和应对措施等，保障担保业务风险可控。
扩展内容：1、本所涉及附件如下：- 资金计划表- 财务报表模板- 财务指标解释说明- 风险管理手册- 内部审计程序文件- 外部审计报告2、本所涉及的法律名词及注释：- 担保：指担保公司为债权人提供担保责任，当债务人无法履行债务时，由担保公司代为履行。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、财务结构1.财务部门组织结构：财务总监、财务主管、财务会计。
2.财务部门职责划分：负责公司的财务管理、财务报表的编制和审计工作，以及与银行和其他金融机构的财务业务往来。
3.财务部门工作流程：包括日常财务处理、财务报表的编制、财务信息的储存和检索等工作。
二、财务管理职责1.财务报告：定期编制资产负债表、利润表和现金流量表，并及时向公司高层报告公司的财务状况。
2.财务预算：制定公司年度财务预算，定期报告公司的实际财务状况与预算的差异，并提出相关改进意见。
3.财务分析：对公司的财务数据进行分析，提供决策支持，对业务进行风险评估，为公司制定合理的财务策略。
4.会计准则和税收法规：熟悉并遵守相关的会计准则和税收法规，确保公司的财务报表符合相关法规要求。
三、财务报表1.财务报表编制：按照会计准则的要求，编制准确、完整的资产负债表、利润表和现金流量表。
2.财务报表披露：按照相关规定，定期向执政机关、股东、银行等外部机构公开公司的财务报表。
3.财务报表审计：定期邀请独立审计师对公司的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合规性。
四、财务审核1.外部审计：定期邀请独立审计师对公司的财务报表进行审计，并提供独立的审计意见。
2.内部审计：建立内部审计机制，对公司的财务管理进行持续的监督和评估，及时发现和解决财务风险。
五、财务决策1.投资决策：根据公司的战略目标和财务状况，制定投资计划并参与投资决策。
2.融资决策：根据公司的融资需求，评估融资方案和风险，并参与融资决策。
3.分红政策：根据公司的盈利状况和股东权益，制定合理的分红政策，并参与分红决策。
六、财务风险管理1.风险识别和评估：对公司的财务风险进行识别和评估，包括信用风险、市场风险和流动性风险等。
2.风险控制措施：建立健全的风险管理制度，包括制定财务风险管理方案、建立风险预警机制和应急预案等。
3.风险监测和报告：定期监测财务风险的变化，并向公司高层报告财务风险的状况和变化趋势。
担保有限公司财务管理制度
担保有限公司财务管理制度一、总则担保有限公司为稳健经营，规范管理，流程化操作，制定此《担保有限公司财务管理制度》，以确保公司财务管理的合规性、规范性和科学性，严格控制各项财务风险，保证公司财务状况的稳定和良好。
二、财务组织架构1、公司设立财务部，由财务总监领导，负责公司的财务管理工作。
并将公司财务部门下设集团财务、业务财务、税务管理三个职能部门。
2、财务部门对集团下属公司的整体财务进行管理，并担任集团的财务中心和会计中心；3、业务财务部门管理公司核心业务的财务工作，通过对核心业务的财务监督，掌握业务风险的真实情况，提供有力的保证和支持；4、税务管理部门依据国家财税法规及当地政策，指导和管理公司纳税工作，提供涉税咨询，制定税务筹划，并负责业务性质的税金风险控制。
三、会计核算流程公司会计核算流程包括原始凭证的收集、经过记账、审核、复核、现金日记帐的记录、银行及现金清算、出纳汇总及上报外经商委、月末的财务报表及分析等一系列操作和流程。
四、预算管理1、公司制定年度资金预算，在经营规划和考核方面起到了至关重要的作用。
2、财务部门按照公司年度财务预算和月度经营计划为节支创造条件，通过对批文制度预算执行跟踪核算及其分析，以及考核完成情况，推进业务部门按照预算要求规范经营行为。
3、财务部门根据公司经营计划的调整，全年性推演现金流的变化，包括收回投资、资金周转、融资变化的影响等，对公司经营风险的影响采用控制计划进行总体把控。
五、风险管理1、投资风险管理：财务部门根据公司风险管理方针制定相关风险评价和控制指标，进行各项投资决策的风险评估与控制。
若关键性指标不达标，应及时调整投资计划。
2、资金风险管理：公司成立了资金监控委员会，对资金的流转情况进行动态监控，避免出现资金短缺以及超预算的现象。
3、购销合同风险管理：财务部门应审核每份销售合同或采购合同，并针对其中的风险隐患进行审慎评估，确保公司不会因未能控制好合约上的风险而造成经济损失。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、前言担保公司是金融行业的重要组成部分，其业务涉及担保、咨询、评估等多个领域，在保证经济发展的同时，也需要强化内部管理，特别是财务管理。
为了保持担保公司的稳健运营和有效合规，本文就担保公司财务管理制度进行相关探讨。
二、财务管理目标担保公司的财务管理需要满足以下目标：1.确保财务账务记录的准确性和真实性；2.保障公司的资产安全及合规性；3.降低财务风险和提高财务效益；4.确保财务管理符合国家法律法规和公司内部制度的要求。
三、会计核算制度针对担保公司的规模和特点，会计核算设置应包括账务设置和操作规程两个方面。
具体包括：1. 账务设置根据公司实际情况，应设置以下账务：•资产账户•负债账户•承诺账户•或有账户•减值准备账户•收益账户•成本账户2. 操作规程•财务行政管理规程•会计核算制度•预算管理制度•资金管理制度•财务报表制度四、内部控制为保证担保公司内部财务管理无瑕疵，需要建立严格的内部控制制度，确保财务资产安全和公司合规性。
1. 资产管理根据公司规模和资产管理需求的不同，应设立专门的资产管理部门并严格执行资产管理制度。
2. 风险管理担保公司应根据业务发展性质和风险状况制定风险管理制度，并能有效识别、评估和防范各种风险。
3. 内部审计管理担保公司应设立专项内部审计机构或委托专业机构，进行定期或不定期内部审计，研究并总结财务风险防范措施，及时纠正违规行为。
4. 税务管理担保公司应严格遵守国家税务制度，并建立相应的税务管理制度，及时足额地缴纳各项税费。
五、财务审批制度财务审批制度是担保公司财务管理的核心制度。
主要包括费用预算、费用审批、收付款审批、会计凭证审批、财务报表审批等环节。
六、财务监督管理担保公司财务监管应具备以下特点：1.全面性：全方位、多方位地对担保公司财务进行调查和审计，防范财务风险；2.重点性：针对重要资产和交易进行监督管理；3.有针对性：根据担保公司实际情况制定相应的监管措施；4.定期性：进行定期检查和审计工作，发现问题及时制定整改方案。
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安徽太极投资担保股份有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为规范安徽太极投资担保股份有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据公司实际，制定本制度。
第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。
公司的财务活动在公司董事长的领导下由财务部门统一管理。
第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事会、总经理、财务分管经理、财务人员应各司其职。
财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展作好服务。
公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。
公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条公司财务管理工作的主要内容是：
（1）财务计划管理
（2）收入管理
（3）支出管理
（4）担保基金管理
（5）固定资产和低值易耗品管理
（6）资金管理
第二章财务计划管理
第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。
财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。
第七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。
