0012首次内审文件档案

合集下载

内部审计档案管理操作规程

内部审计档案管理操作规程一、背景介绍内部审计是组织内部对其运营、财务状况和内部控制的独立和客观评估过程。

为了保证内部审计工作的有效性和可追溯性，需要建立一套科学的档案管理操作规程。

本文旨在规范内部审计档案的管理流程，确保档案的完整性、准确性和安全性。

二、档案管理的目的和原则1. 目的：确保内部审计档案的有效管理，提供证据支持内部审计工作的可靠性和合规性。

2. 原则：(1) 完整性原则：内部审计档案应包含所有必要的文件和记录，以便能够完整地反映审计过程和结果。

(2) 准确性原则：内部审计档案中的信息应真实、准确、完整，不得隐瞒或篡改任何相关信息。

(3) 安全性原则：内部审计档案应妥善保存，防止丢失、损坏、泄露或未经授权的访问。

三、档案管理流程1. 档案分类与归档(1) 内部审计档案应按照不同的审计项目进行分类，如财务审计、运营审计、合规审计等。

(2) 每个审计项目的档案应按照一定的顺序进行归档，确保档案的有序性和可检索性。

(3) 档案归档时应制作清单，并在清单上标注档案的名称、编号、归档日期等信息。

2. 档案保存与销毁(1) 档案应妥善保存，采取防火、防潮、防虫等措施，确保档案的安全性和完整性。

(2) 档案保存期限应根据相关法律法规和组织内部规定进行确定，并做好相应的标识和记录。

(3) 档案到期后，应按照规定的程序进行销毁，销毁时应制作销毁清单，并保留相关证明材料。

3. 档案检索与借阅(1) 档案管理部门应建立档案索引系统，方便内部审计人员和其他有权部门进行档案的检索。

(2) 档案借阅应采取书面申请、审批和登记的方式，确保档案的安全性和追溯性。

(3) 档案借阅期限应根据实际需要进行确定，借阅期满后应及时归还，并做好相应的登记和记录。

四、档案管理的责任与监督1. 档案管理部门的责任：(1) 负责制定和修订内部审计档案管理操作规程，并向相关人员进行培训和宣贯。

(2) 负责内部审计档案的收集、整理、归档、保存和销毁工作，确保档案的完整性和安全性。

内部审计档案管理制度

内部审计档案管理制度内部审计档案管理制度（试行）为了加强公司内部审计档案的立卷、归档、管理、利用工作，并使之制度化、规范化，依据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国档案法》，结合公司实际情况，制定本制度。

第一条本制度所称的公司内部审计档案，是指公司审计法务部在执行内部审计活动中直接形成的具有保存价值的公司领导批示、内部审计通知书、审计工作计划、审计工作底稿、文件、合同、电报、信函、凭证等原件或复印件，包括批件、照片、音像磁带、电子文件等，均应收集齐全，立卷归档。

第二条公司内部审计档案实行专人负责管理，公司员工都有保护公司审计档案的义务。

第三条公司内部审计档案立卷内部审计项目完成后，所有内部审计资料应按规定进行立卷。

立卷工作实行谁主审谁负责立卷的原则，建立立卷归档工作责任制。

原则上一个审计项目立一卷，立卷工作应列入审计项目工作计划，由项目负责人指定专人负责收集内部审计过程中的资料，做到边工作边收集整理。

一、纸张资料的立卷规定整理纸张资料时，应将公司领导的批示，内部审计通知书、审计工作计划、审计工作底稿、文件、电报、信函、凭证的复印件，包括批件、重要修改稿、定稿等在有文字的正面右上角（背面左上角）用阿拉伯数字进行顺序编码，所有的纸张立卷应有统一的封面及目录，资料纸张大小均以A4纸张尺寸为标准，并按规定装订，立卷质量基本要求是完整和精炼。

一）立卷封面及立卷目录1、统一格式封面规定如下：第一栏：内部审计项目名称第二栏：内部审计期间第三栏：内部审计工作档案起止页码第四栏：审计工作人员签字栏2、统一格式目录规定如下：纵向排列：第一栏：内部审计报告第二栏：公司领导批示第三栏：内部审计通知书第四栏：内部审计工作计划第五栏：内部审计工作底稿内部审计工作底稿顺序为：第一层：法规、文件、制度等符合性测试资料第二层：实质性测试资料（按报表的会计科目顺序排列）横向排列：第一列：序号。

