2国家山东创新药物孵化基地财务管理方案

季度的课题进展和资金使用情况以及发现、需要解决的问
题。
三、财务管理方案

2. 各子课题应严格按照预算批复审定后的项目内容和金额
使用课题经费，以后子课题中支付的项目经费需先由该课
题负责人进行初审签字后方可报销。报销发票的内容和支 付凭证以及报销单的内容比须与预算项目的内容一致。
三、财务管理方案
子课题承担单位
国家山东创新药物孵化 基地财务管理方案
背景

2011年9月由国家科技部重大专项办公室组织，赵达
生研究员率领科研和财务方面有关专家组成的评估组对国
家山东创新药物孵化基地项目进行了专项检查。根据评估 组的意见，我们总结了整改方案。其中财务管理为主要整 改内容。
一、评估组的意见主要内容

1. 项目立项程序符合要求，查验材料齐全。任务合同书和课题申请书总体考 核指标一致。

3. 查验专项经费的具体使用和支出情况。以项目预算国家批复为标准， 检查子课题各项科研支出是否与批复规定的内容相一致。如购置的原 材料名称、数量、金额是否与预算批复相符，金额数量较大的要附相 关的采购合同，超过预算的部分不允许在专项经费中列支。是否按年
度预算的经费使用专项资金。提供了子课题专项资金核算的总账、项
目明细账、会计凭证、发票、支付凭证和有关的合同等财务资料。

4. 子课题中有外协单位的，要查看双方的合作协议及拨款的支付和使
用情况，协议涉及的协作内容是否跟课题研发的内容有关。
三、财务管理方案

针对此次检查涉及的内容和子课题项目中发现的问题，
国家山东创新药物孵化基地领导小组专门召开了由课题负
责人及财务部门参加的会议，并制定出以下措施，以规范 课题项目专项资金的使用和管理。
材由各研究室主任指定专人负责据实填写出入库凭单，随
同购货发票一起报销，金额数量较大的还需附采购合同， 由财务部和课题负责人各持一份备查。
三、财务管理方案

4. 项目需要通过对外协作进行的，须先经分管院长及课题
负责人签呈同意，双方要签订合同或协议，并严格按照合
同或协议规定的进度及金额履行相应的付款程序。
三、财务管理方案

1. 各单位孵化基地子课题实行课题负责人制度，每个课题
设专人负责课题经费的使用和管理等一系列情况，课题负
责人要熟悉和掌握本课题预算书的具体内容和要求，包括 预算批复中审定的原材料、测试化验加工费等项目的使用 范围和标准。每个季度召开一次课题调度会，由分管院长、 课题负责人、财务部以及科教处的相关人员参加，汇报本
经费使用程序
注明款项的用途、金额、预算、 支付方式等，并附有效经济合 同或相关证明 审评人 是否符合规定？ 是 货币资金支付申请 复核人 是否符合规定？ 是 出纳人员办理 支付手续 否 拒绝批准 否 拒绝批准 付 费 申 请 退 回
三、财务管理方案

3. 完善采购环节的出入库手续。课题中采购的原材料及耗

5. 孵化基地项目预算中，有地方或单位配套资金购置设备 和固定资产的，要在报销凭证上注明“孵化基地项目专 用”。
谢谢！
二、财务检查的主要内容

1. 对照预算批复检查中央财政资金和地方配套资金的到位情况，配套
资金要有详细的证明文件和资金到位的时间、金额以及银行进账单等
相关凭据。

2. 检查单位有没有针对重大专项资金使用和管理的各项规章制度，如 资金管理、采购管理、经费报销等，以及单位的内控制度。
二、财务检查的主要内容

2. 中期检查方面，按照规定实施进度提交了课题执行情况调查表、年度报告 等中期检查材料，课题进度符合要求。


3. 课题目前总体进展良好。新药证书、临床批件的获得等各项指标均按计划 完成。

4. 山东省高度重视重大专项实施，出台了系列文件，制定了严格的管理制度。 5. 经费使用管理实现单独核算，专款专用，也发现了部分问题。