赣锋锂业：关于使用部分超募资金归还银行贷款和补充流动资金的公告 2010-08-18
募集资金专项审计
募集资金专项审计
天健会计师事务所
审计一部
张笑
2019/3/12
2
主要授课内容：
►募集资金的定义 ►募集资金主要相关法律法规及简释 ►募集资金专项审计的审计程序
►审计中常见问题
天健会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
2019/3/12
3
募集资金的定义
专户管理
补充前提
天健会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
2019/3/12
12
上市公司使用募集资金-节余资金使用
单个募投节余 单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金（包括利息收 入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过，且经独立董事、 保荐人、监事会发表意见后方可使用。 节余募集资金（包括利息收入）低于100万或低于该项目募集资金承 诺投资额5%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在年度报告中 披露。
2019/3/12
4
募集资金主要相关法律法规/公司制度
► 《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》-2007
► 《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》-2008 ► 《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》-2008 ► 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》-2008修订
江西赣锋锂业有限公司简介
江西赣锋锂业有限公司简介2008-11-21 13:03来源：市政府金融办字体：大中小江西赣锋锂业有限公司（以下简称赣锋锂业）位于江西省新余市高新开发区，是一家成立于1997年的集科、工、贸于一体的高新技术企业。
注册资本3500万元，总占地面积21万平方米，资产总额15647万元，其中固定资产原值5953万元，资产负债率22.34 % ，2006年公司实现销售收入14567万元，净利润1993万元，上缴税金1728万元，2007年1—8月，实现销售收入11966万元，净利润2123万元，上缴税金1927万元，公司现有员工390多人，专业从事锂、铷、铯系列产品开发、生产和经营，主要产品有金属锂、氯化锂、氟化锂、正丁基锂、锂铝合金、锂硅合金、铷盐、铯盐等，是国内金属锂销量最大、锂系列产品最齐全、产业链最完整的企业，产品销往全国各地，并远销到欧洲、美国、南韩、印度等国家，产品广泛应用于电池、制药、石化、钎焊、稀土冶炼、航空航太等领域。
公司拥有自营进出口权，通过了ISO9001 ：2000品质体系认证、ISO14001 ：2004环境管理体系认证和GB/T18001 ：2001职业健康安全管理体系认证，二00二年被江西省科技厅认定为江西省高新技术企业。
公司本部主要生产基础锂原料，利用江西锂云母为原料，生产工业碳酸锂和氢氧化锂，同时利用国外进口卤水生产氯化锂，解决公司下游产品原料供应问题。
公司下辖三个全资子公司。
一个是位于宜春市奉新县冯田开发区的奉新赣锋锂业有限公司，注册资本680万元，主要生产金属锂、氯化锂、氟化锂等锂系列产品；一个是位于新余仙女湖区的新余赣锋有机锂有限公司，注册资本500万元，主要生产正丁基锂和氯丁烷等有机系列产品；一个是位于新余高新开发区的新余赣锋锂业销售有限公司，注册资本500万元，主要负责公司原材料统一采购和部分产品的销售。
公司有五个产品于2001-2004年先后被江西省科技厅认定为“江西省重点新产品” ，一个产品被认定为“国家级新产品” ，一个项目获得了“国家中小企业创新基金”支援，两个项目获得了“江西省创新基金”支援，一个项目获得了“省计委高新技术产业化引导资金”支援。
赣锋锂业：关于收购资产的公告 2011-06-09
证券代码：002460 证券简称：赣锋锂业编号：临2011-025江西赣锋锂业股份有限公司关于收购资产的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、交易概述１、交易的基本情况根据双方于2011年6月8日在江西省新余市签署的股权转让协议，公司拟以2040万元的价格受让连云港优派科技有限公司持有江苏优派新能源有限公司（以下简称“优派新能源”）51%的股权。
截至2011年4月30日上述优派新能源经审计的帐面净资产为2570.52万元，评估值为2595.01万元。
２、董事会审议情况2011年6月8日召开的公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购江苏优派新能源有限公司51%股权的议案》。
此项对外投资不构成关联交易，且不需要提交股东大会审议。
二、交易对方情况介绍连云港优派科技有限公司法定代表人：冯旦阳注册资本：50万元股东：李春（持有连云港优派科技有限公司66.5%的股份）、冯旦阳（持有连云港优派科技有限公司33.5%的股份），其二人与公司无关联关系。
法定地址：连云港市灌云县临港产业区高新技术园1、2、24号厂房连云港优派科技有限公司成立于2010年，经营范围为：新型锂离子动力电池及相关材料的研发；化工产品、服装、日用百货、钢材、五金交电、机械产品、矿产品、工艺美术品、陶瓷、塑料及其制品、饲料销售。
三、交易标的公司基本情况公司名称：江苏优派新能源有限公司法定代表人：冯旦阳注册资本：2660万元人民币注册地址：连云港市灌云县临港产业区高新技术产业园区1、2、3、4、24、25号厂房股东：连云港优派科技有限公司（持有优派新能源83.5%的股份）、冯旦阳（持有优派新能源16.5%的股份），两位股东与公司无关联关系。
