典当行财务管理制度修订中2.doc
典当公司财务管理制度
典当公司财务管理制度一、总则为了规范典当公司的财务管理工作，确保公司的财务运作秩序和安全，保护客户的利益和公司的利益，特制定本《典当公司财务管理制度》。
二、财务管理的基本原则1、有序性原则：所有财务活动都必须按规定程序进行，任何财务活动都必须经过规定程序和审批。
2、真实性原则：财务记录必须如实真实，不得弄虚作假，不得篡改，不得捏造。
3、及时性原则：所有财务活动的记录和报表都必须及时准确，不得拖延。
4、经济效益原则：公司在财务管理中的一切活动都必须注重经济效益，追求最大化的利润。
5、合法合规原则：公司所有的财务活动必须符合国家法律法规的要求，不得违法乱纪。
三、财务管理的组织机构公司设立财务部门，具体承担公司的财务管理工作，下设会计、出纳、财务分析等部门。
财务部门的主要职责是负责公司的财务事务，维护公司的财务安全，提供决策支持。
四、财务管理的职责分工1、会计部门：（1）按照国家法律法规的要求，及公司的内部规章制度，负责公司的会计核算和报表编制工作。
（2）按照公司的经营计划和预算，为公司的决策提供相关数据和信息。
（3）负责公司财务管理软件的维护和更新。
2、出纳部门：（1）负责公司的日常资金管理和结算工作。
（2）按照公司的规定，负责收付款项的核对和处理。
（3）负责公司的现金、支票等支付工作。
3、财务分析部门：（1）负责公司的财务分析，提出财务预测和建议。
（2）为公司的经营管理提供相关财务数据和分析报告。
（3）协助公司的管理层做出正确的财务决策。
五、财务管理的基本流程1、日常记账：（1）公司的所有收支款项都必须按规定程序记录在册。
（2）每日资金流入和流出必须及时核对，并记录在现金日记账中。
2、资金支付：（1）所有的资金支付必须按照公司的规定程序进行。
（2）必须有合法、有效的支出凭证，经出纳审核后进行支付。
3、资金收取：（1）所有的资金收取必须按照公司的规定程序进行。
（2）必须有合法、有效的收入凭证，经出纳审核后进行存储。
典当行财务管理制度
典当行财务管理制度一、制度目的典当行作为一种特殊金融机构，其财务管理对于保证业务安全、提高经营效益至关重要。
本制度旨在规范典当行财务管理行为，确保资金的安全性、稳定性与流动性，提高财务管理效率，保障典当行经营持续稳定发展。
二、制度适用范围本制度适用于我公司内部各典当分支机构及总部的财务管理。
三、财务管理职责1. 总部财务部门总部财务部门对典当行财务管理负有直接责任，主要职责包括：•设定财务管理政策和制度；•指导分支机构的财务管理工作；•监督分支机构的资金流动和账务处理；•对分支机构进行财务审计；•提供财务分析和策划服务。
2. 分支机构财务人员分支机构财务人员是典当行财务管理的执行者，主要职责包括：•负责日常资金的收付和存储；•编制和审核分支机构的财务报表；•组织分支机构的内部财务审计；•配合总部财务部门进行管理与监督。
四、资金管理1. 资金收付典当行应建立严格的资金收付制度，确保资金来源合法、准确，并及时反映到公司财务账簿中。
具体要求如下：•接受客户典当物品时，应当准确记录典当金额，确保典当行与客户对账无误；•客户典当物品获得款项后，应当及时入账，并记录清楚典当物品的种类和典当期限；•典当行支付给客户的贷款本金、利息等应在客户赎回时进行核准，并及时扣除利息和其他费用。
2. 资金存储典当行应采取保险柜、防火防盗设备等措施，确保存储的资金安全。
具体要求如下：•典当行各分支机构应当设立专门的资金存储室，由专人负责存储和保管；•存储室应设有监控摄像设备，并定期检查设备运行情况；•资金存储室应定期进行清点和核对，确保资金的准确性和完整性；•典当行应定期对存储室进行安全巡查，及时发现和处理安全隐患。
3. 资金运用典当行应合理运用资金，确保资金的流动性和安全性。
具体要求如下：•典当行应根据经营情况和资金需求，合理安排资金使用计划，并及时进行调整；•资金运用应注意分散风险，避免集中投资带来的潜在损失；•资金投资的收益应在法律法规和公司规定的范围内进行，并定期进行评估和归集。
典当行财务管理制度
典当行财务管理制度典当行财务管理制度第一章总则第一条：为规范典当行的财务管理，提高财务管理效率，加强资金安全管理，制定本制度。
第二条：本制度合用于本典当行的资金管理。
第三条：典当行应建立健全财务制度、规章制度和工作制度，做好资金计划、预算、会计核算、税务管理和监督审计等工作。
第四条：典当行应建立健全内部控制，确保资金来源合法，准确计量财务信息，防范和纠正会计做弊和巨额损失。
第五条：典当行应积极配合主管部门的监管和检查，并按照规定时限报送各种财务报表和统计报表。
第六条：典当行应保护客户的保密、合法权益，不得乱收费，不得违法操作，不得贪污挪用资金。
第七条：本制度中所涉及的有关术语和行业特有名词的含义应按照《会计法》、《中华人民共和国典当法》和《典当业务规范》等规定解释。
第二章财务管理组织架构第八条：典当行应设立财务管理部门或者设专职财务经理，负责全公司财务管理工作。
第九条：典当行财务管理部门应根据公司的业务和管理需要，实行篮子管理，分别设置财务、会计、税务、审计、资金管理、管账等岗位，并且各个岗位的职责应该是明确的。