以文件材料排列先后顺序逐件填写。

内审档案管理流程

内审档案管理流程一、内审档案的定义及重要性内审档案是指组织内部进行内部审核活动的记录和相关文件的集合。

它包括内审计划、检查记录、审核报告等相关文件，是内审活动的重要依据和证据。

内审档案对于组织内部管理具有重要意义，主要体现在以下几个方面：1.提供证据：内审档案是内审活动进行过程的记录，可以提供内部管理的具体证据，以评估组织内部管理的有效性和合规性。

2.保障内审活动的连续性：内审档案可以为组织内部的持续改进提供依据和参考，确保内审活动的连续性和有效性。

3.提高组织内部管理水平：通过对内审档案的管理，可以及时了解内部管理的情况，并对存在的问题进行改进和优化，从而提高组织内部管理的水平。

4.为外部审计提供依据：内审档案是组织内部管理情况的重要记录，也是外部审计的重要依据，能够提供给外部审计机构进行审计。

二、内审档案的管理流程内审档案的管理流程是指对内审档案进行系统管理的一系列活动，包括档案的建立、归档、保管和利用等过程。

以下是一种常见的内审档案管理流程：1.档案建立档案建立是指在内审活动进行过程中，形成相关档案的过程。

在内审活动开始之前，根据内审计划和任务书，明确内审的目标和范围，并制定相应的内审程序和检查内容。

在内审过程中，按照规定的程序和要求进行检查和审核，并形成内审记录和报告等相关文件。

2.档案归档档案归档是指将内审相关文件进行整理并存放到档案库中的过程。

在归档之前，需要对内审文件进行整理和归类，确保归档文件的完整性和准确性。

同时，对于内审文件需要进行分类标注和标识，以便于后续查找和利用。

3.档案保管档案保管是指对内审档案进行安全保管和防止丢失的措施。

在档案保管过程中，需要建立完善的档案管理制度和控制措施，制定安全防护措施，确保内审档案的保密性和完整性。

4.档案利用档案利用是指根据内部管理需要和外部审计要求，对档案进行查阅和利用的过程。

在档案利用中，需要建立档案查阅制度和程序，并确保档案的及时、准确、完整地提供给需要的人员进行查阅和利用。

内审档案管理流程

第一章总则第一条〖目旳〗为深入规范内部审计工作，加强审计档案工作，保证审计档案旳安全完整，充足发挥审计档案旳作用，根据上海&&（集团）有限企业《内部审计制度》、《档案管理规定》和保密管理规定等，制定本规程。

第二条〖合用范围〗本指导合用于企业审计部。

企业旗下旳所有子企业旳内部审计部门实行审计档案管理时参照本规程执行。

第三条〖释义〗本规程波及旳有关术语按如下释义理解：（一）审计档案：是指审计部在进行审计监督或审计调查活动中直接形成旳，具有参照运用价值旳以书面或电子介质体现旳多种文字、图表、声像等不一样形式旳历史记录。

（二）审计档案管理：是指审计部对审计档案进行旳搜集、整顿、保管、运用、记录、鉴定、移交和销毁等工作。

第四条〖审计档案种类〗审计档案分为如下两类：（一）审计项目档案；（二）审计行政档案。

第五条〖审计档案介质〗审计档案包括如下介质形式：（一）纸质档案；（二）电子档案；（三）声像档案。

第六条〖档案期限分类〗审计档案分为永久性档案和当期档案：（一）永久性档案，是指那些记录内容相对稳定，具有长期使用价值，并对后来审计工作具有重要影响和直接作用旳审计档案；（二）当期档案，是指那些记录内容常常变化，只供当期审计使用和下期审计参照旳审计档案。

第二章审计档案管理旳职责第七条〖审计助理旳职责〗对于审计部档案管理，审计助理承担如下职责：（一）对审计档案按照项目档案（按项目分）、行政档案（按事由和职能相结合分）进行分类管理；（二）对于电子档案，每月制作纸质档案，并编制档案目录后报送综合协调部；（三）对于纸质档案，按照档案类别对档案资料进行编号，编制案卷目录和卷内目录装订成册，归档目录电子版月报综合协调部；（四）平时在部门内部搜集整顿行政档案资料；（五）在审计档案向综合协调部移交前，对审计档案进行妥善保管，保证档案旳安全和完整；（六）办理其他单位或部门调阅审计部档案或工作底稿旳有关手续；（七）对于档案中无关或反复旳资料，进行鉴别，删除或销毁无需归档或反复归档旳资料；（八）会同企业档案管理部门办理档案销毁旳有关手续；（九）企业有关档案管理旳其他职责。