优派新能源成立于2010年，经营范围为：动力电池、锂离子电池及相关材料的制造、销售、技术服务及转让；新型电源及相关材料的研发；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理
上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理圄巳固圄口目固口口上市公司并购重组中资产评估基准日与交割日之间的损益处理:文?李云丽北京大成律师事务所司作为市场经济的载体，在运营过程中为了实现上市公司)的并购重组往往要经历资产评估、董事会审扩大自己的生产经营能力、营销网络等需要，通常议、股东大会审议、证监会审核、股权或产权变更登记这:会采取两种最基本的方式进行扩张:一是;内生性;的，靠样一个较为漫长的过程，从资产置换(本文包括资产购买t自身在经营过程中;实干;积累出来的物质财富，而且还及资产出售之情形)的评估日到最后的交割日一般需要;要建立在股东不分红或者少分红的基础上;二是;外展半年甚至一年以上。
这段时间里资产置换的标的继续在:性;的，充分利用并购重组的杠杆效应，通过一次次股权生产经营，各种资产以及企业的经营成果也都在不断发l并购或者资产并购，迅速提高自己的生产能力或者市场生变化。
这种变化使资产置换标的的价值到交割时已与;占有率。
在现代社会，公司以及上市公司通常都会两条腿评估基准日的评估值不同，因此必须考虑这些变化对资、走路，既要苦练内功，通过加强自身经营管理和财务成本产置换标的价值的影响。
目前我国上市公司中比较常见:控制的能力使自己成为;会跳舞的大象同时，还要充分的做法是约定在评估基准日至交割日期间，置换资产及:利用并购重组的杠杆抢占滩头，使自己成为能够;迅速吞相关负债所带来的损益由各方自行承担或享有。
除此之自吃慢鱼或小鱼的快鱼;。
于是乎，并购重组成为人们非常外，根据实际情况的不同，也有很多其他的约定方式，本:关注的企业大戏，从联想并购IBM的PC业务，从Home文就各种约定方式详细分析如下:Depot并购家世界，从四川1;腾中;并购美国;悍马从;国一、评估基准日至交割日期间，置换资产及相关负债:美;并购;永乐在这些并购中，上市公司的并购重组所带来的损益由各方自行承担或享有l更是一校奇酶，让醉心于资本市场游戏的人们看得眼花中国石化武汉凤凰股份有限公司于2?4年7月6;缭乱。
《新一代票据业务系统业务方案》
新一代票据业务系统业务方案上海票据交易所（2021.5）修改记录说明：[C]-创建；[M]-修改；[A]-增加；[D]-删除；目录新一代票据业务系统业务方案 (1)1前言 (6)1.1业务背景 (6)1.2业务框架 (7)2概述 (10)2.1业务主体 (10)2.2业务前准备功能 (10)2.3签发和流转形式 (11)2.4资金清算结算 (11)2.5票据账户与结算账户 (11)2.6信息管理和服务 (12)2.7与其他系统或业务的关系 (13)2.7.1与供应链平台相关票据业务的关系 (13)2.7.2与“票付通”、“贴现通”的关系 (13)2.7.3与交易系统的关系 (14)2.7.4与ECDS的关系 (14)3主要业务流程 (15)3.1概述 (15)3.1.1业务流程范围 (15)3.1.2直连接口的业务要素 (15)3.1.3新系统客户端的业务要素 (18)3.2企业信息报备 (18)3.3签发与撤回 (19)3.3.1出票信息登记 (19)3.3.2提示承兑 (20)3.3.3撤票 (21)3.4权利转让或设质 (22)3.4.1提示收票 (22)3.4.2转让背书 (24)3.4.3贴现申请 (25)3.4.4质押申请 (27)3.4.5权属初始登记 (28)3.4.6转贴现、回购 (29)3.4.7非交易过户 (29)3.5权利赎回 (30)3.5.1回购式贴现赎回 (30)3.5.2质押式回购的提前赎回 (31)3.5.3质押式回购的逾期赎回 (33)3.5.4质押解除 (34)3.6到期及期后处理 (35)3.6.1提前提示付款 (36)3.6.3期后提示付款 (39)3.6.4线上追偿 (41)3.6.5贴现前追索 (41)3.7再贴现及再贴现补充信息登记 (44)3.7.1再贴现 (44)3.7.2再贴现补充信息登记 (45)3.8冻结及冻结解除登记 (46)3.8.1冻结登记 (46)3.8.2冻结解除登记 (47)3.9增信处理 (48)3.9.1票据保证 (48)3.9.2增信信息登记维护 (50)3.10票据查验 (51)3.11不得转让的撤销 (52)3.12票据行为的撤销 (53)3.13存托业务处理 (54)4资金清算结算 (58)4.1功能概述 (58)4.2资金结算机制 (58)4.2.1资金结算方式 (58)4.2.2企业类业务参与者的资金结算 (58)4.2.3金融机构、非法人产品类参与者的资金结算 (59)4.3结算指令管理 (59)4.3.1逐笔结算 (59)4.3.2批量结算 (59)4.4结算等待池 (61)4.4.1逐笔结算的结算等待 (61)4.4.2批量结算的结算等待 (61)4.5到期提示付款的批量清算结算 (61)4.5.1批量清算结算流程 (61)4.5.2批量清算范围 (63)4.5.3特殊处理 (63)4.6结算账户开户行与业务办理的接入机构不一致的资金结算处理 (63)4.6.1结算账户开户行的结算确认和结果通知 (63)4.6.2业务接入机构的结算结果通知 (65)5资产托管 (66)5.1功能概述 (66)5.2票据资产存续期管理 (66)5.2.1资产与票据资产 (66)5.2.2票据（包）号的组成规则 (66)5.2.3子票区间的组成规则 (67)5.3账务与账户 (67)5.3.2票据账户设置规则 (68)5.3.3托管账务 (68)6交易背景信息管理 (70)6.1功能概述 (70)6.2信息内容与结构 (70)6.2.1交易背景信息 (70)6.2.2交易背景信息中的凭证信息 (70)6.2.3凭证信息中的附件或影像信息 (71)6.3信息登记流程 (71)6.4应用场景 (72)7信息服务 (73)7.1参与者信用信息查询 (73)7.2影像信息查询 (73)7.3附件信息查询 (74)7.4托管票据明细信息查询 (75)7.5企业报备信息查询 (75)8业务主体管理 (77)8.1功能概述 (77)8.2业务主体体系 (77)8.3业务主体的接入 (79)8.3.1业务参与者的接入方式 (79)8.3.2接入机构的接入方式 (80)8.4业务主体的信息处理 (80)8.4.1参与者信息的填写规则 (80)8.4.2校验规则 (81)8.5业务主体的身份校验 (82)8.5.1电子签名分级验证 (82)8.5.2业务参与者的代理签章 (83)9公共管理 (84)9.1在途业务的清理 (84)9.2业务及报文对账 (85)1前言1.1业务背景1.降低市场成员系统对接、功能建设成本和运维复杂度的迫切需要。
SYB课后练习参考答案
SYB（创办你的企业）练习题参考答案《创业意识培训册》说明：本教材的课后练习题没有标准答案，下面的答案仅供读者参考。
如果读者能对这个参考答案做出批评和修改，并不断加以完善，那么它起到了抛砖引玉的作用。
练习1 李明的鸡场一、李明的企业为什么会倒闭？直接原因是现金流量出现负值，无力支付到期的应付款项，导致破产倒闭。
间接原因在于李明在开业之前没有对启动资金做出正确的预算，同时对于如何使用资金也缺乏精明的决策（不懂得每一元钱的贷款都必须用于获得最大利润场合的道理。
讲排场，追求产值而不懂理财的基本知识）。
从而使得一个有前途可盈利的企业夭折了。
从中可得到的启发是：再好的生意在不懂经营管理的老板手里也要做坏。
二、李明怎么办才是正确的？李明看见别人养鸡有利可图，当然也想从事这个行当。
但应该：（1）先去从业（先打工后当老板），打工时可以先作调查研究、观察学习，或是参加创业培训。
（2）仔细估算开业的启动资金需求，并做出资金使用的预算，不乱花钱也决不借多余的钱。
（3）制定创业计划（商业计划）。
（4）从小做起，积累经验。
（破产以后怎么办？去找一份工作，积累资金以图东山再起）练习2 谁是企业家？1、白雪和小兰各自的长处和弱点表现在哪里？白雪的长处小兰的长处想多挣钱，能发现商机并有的能发现商机，并着手争取各方一个好构思面的理解与支持白雪的弱点小兰的弱点缺乏冒险精神不说，还缺乏深办小旅店除了要对投资做出初步估算之入调查研究深入思考的务实精神。
外，还要懂得有关的法律知识。
在她发起调查研究和争取支持之前还要学习和了解办小旅社的必要知识、技能和一切申办手续。
2、谁将成为一个好的企业创办者？为什么？小兰有可能成为一个好的企业创办者。
因为她有如下优势：（1）有办企业的强烈愿望。
她不凭空想象，而是有把构思变为现实的行动。
她有魄力自撰小册子（创业构思）并独自去游说有关的部门。
（2）她知道要创业先得有计划，而计划是要用调查研究市场的数据来支持的。
2015-01-31：赣锋锂业：关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》(141395号)之回复报告
证券代码：002460证券简称：赣锋锂业编号：临2015-006江西赣锋锂业股份有限公司关于《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（141395号）之回复报告江西赣锋锂业股份有限公司二零一五年一月目录释义 (3)一、反馈材料显示，标的资产2014年1-10月电脑电池和手机电池收入完成的比例较低，智能手机市场开始呈现增长放缓与初步饱和的趋势。
请你公司结合电脑和手机市场需求和竞争对手情况，进一步补充披露拓展客户的可能性及未来收入预测的可实现性。
请独立财务顾问核查并发表明确意见。
(4)二、反馈材料显示，标的资产未完成2014年预测收入、实现2014年预测净利润的原因之一为费用得到有效控制。
请你公司补充披露：1）2014年实际与预测费用具体差异及产生差异的原因；2）结合历史情况，说明费用减少的合理性。
请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。
(20)三、申请材料显示本次交易奖励对价调整最大幅度为58.04%，请你公司结合行业特点、业务模式、本次评估情况，进一步补充披露奖励对价调整安排设置的原因及合理性、达到奖励对价调整条件的可能性、对上市公司和中小投资者权益保护的有效措施。
请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。
(28)释义一、在本回复中，除非文中另有特别说明，本回复中的简称或名词释义与《江西赣锋锂业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》（以下简称“重组报告书”或“报告书”）中的相同。
二、本回复中的字体代表以下含义：黑体（不加粗）： 反馈意见所列问题宋体（不加粗）： 对反馈意见所列问题的回复楷体（不加粗）：对重组报告书和其他相关文件的引用楷体（加粗）：对重组报告书和其他相关文件的补充或修改一、反馈材料显示，标的资产2014年1-10月电脑电池和手机电池收入完成的比例较低，智能手机市场开始呈现增长放缓与初步饱和的趋势。
请你公司结合电脑和手机市场需求和竞争对手情况，进一步补充披露拓展客户的可能性及未来收入预测的可实现性。
涨停原因汇总
涨停原因汇总：大盘震荡上行板块轮动拉升高速公路板块掀起涨停潮字体：大小换肤：收藏2015-07-21 15:43:22今日沪深两市全线低开，沪指开盘下探3900点以后就开始震荡向上，大盘翻红后，多空双方便围绕4000点附近展开争夺，沪指午后站稳4000点。
板块方面，涨幅居前的是养殖业、公路铁路运输、农业服务、景点及旅游，跌幅居前的是银行、国防军工、园区开发、石油矿业开采。