第三章财务管理原则第十条：坚持财务公开、透明、规范、合法的原则，保护客户的财产安全和合法权益。
第十一条：坚持依法纳税才有良好的税务信誉，提高资金使用效益和经济效益，做到税务管理合法、规范、有序运作。
第十二条：坚持严把财务管理关，严控资金的使用，加强内部管理，做好各种风险防范和控制。
第十三条：坚持财务管理和业务管理相互配合，相互促进，实现财务管理和业务管理的高效协调，确保公司安全稳定的运作。
第十四条：尽量降低成本，提高经济效益。
制定预算、安排资金使用，坚持总支出小于总收入的原则，实现财务管理的积极控制和运营优化。
第四章资金管理第十五条：典当行应建立稳健的资金管理制度。
所有资金应该进行合法分账，分别进行收入支出核算，确保资金流通顺畅、安全稳定。
第十六条：典当行应该建立资金计划和预算制度，编制年度经营预算、月度预算和日常预算，定期进行经营分析和经营评估，确保公司可持续发展和财务稳健。
典当行企业财务管理制度
第一章总则第一条为了加强典当行企业财务管理，规范财务行为，提高财务工作效率，确保企业资产的安全、完整和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于典当行企业的财务管理活动，包括但不限于财务核算、财务分析、财务报告、资金管理、成本控制、税收筹划等方面。
第三条典当行企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息及时传递。
（四）安全性原则：确保企业资产的安全、完整和保值增值。
（五）效益性原则：合理配置资源，提高经济效益。
第二章财务核算第四条典当行企业应建立健全财务核算制度，按照国家会计准则和制度的要求，进行会计核算。
第五条会计核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：按照国家会计准则和制度的要求，设置会计科目。
（二）会计凭证：严格按照会计凭证的编制、审核、传递、归档等规定执行。
（三）账务处理：按照会计凭证进行账务处理，确保账务真实、准确、完整。
（四）财务报告：按照国家会计准则和制度的要求，编制财务报告。
第三章财务分析第六条典当行企业应定期进行财务分析，分析企业财务状况、经营成果和现金流量，为经营决策提供依据。
第七条财务分析应包括以下内容：（一）资产负债分析：分析企业的资产结构、负债结构和权益结构。
（二）损益分析：分析企业的收入、成本、费用和利润情况。
（三）现金流量分析：分析企业的现金流入、流出和现金余额。
第四章资金管理第八条典当行企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运转。
第九条资金管理应遵循以下规定：（一）资金预算：制定年度资金预算，合理安排资金使用。
（二）资金筹集：按照国家法律法规和政策，合法筹集资金。
（三）资金支付：按照预算和授权审批制度，合理安排资金支付。
典当公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当公司财务管理，规范财务工作，保障公司资金安全，提高经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规及公司章程，结合典当行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当公司及其分支机构、全资或控股子公司等。
第三条典当公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的财务管理职责，确保责任到人。
（三）风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。
（四）效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章财务管理组织与职责第四条典当公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责：（一）编制财务计划，组织实施预算管理。
（二）负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
（三）建立健全财务核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
（四）加强成本控制，提高资金使用效率。
（五）监督各部门、各岗位执行财务制度。
（六）定期分析财务状况，提出改进措施。
第三章资金管理第六条典当公司资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家关于现金管理的有关规定，合理使用现金。
（二）建立健全资金支付审批制度，确保资金支付合法合规。
（三）加强资金回笼管理，提高资金回收率。
（四）严格控制对外担保、借款等风险性资金运作。
第四章财务核算与报告第七条典当公司财务核算应遵循以下规定：（一）采用权责发生制原则，真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