银行内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强银行内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及国家有关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我行内部审计部门及其所属审计人员，以及与内部审计档案管理相关的其他部门和个人。

第三条内部审计档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理：严格遵守国家法律法规，确保审计档案管理的合法性和规范性。

（二）全面完整：确保审计档案的完整性，涵盖审计工作的全过程。

（三）安全保密：加强审计档案的安全保护，防止失密、泄密。

（四）方便利用：提高审计档案的利用率，为审计工作提供有力支持。

第二章职责分工第四条内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第五条其他部门和个人应积极配合内部审计部门做好审计档案管理工作，共同维护审计档案的完整性和安全性。

第三章档案管理流程第六条审计档案的收集：审计人员应在审计过程中，按照规定要求收集审计资料，确保资料的真实、完整。

第七条审计档案的整理：审计人员应将收集到的审计资料进行分类、整理，编制审计档案目录。

第八条审计档案的归档：审计人员应按照归档要求，将整理好的审计档案送交内部审计部门进行归档。

第九条审计档案的保管：内部审计部门应建立健全审计档案保管制度，确保审计档案的安全、完整。

第十条审计档案的利用：审计档案的利用应遵循以下规定：（一）内部审计人员因工作需要查阅审计档案，应填写查阅申请，经审批后方可查阅。

（二）查阅审计档案时，应遵守保密规定，不得泄露审计档案内容。

（三）查阅审计档案后，应将审计档案归还原位。

第十一条审计档案的销毁：审计档案的销毁应按照国家有关法律法规和档案管理要求进行。

第四章监督与考核第十二条内部审计部门应定期对审计档案管理工作进行检查，发现问题及时整改。

第十三条对违反本制度规定，造成审计档案损坏、丢失、泄密等行为的，应依法依规追究相关责任。

2012年内部审核首次会议记录

2012年内部审核首次会议记录记录人：XXX时间：2012.11.12.地点：环保大厦三楼会议室主持人：XXX参加人：XXX、XXX，技术负责人、质量负责人、各科室主任会议内容：1、会议由审核组组长XXX主持2、人员到齐后，审核组组长宣布会议开始。

3、审核组组长宣读此次内审的目的：通过对质量体系开展内部审核，验证其运行是否符合质量体系和《实验室资质认定评审准则》的要求，以促进质量体系规范有序的运作。

4、审核组组长宣读此次内审的范围：本次内部审核主要是针对新制订的质量体系文件首次进行的内部审核，按照《实验室资质认定评审准则》的评审程序，对照评审准则19个要素、75条、180款，对我站质量体系进行逐条审核，审核范围包括我站的质量体系、文件控制、分包、服务和供应品采购、合同管理、申诉和投诉、纠正措施和预防措施、记录、人员、设施和环境条件、监测分析方法、仪器设备、标准物质、量值溯源、样品采集、样品管理、样品分析、质量管理、监测分析结果与报告等·5、审核组组长宣读此次内审的依据：1）《2012年民权县环境监测站质量保证计划》；2）《实验室资质认定评审准则》；3）民权县环境监测站质量体系文件。

4）国家和行业的法律、法规、规章和标准。

6、审核组组长介绍审核人员的分工：第一组 XXX、XXX：负责对质控室、综合室、业务管理室、质控室的审核第二组 XXX、XXX：负责对实验室、办公室的审核7、审核组组长宣布此次内审的时间安排：2011年11月12日12月3日结束。

8、内审组成员对内审时间安排给予确认，明确各被审核部门的陪同人员，征求被审核部门对内审工作的意见。

9、内审组组长强调内审时审核人员要坚持客观、独立、系统的原则；审核的基本原则是抽样审核；采用提问、观察、记录和确认的方法对被审核部门进行审核；对发现的不符合项要认真《质量体系内审不符合项报告》，并要求被审核部门进行确认，得出审核结论。

10、确定末次会议的时间和参加人员。

内部审计档案管理制度范本

第一章总则第一条为了加强公司内部审计档案的管理工作，确保审计档案的完整性、准确性和安全性，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其相关工作人员。

第三条内部审计档案是指在公司内部审计过程中形成的，具有保存价值的各种形式的历史记录，包括审计计划、审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计结论、审计决定、审计建议等。

第二章档案管理职责第四条内部审计部门负责公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第五条内部审计部门应设立专人负责档案管理工作，确保档案管理的规范化、制度化。