截至收盘，两市308家涨停。
以下对部分个股进行分析：【高速公路：楚天高速、福建高速、山东高速、赣粤高速、华北高速、吉林高速、龙江交通、四川成渝、深高速、湖南投资、宁沪高速、五洲交通、中原高速、皖通高速】涨停原因揭秘：今天《收费公路管理条例》修订稿征求意见，拟调整收费期限：①政府收费高速路偿债期拟按实际偿清债务所需时间确定，各省实行统借统还；②特许经营高速公路经营期一般不超30年，届满后与偿债期政府收费公路统一收费；③偿债期、经营期结束后实行养护管理收费；④确立“用路者付费，差别化负担” 的原则。
【央企国资改革：岳阳林纸、国电南自、中水渔业、湘邮科技、韶钢松山、中成股份】涨停原因揭秘：目前国家正在加快制定国企改革顶层设计方案，已经进入正式出台倒计时，方案包括了混合所有制改革、员工持股、国资委的职责、央企的划分等内容，以市场化为主导的国企改革下半年将进入全面加速期。
【增持：华鹏飞、沙河股份、云南锗业、东方锆业】涨停原因揭秘：华鹏飞收到控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张京豫先生及管理层通知，前述人员计划自公司股票复牌后6个月内，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等方式增持公司股份，合计增持市值不低于1,300万元人民币。
沙河股份发布公告，公司股东中科汇通于7月17日，通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持公司股份207万股,占公司总股本的1.03%，交易均价17.69元/股。
云南锗业董事、副总经理、财务总监李红斌先生，董事、副总经理吴红平先生，董事、副总经理胡德才先生，副总经理米家蓉女士，副总经理、董事会秘书金洪国先生计划7月7日起未来六个月内共计增持不低于1,200元的公司股票。
赣锋锂业：关于全资子公司奉新赣锋锂业有限公司获得高新技术企业资格的公告 2010-09-07
证券代码：002460 证券简称：赣锋锂业 编号：临2010－014
江西赣锋锂业股份有限公司
关于全资子公司奉新赣锋锂业有限公司获得高新技术企业资格的公告
本公司于2010年9月6日收到江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2010年8月16日发布的《关于公布江西省飓风化工有限公司等19家企业为高新技术企业的通知》（赣高企认发［2010］4号文），认定本公司全资子公司奉新赣锋锂业有限公司为江西省高新技术企业，并颁发了《高新技术企业证书》，证书编号为GR201036000015，有效期三年（2010年5月24日至2013年5月23日）。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，奉新赣锋锂业有限公司自获得高新技术企业资格认定后，可申请享受三年内按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
特此公告
江西赣锋锂业股份有限公司
董 事 会
二Ｏ一Ｏ年九月六日。
方正科技关于使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的公告
证券代码：600601 证券简称：方正科技编号：临2013-015号方正科技集团股份有限公司关于使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
方正科技集团股份有限公司于2013年6月18日以通讯方式召开公司第九届董事会2013年第五次会议，会议应参与表决董事9名，实参与表决董事9名，会议符合《公司法》、《证券法》及公司章程的有关规定。
会议审议并全票通过了《关于使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》。
2012年12月12日，公司召开第九届董事会2012年第九次会议，审议通过了将闲置的募集资金10,000万元暂时用于补充公司流动资金的议案，使用期限自资金划出募集资金专户之日起不超过6个月。
公司于2012年12月13日将该笔资金划出募集资金专户，并于2013年6月9日全额归还至募集资金专户。
公司预计在近期内尚有部分募集资金闲置，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关规定以及公司《募集资金使用管理办法》的规定，公司董事会审议通过再次将暂时闲置的募集资金10,000万元暂时用于补充公司流动资金，使用期限不超过12个月（自资金划出募集资金专户日起至资金划回至募集资金专户日止）。
公司独立董事王善迈、傅林生、何明珂认为：鉴于目前贷款利率较高，公司本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金的行为，有利于提高募集资金的使用效率，降低公司财务成本，从而为公司和公司股东创造更大的效益；根据项目目前的实际进度，在闲置募集资金被用于暂时补充流动资金后，公司下属珠海高密的HDI扩产和新建快板项目的正常实施不会受到影响，公司不存在变相改变募集资金投向和损害中小股东利益的情形。
公司本次配股发行的保荐人中信建投证券股份有限公司对公司以部分闲置募集资金暂时补充流动资金发表专项核查意见如下：1、方正科技本次计划使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，未与募集资金投资项目的实施计划抵触，不会影响募集资金投资项目的实施，也不存在变相改变募集资金投向、损害公司利益的情形，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所股票上市规则》等法规的有关规定；2、方正科技本次计划使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，有利于提高募集资金使用效率，降低财务费用支出，提升公司的经营效益，符合全体股东和公司整体利益；3、方正科技本次计划使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了明确同意意见，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定的要求。