（二）按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息质量。
（三）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）及时向股东会、董事会等内部机构及有关部门提供财务报告。
第五章成本控制第八条典当公司成本控制应遵循以下规定：（一）建立健全成本控制制度，明确成本控制目标。
（二）加强成本核算，提高成本管理水平。
（三）严格控制各项费用支出，降低成本。
（四）定期进行成本分析，提出降低成本的措施。
典当行财务管理新版制度
财务管理制度基本原则为加强对公司旳财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。
1、财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法律法规旳规定，真实、精确、完整地反映公司经营状况。
2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”旳“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。
3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门旳规定及时精确地上报财务报表及有关资料；要定期向总经理上报业务经营状况和损益状况。
收支管理公司旳一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线旳原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。
出纳员收款，必须使用财务部指定承认旳收款单。
凡因公需借用公款者，必须按照规定旳借款审批程序，报经总经理批准。
所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。
公司员工原则上不准借用公款，确因特殊因素需借款者，要写明借款因素与还款筹划，经总经理批准后方可。
票证及印章管理财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、钞票支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购买，按照数量、种类造册登记。
重要凭证领用必须按如下规定执行，用完后旳存根不需留存旳要及时上交财务部门。
1、支票管理（1）支票旳购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票旳发出日期、用途、金额、经办人等。
（2）支票上使用旳印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票旳签发要实行监督。
（3）出纳员在填写支票时，要按照银行旳有关规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。
（4）作废旳支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档备查。
（5）领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方可领用。
典当行公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强典当行公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当行公司及其所属分支机构。
第三条典当行公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 依法进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；3. 严格控制成本费用，提高经济效益；4. 保障资产安全，防范财务风险；5. 保障投资者和债权人权益。
第二章财务管理体制第四条典当行公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部负责人对总经理负责，具体负责以下工作：1. 组织制定和实施公司财务管理制度；2. 组织编制公司财务报表；3. 组织进行财务分析和审计；4. 组织进行财务风险防范和内部控制；5. 协调公司内部各部门的财务工作。
第六条各分支机构应设立财务主管，负责本分支机构的财务管理工作。
第三章会计核算与监督第七条典当行公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计凭证、账簿、报表必须真实、完整、准确；2. 会计科目设置合理，账务处理规范；3. 会计核算方法统一，确保会计信息可比性；4. 会计报表编制及时、完整、准确。
第八条财务部负责对公司会计核算工作进行监督，确保会计核算质量。
第四章资金管理第九条典当行公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，确保资金需求；2. 优化资金结构，降低资金成本；3. 严格资金使用审批，提高资金使用效率；4. 加强资金安全防范，确保资金安全。