第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。
第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，由财会部门汇总编制。
第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章收入管理
第十一条公司收入来源有：
（1）担保费收入：指从事担保业务的收入
（2）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入
（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等
（4）投资收益：进行投资取得的收益
（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。
第十二条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错收。
不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。
不得以任何形式截留或转移收入。
第四章支出管理
第十三条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
主要包括：
（1）业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、鉴证、审计、公证等的支出，以及聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。
（2）营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和牌照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。
（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金费等。
（4）提取短期担保风险准备金：按每笔新发生担保额10%提取风险准备金。
在该笔担保业务按时履约解除担保责任时，净预提的风险准备金的余额返还担保基金。
（5）提取长期担保风险金：从担保基金的年收益中按50%提取担保风险准备金，担保风险准备总额达到基金总额的50%后，可不再提取。
（6）代偿损失超出准备支出：代偿损失超过已提取短期、长期
担保风险准备金差额部分。
（4）提取未到期责任准备金：年未按在保项目所收保费的50%提取，同时转回以前年度提取本年已解除担保责任余额项目所收保费计提的未到期责任准备，用于弥补代偿损失。
（5）提取担保赔偿准备：按年末在保余额的一定比例计提，实行差额提取，用于弥补代偿损失，计提的比例一经确定不得随意变更。
计提的比例根据担保业务代偿率和代偿损失率不同而不同。
代偿率和代偿损失率由公司董事会决定。
（7）利息支出：指借款所应支付的利息。
如到期一次支付的利息数额较大，应按权责发生制原则进行核算。
（8）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。
（9）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。
（10）所得税：根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税
第五章担保基金管理
第十四条担保基金是保证公司担保业务正常开展的前提和基础，主要由国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。
其来源主要有：
（一）国家、企业法人、个人出资；
（二）基金净收益；
（三）其他
第十五条担保资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财会部门办理。
对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。
第十六条加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和
资本保障基金，中心开展担保业务提取的各项准备金及资本保障基金有：
（1）未到期责任准备金
（2）长期责任准备金
（3）资本保障基金
第六章固定资产和低值易耗品管理
第十七条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。
第十八条凡单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，如房屋、建筑物、电子设备、运输工具、机械设备等。
公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。
第十九条固定资产由财会部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。
净残值率为固定资产原值的5%，电子设备的预计净残值为0。
由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账物不符，要及时处理。
固定资产折旧年限如下：
一、房屋、建筑物20年
二、机器、机械设备10年
三、运输工具4年
四、电子设备3年
第二十条低值易耗品应比照固定资产的管理办法，建立登记保管制度。
每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。
低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法）。
第二十一条公司在建工程包括前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。
在建工程按实际成本计价。
第七章资金管理
第二十二条公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》，在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应及时缴存银行。
对库存现金定期检查核对，保证账款相符。
银行存款要按月与银行对账，对未达账项作未达账项调节表。
第二十三条建立钱、物、帐分管制度
（1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。
（2）物资管理人员负责贱产物资的收发并保证其安全完整。
（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。
第二十四条建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务分管经理、总经理审批。
第二十五条建立资金集中管理制度，公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。
财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。
第二十六条公司的应收账款为应收未收的担保费收入，要及时进行清理。
第二十七条公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。
第二十八条公司的短期投资和长期投资是利用暂时不用的资
金为确保担保基金的保值和增值而采取的措施，应按设立担保公司的原则投资于风险较小的金融债券等证券类别，并按会计制度规定提取投资风险准备。
第二十九条公司在进行担保业务时暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行，对收取的会员基金实行专项管理。
第三十条公司根据业务需要借入资金，对借入的资金应合理运用，到期一次性支付的利息数额较大时，应分期预提，分期摊入成本。
第八章附则
第三十一条公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。
第三十二条本制度若与国家现行法规有抵触的，按国家现行法规执行。
第三十三条本制度自年月日起试行。
解释权属本公司。