第六条内部审计部门应定期对档案管理人员进行业务培训，提高其业务素质和管理水平。

第三章档案收集与整理第七条内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）全面性：收集的档案应包括审计过程中的所有资料，确保档案的完整性。

（二）准确性：收集的档案应真实、准确地反映审计过程和结果。

（三）及时性：及时收集、整理和归档审计档案，确保档案的时效性。

第八条内部审计档案的整理应遵循以下要求：（一）分类：根据档案内容、性质和保管期限，对档案进行分类整理。

（二）编目：对档案进行编号、编目，建立档案目录。

（三）立卷：按照立卷规则，将相关档案资料整理成卷。

第四章档案保管与利用第九条内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）安全：确保档案存放地点安全，防止火灾、水灾、盗窃等事故发生。

（二）保密：严格保密制度，防止档案内容泄露。

（三）环境：保持档案存放环境的适宜性，防止档案损坏。

第十条内部审计档案的利用应遵循以下规定：（一）查阅：内部审计人员因工作需要查阅档案时，应填写查阅申请，经审批后方可查阅。

（二）复制：查阅档案确需复制时，应征得档案管理人员同意，并按规定支付复制费用。

（三）借阅：内部审计档案原则上不得外借，如因特殊情况需外借，应经公司领导批准。

第五章档案销毁第十一条内部审计档案的销毁应遵循以下规定：（一）审批：销毁档案前，应编制销毁清单，经公司领导批准后方可销毁。

银行内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为了加强银行内部审计档案的管理工作，确保审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案在内部控制、风险管理、合规经营等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及有关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我行内部审计部门及各分支机构的审计档案管理工作。

第三条内部审计档案是指内部审计部门在进行审计活动中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。

第二章档案管理职责第四条内部审计部门负责全行内部审计档案的管理工作，具体职责如下：（一）制定内部审计档案管理制度，并组织实施；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作；（三）建立健全内部审计档案信息化管理系统，提高档案管理效率；（四）对内部审计档案进行定期检查、维护和更新；（五）对内部审计档案进行保密管理，确保档案安全。

第五条各分支机构应按照内部审计档案管理制度的要求，负责本机构的内部审计档案管理工作。

第三章档案收集与整理第六条内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）完整性原则：确保收集到的档案全面、完整，无遗漏；（二）真实性原则：确保收集到的档案真实、准确，无虚假信息；（三）及时性原则：确保收集到的档案及时、准确，反映审计活动实际情况。

第七条内部审计档案的整理应遵循以下要求：（一）按照审计项目分类整理，建立审计项目档案目录；（二）对每个审计项目，按时间顺序整理相关档案材料；（三）对档案材料进行编号、标注，确保档案材料的可追溯性。

第四章档案归档与保管第八条内部审计档案的归档应遵循以下规定：（一）审计项目完成后，及时将相关档案材料整理归档；（二）归档的档案材料应按照档案目录进行分类、编号；（三）归档的档案材料应齐全、完整，无破损、污损。

第九条内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）按照档案分类、编号，存放于档案室或档案柜；（二）定期对档案进行检查、维护，确保档案的完好；（三）严格执行档案保密制度，确保档案安全。

第某年内部审核首次会议记录

第某年内部审核首次会议记录第某年内部审核首次会议记录前言为了按照公司制定的内部审核计划，保障公司内部管理工作的有效性和合规性，某公司于某年某月某日召开了内部审核首次会议。

会议主要内容是对公司部门和业务流程进行全面审查和评估，提出改进措施，并在接下来的时间内实施执行。

一、内部审核背景1. 审核目的为了保障公司质量控制监管体系的有效性和合规性，审查并评估公司内部管理工作的现状，提出改进建议，并制定下一步的执行计划。

2. 审核标准本次内部审核依据ISO 9001:2015、ISO 14001:2015、ISO 45001:2018 等相关标准执行。

3. 审核范围本次内部审核范围包括公司全部部门和业务流程。

二、内部审核计划1. 审核执行者本次内部审核由公司内部审核小组负责执行，该小组由公司高层管理人员、质量管理部门、环保部门、安全管理部门等部门负责人共同组成。

2. 审核时间本次内部审核的时间为某年某月某日至某年某月某日。

3. 审核程序（1）审核前准备工作初步确定审核范围、目标和标准，并分配审核人员，编制审核计划。

审核人员进行培训和准备材料，包括审核手册、审核指南、审核时间表、公司文件等。

（2）现场审核现场审核包括首次会议和现场审核两个阶段。

首次会议主要是召开会议，对审核的流程和方法进行介绍，并分配任务；现场审核则是对审核对象展开实地检查。

（3）审核报告编制审核报告，概述检查过程和规范，并列出检查结果、问题和改进建议。

（4）改进措施以内部审核报告为依据，制定改进计划，并实施改进措施。

三、会议内容1. 审核计划及安排审核小组组长阐述了本次审核的目的、意义、计划和安排，并邀请参加本次审核的各部门和人员共同讨论相关事宜，制定细化的执行方案和执行计划。