第十条财务部负责公司资金管理工作，包括：1. 制定资金管理制度；2. 编制资金预算；3. 监督资金使用；4. 分析资金状况，提出改进措施。
第五章成本费用管理第十一条典当行公司成本费用管理应遵循以下原则：1. 严格控制成本费用，提高经济效益；2. 合理分摊成本费用，确保成本费用真实、合理；3. 加强成本费用分析，及时发现问题，采取措施。
典当行财务管理制度
典当行财务管理制度（用心整理的精品word文档，可以编辑，欢迎下载）作者：------------------------------------------日期：------------------------------------------典当行财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部门定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
典当行财务管理制度
典当行财务管理制度1. 简介典当行财务管理制度是为了规范典当行日常财务活动，保证财务实况的真实、准确和完整，促进典当行的财务管理工作的有效开展而制定的。
2. 财务管理职责2.1 财务主管负责整个典当行的财务管理工作，包括： - 制定和完善典当行的财务管理制度； - 监督典当行的财务活动，确保财务记录的准确性和及时性； - 配合外部审计师进行年度财务审计； - 提供财务报表和相关财务数据以辅助管理层决策。
2.2 财务会计负责典当行日常的会计处理工作，包括： - 按照相关法律法规和会计准则进行财务数据的记录和核算； - 编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等； - 进行月度和年度的财务结账和调整；- 协助财务主管做好相关的财务统计和分析工作。
2.3 出纳员负责典当行的现金管理，包括： - 按照典当行的规定和程序，接收和支付现金； - 记录现金收支情况，确保现金流的准确性； - 定期进行现金盘点，核对余额与账面是否一致； - 提供现金流量报表以便财务主管和管理层进行资金决策。
3. 财务记录和报告3.1 财务记录典当行应建立完善的财务记录系统，包括： - 现金日记账，记录每日的现金收支情况； - 银行对账单，记录银行存款和取款的情况；- 收付款凭证，记录典当行与客户之间的资金往来； - 财务凭证，记录典当行各种财务交易的发生和确认。
3.2 财务报告典当行应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，包括： - 资产负债表，反映典当行在一定日期的财务状况； - 利润表，反映典当行在一定期间内的经营业绩； - 现金流量表，反映典当行在一定期间内的现金流动情况。
以上财务报表应按照规定的时间和程序进行编制和披露，以提供给管理层和外部相关方进行财务分析与决策。
4. 资金管理4.1 现金管理典当行应建立健全的现金管理制度，包括： - 设定现金收付的权限和审批程序； - 控制和监督现金收付的流程，确保现金的安全和正确性； - 进行现金的日常盘点和定期盘点，核对余额与账面是否一致；- 定期对现金进行银行存入，减少现金的保管和使用风险。
典当企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当企业的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规，结合典当企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当企业内部所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条典当企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法经营、合规管理；（二）权责明确、分工合理；（三）勤俭节约、提高效益；（四）及时准确、真实可靠。
第二章资金管理第四条典当企业应严格按照国家金融政策，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
第五条典当企业应建立健全资金筹集、使用、回收、监督等制度，确保资金安全、高效运行。
第六条典当企业应按照国家规定，及时足额缴纳各项税费，确保企业财务健康。
第三章会计核算第七条典当企业应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、完整、准确。
第八条典当企业应按照权责发生制原则，及时进行会计核算，确保会计信息及时反映企业经营状况。
第九条典当企业应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、安全。
第四章财务报告与审计第十条典当企业应按照国家规定，定期编制财务报表，真实反映企业经营成果。
第十一条典当企业应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期或不定期的审计，确保财务活动的合规性。