广电电气关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告
证券代码：601616 证券简称：广电电气公告编号：2013-019上海广电电气（集团）股份有限公司关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、公司首次公开发行募集资金的基本情况上海广电电气（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“广电电气”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]67号《关于核准上海广电电气（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）10,500万股，募集资金总额为人民币199,500万元（人民币元，以下简称“元”），扣除发行费用14,196.682万元后，实际募集资金净额为185,303.318万元。
经国富浩华会计师事务所有限公司于2011年1月28日出具的国浩验字[2011]第5号《验资报告》审核，前述募集资金已全部到位。
公司募投项目计划使用募集资金总额为人民币66,219万元，超募资金为人民币 119,084.318万元。
截至目前，公司实际累计使用超募资金81,000万元。
二、本次使用部分超募资金永久性补充流动资金的计划及必要性根据公司2010年第二次临时股东大会审议通过的《公司首次公开发行股票并上市所募集资金运用方案》及《招股说明书》披露，本次公开发行股票实际募集资金超过募投项目资金总额的，公司拟将剩余的募集资金在履行必要的程序后用于补充公司实际经营所需的流动资金。
为了满足公司持续健康发展的需要，缓解公司的流动资金需求，提高资金使用效率，促进公司生产经营的发展以及经营效益的提升，从而进一步提升公司盈利能力，在保证募集资金投资项目正常经营的前提下，公司拟使用35,084.318万元超募资金永久性补充流动资金，其中3,000万元归还银行贷款，32,084.318万元用于原材料购买、科技研发投入。
资本公积定向转增案例
一、赣锋锂业2001年4月30日，经股东会决议通过，公司注册资本增加210万元，同意李良彬以资本公积单方增资26万元及以现金169万元合计增资195万元，李华彪以现金增资15万元。
2001年3月31日，李良彬与李华彪签订了《协议》，双方同意赣锋有限截至2001年3月31日的资本公积金265,271.14元在用于转增资本时由李良彬单独享有。
用于转增股本的26万元资本公积形成过程为：2000年，金属锂厂将主要机器设备和固定资产转让给李良彬后停止开展经营业务，2000年3月25日，金属锂厂与赣锋有限签订《资产转让协议》，协议约定金属锂厂将其所拥有的存货、固定资产、应收应付账款、预收预付账款等资产及债务按账面价值265,271.14元转让给赣锋有限，其中：资产1,086,426.26元，负债821,155.12元。
2001年3月31日，金属锂厂出具声明放弃收取265,271.14 元的转让款，赣锋有限根据当时的会计准则将其计入资本公积。
2001年5月18日，新余恒兴联合会计师事务所对此次注册资本变更出具了余恒兴验字[2001]076 号《验资报告》；2001年5月29日，赣锋有限完成了本次增资的工商变更登记手续。
保荐机构和发行人律师认为：李良彬与李华彪签订的上述协议之内容和形式是合法、有效的,不存在潜在纠纷；本次增资中资本公积金经全体股东认可由李良彬单独享有的情形不违反有关法律、法规和规范性文件的规定,不会对本次发行构成法律障碍。
赣锋锂业案例的处理思路值得借鉴：①股东之间签署协议，同意资本公积定向转增，或者仅向部分股东转增，或者像全体股东转增但并不按照持股比例转增；②说明资本公积的形成来源，并不是所有的资本公积都能转增资本，也不是所有的资本公积可以定向转增，要看资本公积的形成来源；③会计师出具《验资报告》；④进行工商登记；⑤中介机构发表明确意见。
二、金风科技1999年10月26日，新风科工贸股东会第四次会议决议，同意新疆风能研究所将其所持公司38.20万元的股权分别转让给胡楠8.00万元、转让给郭健12.00万元、转让给陶毅12.00万元、转让给王黎明6.20万元；同意用159.46万元资本公积金向8名自然人股东转增32.76万元、向风能公司转增126.70万元；同意风能公司将所获转增的126.70万元股权转让给新疆风能公司工会委员会。
26118622_公司
第10Frontier ·Information:李雪峰中金岭南：身陷“血铅事件”两厂矿停产检修“铊污染”余震还未了，中金岭南(000060)如今又卷入另一起环保事件韶关仁化“血铅事件”。
3月6日公司公告称，韶关市仁化县日前通报了近期董塘镇部分儿童血铅异常问题的调查处置情况，初步认定此次儿童血铅异常是儿童吸入铅污染的空气和进食铅污染的食物所致，是当地企业排污和自然环境特殊性等因素共同导致的结果。
其中，中金岭南旗下的两家企业丹霞冶炼厂和凡口铅锌矿均牵涉到。
原定于“五一”、“十一”节日期间进行的常规停产检修，提前于3月4日开始。
国民技术：携手英特尔推进可信计算标准化产业化国民技术（300077）发布公告称，公司与英特尔公司于北京时间3月2日下午5点签署谅解备忘录，双方将在共同推进可信计算技术标准化和产业化，以及保护信息系统和用户安全方面建立战略合作关系。
这也是继去年底国民技术与微软公司在可信计算领域达成战略合作后与国际巨头的又一次合作。