同时，介绍了审核方法、标准、报告形式及审核人员要求。

大家针对审核计划及安排进行了探讨，并根据各自的工作特性发表了意见。

2. 审核结果和问题分析审核小组汇报了公司各部门及流程的审核结果，并提出了具体问题和改进意见。

公司内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部审计档案管理，确保审计档案的完整、规范、科学，提高审计工作效率，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及各相关部门，涉及公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用、销毁等环节。

第二章档案管理职责第三条内部审计部门负责公司内部审计档案的日常管理工作，包括：（一）建立健全内部审计档案管理制度，确保档案管理的规范化、科学化；（二）负责内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用等工作；（三）对内部审计档案进行定期检查、清理、维护，确保档案的完整、安全；（四）对内部审计档案进行信息化管理，提高档案管理效率。

第四条各相关部门应积极配合内部审计部门做好档案管理工作，包括：（一）按照内部审计档案管理制度的要求，及时、准确、完整地提供相关资料；（二）协助内部审计部门对档案进行整理、归档、保管等工作；（三）对内部审计档案的利用、查询等事项给予支持。

第三章档案收集与整理第五条内部审计档案的收集范围包括：（一）内部审计计划、工作方案、报告、总结等；（二）审计通知书、审计报告、审计决定书、审计意见书等；（三）审计工作底稿、证据材料、审计访谈记录等；（四）审计项目相关的会议纪要、内部通报、文件等；（五）其他与内部审计工作相关的资料。

第六条内部审计档案的整理要求：（一）按照档案管理目录进行分类、编号；（二）对档案资料进行数字化处理，确保电子档案与纸质档案的一致性；（三）对档案资料进行编号、归档，确保档案的完整、连续；（四）对档案资料进行分类、整理，便于查阅、利用。

第四章档案保管与利用第七条内部审计档案的保管要求：（一）按照档案管理制度规定，对档案进行分类、编号、归档；（二）对档案进行定期检查、清理、维护，确保档案的完整、安全；（三）对档案进行信息化管理，提高档案管理效率。

第八条内部审计档案的利用要求：（一）内部审计档案仅限于内部审计部门及相关部门查阅、利用；（二）查阅、利用档案时，应遵守保密规定，不得泄露公司商业秘密；（三）查阅、利用档案时，应填写《内部审计档案查阅登记表》，记录查阅时间、人员、目的等信息。

2012年第一次内部质量审核报告

内审总结报告审核日期：2012.6.12-13 受审核部门：具体见“2012第一次内部质量审核计划表”审核类型 ■ 定期 □不定期审核依据：GB/T19001：2008标准、公司质量管理体系文件、顾客合同、适用法规等审核小组成员：王山川、刘XX 、林XX 、姚XX 、罗XX审核目的：验证质量管理体系文件的适宜性，运行的充分性、符合性、有效性审核范围：本公司质量管理体系范围内的所有部门和所有涉及的要素审核报告综述一．审核的策划与执行审核小组按照ISO9001：2008标准、质量手册、程序文件、工作文件及客户的订单要求，依据《内部质量审核控制程序》编制了“2012第一次内部质量审核计划表”，并提前发放至有关部门。

内审小组编制了“内部质量审核检查表”，并于2012年6月12-13日对公司质量体系的所有部门及相关人员，进行公司质量体系认证通过后的内部质量管理体系审核，并对审核内容进行完整记录。

对审核发现的不符合事实开出不符合报告。

二．审核存在的问题经过内审小组二天抽样审核，共开出2个不符合项报告，其中行政 0个、生产部 1个、采购1 个，仓库 0个, 业务部 0个，生产部0个，品管部 0 个。

具体的不符合事实见不符合项报告。

三．审核的结果与综述通过两组二天的审核表明：1）公司管理层重视。

公司管理层与各部门，充分利用过程的方法和持续改进的思想，对体系运行和过程的规定、控制不断实施检查与改进；通过标准的再次学习与理解；各部门质量目标的月度检查与考核制度的建立与完善；体现了领导作用、过程方法、系统的方法和持续改进的要求被进一步的得到落实。

2）公司的质量方针与目标符合公司实际情况，有得到宣传与分解，总质量目标和各部门的质量目标基本达成。

3）依据以“顾客为中心”的原则，通过对顾客投诉的处理以及大部分顾客满意度的调查，得出了公司不同顾客的评价结果，并反馈出顾客对产品创新及交期不太满意，为公司的持续改进提供了依据。

企业内部审计档案管理制度

第一章总则第一条为加强企业内部审计档案管理，保证审计档案的规范、科学、完整，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》及国家有关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部审计档案的管理工作。

第三条本制度遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责；（二）真实性、完整性、连续性、安全性；（三）方便利用、便于检索；（四）保密原则。

第二章审计档案的管理范围第四条审计档案包括以下内容：（一）审计项目档案：包括审计通知书、审计报告、审计意见书、审计决定书、审计调查报告、审计结论等；（二）审计工作底稿：包括审计取证、审计分析、审计结论等；（三）审计证据：包括原始凭证、合同、协议、会议纪要等；（四）其他与审计工作相关的文件、资料。

第三章审计档案的管理职责第五条企业内部审计部门负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第六条审计部门应指定专人负责审计档案管理工作，并明确其职责：（一）负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作；（二）定期对审计档案进行清理、鉴定、整理和归档；（三）保证审计档案的完整、准确、安全；（四）对审计档案进行保密，不得泄露企业秘密。

第四章审计档案的管理程序第七条审计档案的收集：（一）审计部门在审计项目实施过程中，应按照规定收集审计档案；（二）审计项目完成后，审计部门应及时将审计档案收集齐全。

第八条审计档案的整理：（一）审计部门应根据审计档案的内容和特点，进行分类、编号、立卷；（二）对审计档案进行整理，确保其完整、准确、连续。

第九条审计档案的归档：（一）审计部门应在审计项目完成后，将审计档案按照规定的时间、顺序归档；（二）归档的审计档案应注明档案编号、名称、数量、保管期限等信息。

第十条审计档案的保管：（一）审计部门应按照规定，对审计档案进行分类、编号、立卷、归档、保管；（二）审计档案应存放在安全、干燥、防潮、防尘、防盗的场所；（三）审计档案的保管期限按照国家有关法律法规执行。

内审部档案管理制度

第一章总则第一条为了加强内审部档案管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于内审部所有档案的管理工作，包括档案的收集、整理、保管、利用、鉴定和销毁等环节。

第三条内审部档案管理工作应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则；2. 完整性、准确性原则；3. 安全保密原则；4. 效率性原则。

第二章档案收集第四条档案收集是档案管理工作的基础，内审部应建立健全档案收集制度，确保档案收集的及时性、完整性和准确性。

第五条档案收集范围：1. 内审部内部形成的各类文件、资料、报表等；2. 内部审计报告、审计意见、审计决定等；3. 与内部审计工作相关的法律法规、政策文件、标准规范等；4. 内部审计工作计划、总结、会议记录等；5. 其他需要归档的资料。

第六条档案收集方式：1. 定期收集：按照档案收集范围，定期收集各类档案；2. 应急收集：在突发事件、重大事项发生时，及时收集相关档案；3. 指令收集：根据上级部门或单位领导指令，收集特定档案。

第三章档案整理第七条档案整理是档案管理工作的核心环节，内审部应建立健全档案整理制度，确保档案整理的科学性、规范性和系统性。

第八条档案整理原则：1. 按照档案的来源、内容、时间等特征进行分类；2. 按照档案的用途和保管期限进行归档；3. 按照档案的编号、顺序进行排列；4. 按照档案的保管要求进行装订。

第九条档案整理流程：1. 检查档案：对收集到的档案进行初步检查，剔除破损、缺失、不符合归档要求的档案；2. 分类：根据档案的来源、内容、时间等特征进行分类；3. 编号：对每份档案进行编号，确保档案的有序性；4. 装订：按照档案的保管要求进行装订；5. 档案目录编制：编制档案目录，方便查阅和利用。