国民技术作为中国可信计算产业联盟的发起者之一，其自主创新推出的可信密码模块（TCM ）产品和方案，被誉为“中国PC 信息安全的DNA ”。
此次与英特尔公司的战略合作，短期内或不能给国民技术的业绩带来快速提升，但对公司的长期发展具有比较积极的战略意义。
恒逸石化：澄清60亿美元投资传闻3月7日公司公告澄清60亿元投资文莱的传闻。
去年7月，文莱苏丹批准公司控股股东恒逸集团与文莱政府合作，在该国大摩拉岛投资建设一个以原油凝析油为原料的石油化工项目，项目用地为260公顷以及预留的围填用地。
项目规划论证初期，预测投资额为60亿美元左右，其中一期工程25亿美元。
但是，由于该项目涉及环节较多，且未取得任何正式批准文件，相关各方亦未达成任何正式协议，规划论证工作也尚未结束。
最终的投资规模也无法确定。
青海明胶：公布定增新方案青海明胶（000606）3月7日再次公布了新修订后的定增预案，依旧对宏升肠衣情有独钟。
赣锋锂业-银行金融服务方案
四、结束语
谢谢！
三、服务团队
我们的服务团队
➢总行
• 张 强 中信银行副行长 • 温金祥 中信银行公司部总经理
➢分行
• 欧阳海泉 中信银行南昌分行行长 • 余雪华 中信银行南昌分行副行长 • 胡明睿 中信银行南昌分行公司部总经理
➢支行
• 章成 中信银行南昌二七北路支行副行长 • 钟勍华 中信银行南昌二七北路支行行长助理 • 钟瑾 中信银行南昌二七北路支行公司部经理
一、概述-----客户下游情况
——锂系列产品的终端应用领域以新药品、新能源、新材料三大朝阳产业为 主，符合国家产业结构升级和消费升级的发展方向，近年来一直保持强劲的 增长势头。
图1：近年来公司细分行业收入分布图
二、金融服务方案
根据贵公司相 关材料，结合 支行对贵公司 的认识，我支 行通过讨论， 现将制定金融 服务方案阐述 如下：
二、金融服务方案-----重点推荐
重点推荐新“三合一”产品 开立信用证----信用证到单-----即期售汇-----外币理财----信用证项下代付-----偿还代付行本息
或者 开立信用证----信用证到单-----信用证项下代付-----即期售汇 -----外币理财-----偿还代付行本息
二、金融服务方案-----重点推荐
购买价款
资产 目标公司
银行
并购贷款 担保
担保
并购方 股权
购买价款
目标公司 资产
新公司
目标资产
目标资产
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并购贷款—承接债务
承接债务换取股权或资产 承接债务是支付对价的一种方式 如：股权收购模式中：
银行
并购贷款
股权转让
并购方
目标公司原股东
担保（含股权质押）
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Frontier ·Information:李雪峰南都电源：1.2亿控股成都国舰南都电源（300068）公告称，公司拟使用自有资金10130万元用于增资成都国舰，增资完成后持有成都国舰46.77%的股权，同时以自有资金1870万元用于收购成都国晶能源有限公司所持有成都国舰4.23%的股权。
成都国舰成立于2010年8月，以电池极板、动力电池和储能电池的生产、销售为主要业务。
南都电源认为，铅酸动力电池在动力电池市场处于主导地，具有广阔前景。
成都国舰预计2012年下半年可建成投产，达产后可实现13亿元以上的年销售收入，利润总额1亿元左右。
同洲电子：进军3G 无果转让关键技术同洲电子（002052）公告称，公司计划与信盈集团有限公司（以下简称“信盈集团”）签订《技术转让合同》，以3500万元的对价，将3G TD 制式平台技术方案、3G WCDMA 制式平台技术方案、PAD 技术方案、智能遥控器技术方案以及蓝牙模组技术方案等关键技术转让给信盈集团。
对于转让原因，同洲电子表示，公司在3G 制式手机等方面取得了一系列的技术突破，积累了一批技术成果，但截至目前，技术成果还未转化为产品进入市场销售。
中科英华：出售油田或获利7000万元中科英华（600110）公告称，将全资子公司北京世新泰德投资顾问有限公司100%股权，以1.7亿元转让给松原市东北石油技术服务有限公司，此次转让将为公司带来约7000万元的投资收益。
根据公告，世新泰德注册资本8000万元，为公司石油产业投资平台，拥有的资产主要是与中国石油吉林油田分公司合作开发乾122区块。
据悉，中科英华是在石油特别收益金起征点上调、环境税等酝酿开征的背景下才计划出售世新泰德资产。
山东黄金：4.15亿收购金石剩余股权山东黄金（600547）公告称，公司将以4.15亿元收购子公司金石矿业其他股东持有的25%股权，以完成对该公司的全资控股。
山东黄金目前持有金石矿业有限公司75%股份，是于去年向该公司自然人股东黄加园收购所得。
赣锋锂业：2010年度(1-9月)业绩预告 2010-10-13
证券代码：002460 证券简称：赣锋锂业 编号：临2010－021
江西赣锋锂业股份有限公司
2010 年度（1-9 月）业绩预告
一、预计的本期业绩
1、预告期间
2010 年1 月1 日-2010 年9 月30日。
2、预计业绩
归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长30%-40%。
3、本次业绩预告未经过注册会计师审计
二、上年同期业绩
1、归属于母公司所有者的净利润：2239.17万元。
2、基本每股收益:0.30元/股(按发行前7,500万股计算)。
三、业绩变动的原因
2010年1至9月,公司实现营业总收入较上年同期有较大幅度增长。
五大主要产品中，金属锂销量保持良好增长；电池级碳酸锂生产自2009年9月实现稳产后，成为今年收入增幅最大的产品；氟化锂、丁基锂销售额稳中有升。
四、其他相关说明
本次业绩预告是由公司财务部门初步测算并经公司经营管理层
确认，具体财务数据以公司2010年三季度报告为准，请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