第四章档案保管第十条档案保管是档案管理工作的关键环节，内审部应建立健全档案保管制度，确保档案的完整、准确、安全和有效利用。

内部审计档案内容与格式

第 2 单元证明类文件材料被审计单位承诺书。审计工作底稿汇总表。审计工作底稿、审计取证单及相应的审计证据。审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据。有关举报问题的核实材料。对证明类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计中的具体问题）。
第 3 单元立项类文件材料对本项目的调查了解记录（审前所做调查）。审计实施方案。调整审计实施方案。审计通知书及送达回证。上级机关的指令性文件或授权审计通知书。上级领导交办项目的交办单或批示。对本项目立项有关的群众来信或举报材料。
页号
备注
8
对立项类文件材料的重要管理事项记录（例如，
讨论审计实施方案和审计重点等）。
第 4 单元备查类文件材料
1
审计过程中形成的重要审计情况等信息。
2
协助查询单位账户、个人存款通知书。
3
封存通知书。
4
其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明
类、立项类的文件材料（例如，采取边控措施等
材料）。
5
聘请外部审计人员的相关材料。
6
被审计单位的整改及相关材料。
7
移送受理、反馈查处结果等材料。
8
证明审计人员遵循准则的材料。
9
其他备查类重要管理事项记录（例如，延伸审计
的请示等）。
本卷情况说明
审计档案卷内备考表
立卷人：立卷时间：20 年月日
检查人：检查时间：20 年月日
ห้องสมุดไป่ตู้
XXXXXXX 公司
审计档案
关于 XXXXX 的审计
备注：
归档年度归档部门项目卷数
审计组负责人审计时间
本卷次序
保管期限案卷号保密级别

第一次内审计划

第一次内审计划2002第一次内审计划目的：检查本公司质量体系是否能按ISO9001提供质量保证，是否具备申请ＩISO9001认证的条件。

性质：例行内部质量体系审核范围：质量手册覆盖的所有部门和要素，重点是ISO9001所要求的各要素及涉及的各职能部门。

依据：ISO9001质量保证标准、手册、相关的程序文件、流程和作业指导书审核组：组长——徐兴宏，组员——陶斌、邓爽、向永光、刘瑛、范东审核时间：２００２年１０月２０日～２２日（详见日程安排表）说明：1、第一审核组负责人为刘瑛、第二组为徐兴宏。

2、由审核组长依据经审批后的计划，在10月18日前制定出检查表，和刘瑛商议定稿，于19日提交顾问审阅。

3、日程表中所列要素号均为标准的要素号而非本公司质量手册的章节号，各审组在收到经审批的计划后，应对照质量手册在完全熟悉质量体系文件的基础上进行内审。

4、本次内审为第一次内审，各审核组在审核过程中如发现计划审核的要素不能履盖受审部门的重要工作时，可申请管理者代表并与受审部门负责人商议后增加审核要素。

日程安排表日期时间第一组（刘瑛、范东、邓爽）第二组（徐兴宏、陶斌、向永光）10月20日9：00~9：30 首次会议9：30~12：30 行政部/管理者代表/经理（4.1总要求、4.2文件要求、5.1管理承诺、5.2以顾客为中心、5.3质量方针、5.4策划、5.5职责权限和沟通、5.6管理评审、6.0资源管理）经营部（5.4策划、7.5生产和服务提供）、财务部（7.4采购、7.5.5产品防护[仓库管理]）13：30~17：30 南苑客户服务中心（7.1产品实现的策划、7.2.1与产品有关的要求的确定、7.2.2与产品有关的要求的评审、7.2.3顾客沟通、7.5.4顾客财产、8.2.1顾客满意）西苑客户服务中心（同南苑）17：30~18：00 审核组内部会议，整理审核结果，与部门负责人交换意见10月21日9：30~12：30 南苑保安部（6.2.2能力意识和培训、7.5.1生产和服务提供的控制、7.5.3标识和可追溯性、7.5.4顾客财产、8.2.3过程的监视和测量、8.2.4产品的监视和测量）西苑保安部（同南苑）13：30~17：30 南苑工程部（6.2.2能力意识和培训、7.5.1生产和服务提供的控制、7.5.2生产和服务提供过程的确认、7.5.3标识和可追溯性、7.6监视和测量装置的控制）西苑工程部（同南苑）17：30~18：00 审核组内部会议，整理审核结果，与部门负责人交换意见10月22日9：30~12：30 南苑保洁部（6.2.2能力意识和培训、7.2.3顾客沟通、7.5.1生产和服务提供的控制、7.5.2生产和服务提供过程的确认）西苑保洁部（同南苑）13：30~16：00 南苑绿化部（6.2.2能力意识和培训、7.5.1生产和服务提供的控制、7.5.2生产和服务提供过程的确认、7.5.3标识和可追溯性、7.5.4顾客财产）西苑绿化部（同南苑）16：00~18：00 审核组末次会议，总结、与各部门负责人交流计划编制：徐兴宏审批：郝红兵时间：2002年10月13日时间：2002年10月14日。

内部审计文件管理

内部审计文件管理一、审计计划和方案审计计划和方案是内部审计工作的基础，应明确审计目标、范围、时间安排和资源需求。

在制定审计计划和方案时，应充分考虑组织战略目标、风险评估结果以及业务发展需求。

同时，应对审计方案进行审批和备案，确保其合规性和可行性。

二、审计通知书审计通知书是内部审计工作的启动文件，应明确审计目的、范围、时间、人员和要求等信息。

审计通知书应在审计开始前送达被审计单位或个人，并要求其按照要求配合审计工作。

通知书还应告知被审计单位或个人有关保密和权益保护的注意事项。

三、审计证据和底稿审计证据和底稿是证明审计结论的重要依据，应按照规定的程序和方法收集、整理和保存。

审计证据应真实、完整、合法，底稿应清晰、完整、规范。

底稿还应包括审计程序、审计内容、审计结果和审计结论等信息，并由审计人员签字确认。

四、审计报告和意见书审计报告和意见书是内部审计工作的总结和成果，应全面反映审计工作情况、发现问题和建议措施。

审计报告和意见书应根据审计计划和方案的要求编写，经过复核和审批后送达被审计单位或个人。

同时，应及时跟踪和监督整改情况，确保问题得到有效解决。

五、审计整改报告审计整改报告是被审计单位或个人针对审计发现问题所撰写的整改情况报告，应包括问题描述、整改措施、整改效果和预防措施等信息。

整改报告应及时报送内部审计部门，并作为下一次审计的重要参考依据。

同时，应建立整改跟踪机制，确保问题得到彻底解决。

六、审计档案和资料审计档案和资料是内部审计工作的历史记录和重要信息，应按照规定进行分类、归档和保管。

档案和资料应包括审计计划、方案、通知书、证据和底稿、报告和意见书、整改报告等相关资料，并保持其完整性和连续性。

同时，应加强档案和资料的安全管理，防止信息泄露和损坏。

七、审计台账和统计报表审计台账和统计报表是内部审计工作的重要管理工具，应按照规定建立和完善相关台账和报表体系。

台账和报表应全面反映审计项目的基本情况、问题分布和整改情况等信息，为内部决策提供数据支持。

内部审计档案管理办法

内部审计档案管理办法第一条为加强内部审计档案管理工作，充分发挥内部审计档案的作用，根据相关法律法规和《内部审计管理办法》制定本办法。

第二条本办法所称内部审计档案，是指内部审计部门在进行内部审计活动中形成的，具有保存价值的各种文字、图表、音像等不同形式的材料。

第三条本办法所称内部审计档案管理工作，是指系内部审计部门对内部审计档案进行的收集、整理、立卷、保管和利用。

第四条内部审计档案实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度。

第五条审计档案主要以审计项目为对象立卷，经济责任审计及离任审计以被审计人为对象立卷。

第六条内部审计档案的立卷工作内容包括：编制案卷封面、卷内文件目录，内审文件材料与审计底稿整理，案卷的装订。

1.内审档案的案卷封面内容包括：标题、编号、立卷时间、保存期限、立卷人、复核人。

（1）标题：内审档案标题统一为：“内部审计档案”。

（2）编号：各内部审计部门可根据本单位实际情况制定编号规则，编号可按专项审计、例行审计、审计时间顺序等进行。

编号规则在本规定实施一个月内报控股公司风险管理部备案，有变动时在变动后一个月内重新报备。

（3）立卷时间：为内审项目结束，内审资料整理归档的时间。

（4）保存期限：长期或永久。

（5）立卷人：为项目审计人员。

（6）复核人：为审计项目负责人或部门负责人。

2.卷内文件目录根据内审档案内容列出内容目录，目录次序按内容顺序填列。

3.应当归入内部审计档案的内审文件材料：（1）审计工作方案;（2）审计通知书；（3）审计公告或审计结果通知；（4）审计报告；（5）被审计单位对自身情况的书面说明、被审计单位提供的有关资料；经济责任审计及离任审计项目被审计人的述职报告、审计调查材料、被审计人所任职单位的有关财务资料；（6）审计人员初步情况调查记录、审计证据、审计工作底稿、审计所依据的公司内部制度名称、法规名称或者法规内容摘要；（7）有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料，与具体审计项目有关的举报材料等；（8）审计意见交换记录；（9）审计结果跟踪审计情况；（10）其他应当归入审计档案的文件材料。