江西赣锋锂业股份有限公司董事会
二○一○年十月十二日。
深圳证券交易所关于江西赣锋锂业股份有限公司股票临时停牌的公告-_2
深圳证券交易所关于江西赣锋锂业股份有限公司股票临时停牌的公告
正文：
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关于江西赣锋锂业股份有限公司股票临时停牌的公告
江西赣锋锂业股份有限公司未在约定时间2017年8月23日披露2017年半年度报告，根据本所《股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，经公司申请，公司股票（证券简称：赣锋锂业，证券代码：002460）于2017年8月23日开市起临时停牌，待公司通过指定媒体披露相关公告后复牌，敬请投资者密切关注。
深圳证券交易所
2017年8月23日
——结束——。
赣锋锂业：兴业证券股份有限公司关于公司使用部分超募资金归还银行借款和补充流动资金 2010-08-18
兴业证券股份有限公司关于江西赣锋锂业股份有限公司使用部分超募资金归还银行借款和补充流动资金的保荐意见 兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券” 或“保荐机构”）作为江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“赣锋锂业”或“公司”）首次公开发行股票持续督导的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008年修订）》等有关规定，就赣锋锂业第一届董事会第十五次会议审议的“关于使用部分超募资金归还银行借款和补充流动资金”的事项，进行审慎调查。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]870号文核准，赣锋锂业本次发行人民币普通股（A股）2,500万股，发行价格为每股人民币20.70元，募集资金总额为人民币51,750.00万元，扣除发行费用人民币3,875.35万元后，实际募集资金净额为人民币47,874.65万元。
2010年8月16日，公司第一届董事会第十五次会议通过议案：（1）公司拟将部分超额募集资金用于归还银行借款，还款金额5,500万元；（2）公司拟将部分超额募集资金用于补充流动资金，金额4,500万元。
结合赣锋锂业实际经营情况，使用5500万元超募资金偿还银行贷款，可节约财务费用198.75万元/年；此外，公司今年生产订单积累增多，营业收入将保持较大幅度的增长为把握市场机遇，降低采购成本，公司亟需补充4,500万元流动资金，用于采购原材料等与主营业务相关的生产经营。
因此，使用部分超募资金归还银行借款和补充流动资金具有必要性。
保荐人兴业证券认为：赣锋锂业使用5,500万元超额募集资金归还银行借款并使用4,500万元超额募集资金补充公司流动资金有助于提高募集资金的使用效率，降低公司财务成本，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定，不存在变相改变募集资金用途和影响募集资金投资计划正常进行的情形，也没有损害股东利益。
002460赣锋锂业2023年上半年现金流量报告
赣锋锂业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为3,500,460.07万元，与2022年上半年的1,801,870.33万元相比有较大增长，增长94.27%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,943,653.97万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的55.53%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了269,115.7万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.77%。
从现金流量表来看，企业借款的22.77%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
这部分新增借款40.23%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为3,403,625.06万元，与2022年上半年的1,738,170.54万元相比有较大增长，增长95.82%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的52.58%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；取得投资收益收到的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的各项税费；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年赣锋锂业投资活动需要资金475,507.81万元；经营活动需要资金269,115.7万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。
2023年上半年赣锋锂业筹资活动产生的现金流量净额为841,458.51万元。
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证券代码：002460 证券简称：赣锋锂业 编号：临2010-006
江西赣锋锂业股份有限公司
关于使用部分超募资金归还银行贷款
和补充流动资金的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、
准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
承担责任。
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]870号文核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2500万股，发行价格每股20.7元，募集资金总额为51,750万元，扣除发行费用38,753,504.70元后，募集资金净额为
478,746,495.30元，较原募集计划139,000,000.00 元募集资金超额募资339,746,495.30 元。
立信会计师事务所有限公司已于2010年8月3日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字（2010）第11818号”《验资报告》。
为提高资金使用效率，增加公司收益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板信息披露业务备忘录第29号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》等相关法律、法规、规范性文件的规定，公司最近十二个月未进行证券投资等高风险投资，公司承诺在偿还银行贷款和补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资并对外披露。
结合自身实际经营情况，公司拟使用5500万元超募资金偿还银行贷款，目前，募集资金专用账户存款利率最高为1.35%，远低于上述银行贷款利率；本次提前一次性偿还银行贷款后，以一年为期限计算，至少可减少利息支出198.75万元。
使用超募资金偿还银行贷款的明细：
银行名称
贷款额
（万元）
贷款期限 贷款利率
贷款余额
（万元）
浦发银行江西省分行 1000 2010年3月24日—2011年3月23日 5.841% 1000 中国进出口银行上海分行 4500 2010年3月31日—2011年3月30日 4.779% 4500 目前，随着下游需求的持续回暖，公司生产经营规模扩大，为把
握市场机遇，降低采购成本，公司亟需补充部分流动资金，用于采购
等与主营业务相关的生产经营。
为提高募集资金使用效率、降低公司
财务费用，公司拟使用不超过4500万元超募资金补充流动资金。
公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分超募
资金归还银行贷款和补充流动资金的议案》，该议案尚需公司2010
年第2次临时股东大会批准。
公司独立董事对该事项发表意见认为， 公司此次使用超募资金
偿还银行贷款及补充流动资金，有利于提高募集资金使用效率，降低
公司财务费用，没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响
募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害
股东利益的情况；公司最近十二个月未进行证券投资等高风险投资并
已经承诺：自使用超募资金归还银行贷款实施后的十二个月内不进行
风险投资、证券投资等高风险的投资。
公司本次超募资金使用计划符
合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《中小企业板信息披
露业务备忘录第29号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》等相关规定的要求，因此同意公司本次用5500万元超募资金偿还银行贷款及使用4500万元用于补充流动资金。
同意提交公司2010 年第2次临时股东大会审议。
公司第一届监事会第八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款和补充流动资金的议案》，并发表核查意见：公司此次使用超募资金偿还银行贷款及补充流动资金，有利于提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况；公司最近十二个月未进行证券投资等高风险投资并已经承诺：自使用超募资金归还银行贷款实施后的十二个月内不进行风险投资、证券投资等高风险的投资。
公司本次超募资金使用计划符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《中小企业板信息披露业务备忘录第29号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》等相关规定的要求，因此同意公司本次用5500万元超募资金偿还银行贷款及使用4500万元用于补充流动资金。
保荐机构兴业证券股份有限公司核查后认为：赣锋锂业使用
5,500万元超额募集资金归还银行贷款并使用4,500万元超额募集资
金补充公司流动资金有助于提高募集资金的使用效率，降低公司财务成本，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定，不存在变相改变募集资金用途和影响募集资金投资计划正常进行的情形，也没有损害股东利益。
经核查，公司最近十二个月未进行证券投资等高风险投资；同时公司承诺：“本次将部分超额募集资金补充的流动资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用；在本次使用募集资金超额部分归还借款或补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。
”
基于上述意见，本保荐机构对赣锋锂业使用5,500万元超额募集资金归还银行借款并使用4,500万元超额募集资金补充公司流动资金事项表示无异议，同意经赣锋锂业股东大会审议通过后实施。
特此公告。
江西赣锋锂业股份有限公司 董事会
2010年8月16日。