第五章内部控制与风险管理第十二条典当企业应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，防范财务风险。
第十三条典当企业应建立风险管理体系，对财务风险进行识别、评估、控制和监测。
第六章财务人员管理第十四条典当企业应配备具有专业知识和职业道德的财务人员，确保财务工作的质量和效率。
第十五条财务人员应严格遵守国家法律法规和本制度，保守企业秘密。
第七章附则第十六条本制度由典当企业财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规执行。
典当业财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当业的财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高典当业的经营管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合典当业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本核算、利润分配等。
第三条典当业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家财务政策；（二）真实性原则：如实反映财务状况，确保财务数据真实可靠；（三）完整性原则：全面反映财务活动，不留死角；（四）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息及时准确；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益。
第二章资金管理第四条典当公司应依法设立银行账户，严格规范银行账户的使用，确保资金安全。
第五条典当公司资金筹集应通过合法渠道，不得违规集资。
第六条典当公司资金使用应遵循以下规定：（一）确保资金用途合法、合规；（二）合理确定资金使用期限；（三）严格控制资金使用成本；（四）加强资金使用监督，防止挪用、侵占、损失等。
第三章成本核算第七条典当公司应建立健全成本核算制度，对各项成本进行分类、归集、分配。
第八条成本核算应遵循以下原则：（一）相关性原则：将成本与经营活动相联系；（二）确定性原则：确保成本核算数据的准确性；（三）及时性原则：及时反映成本变化；（四）可比性原则：便于不同时期、不同项目之间的比较。
第四章利润分配第九条典当公司利润分配应遵循以下规定：（一）依法纳税；（二）提取法定盈余公积金；（三）提取任意盈余公积金；（四）向投资者分配利润。
第五章内部控制第十条典当公司应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理。
第十一条内部控制制度应包括以下内容：（一）财务管理制度；（二）资金管理制度；（三）成本核算制度；（四）利润分配制度；（五）财务报告制度。
第六章附则第十二条本制度由典当公司财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据典当业实际情况进行调整。
典当企业财务管理制度
典当企业财务管理制度一、制度目的为规范典当企业的财务管理行为，保障企业财务安全和稳定，提高企业的财务管理效率和水平，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有典当企业的财务管理活动。
三、财务预算管理1.编制财务预算1.典当企业应当制定年度财务预算，内容应当包括企业的收入、支出、利润、现金流量等指标。
2.财务预算应当经过审批后方可执行。
2. 财务预算执行1.典当企业应当按照财务预算执行实际的财务收支活动。
2.在执行过程中，如发现预算指标偏离较大，应当及时提出预算调整方案，并报经营主管部门审批后执行。
四、会计核算管理1.典当企业应当依法开展会计核算工作，按照相关法律法规和会计准则开展财务会计核算、成本核算、税务核算等工作。
2.典当企业应当建立健全财务档案管理制度，对财务会计凭证、账册、报表等财务资料进行存档，定期进行清理、整理和备份。
五、资金管理1.资金预算管理1.典当企业应当制定年度资金预算，并按照预算执行实际的资金收支活动；2.在实际执行过程中，如发现资金预算偏离较大，应当及时提出调整方案，并报经营主管部门审批后执行。
2.资金使用管理1.典当企业应当按照公司资金使用计划进行资金使用，严格落实资金管理制度，保证资金的安全性、合法性和高效性。
2.典当企业应当确保银行账户的安全，避免资金外泄和遭受不必要的损失。
六、财务稽核管理1.典当企业应当每年开展财务稽核，对企业的会计凭证、账册、报表等进行审计，确保财务数据真实、准确、完整；2.稽核结果应当定期上报公司管理层和董事会。
七、处罚条款1.违反本制度规定的行为，应当视情节轻重给予相应的处罚；2.违反法律法规和国家政策规定的行为，应当依照相关法律法规予以处理。
八、制度修订本制度的修订应当根据企业经营情况、法律法规变化和会计准则的更新等变化进行，修订后应当报经营主管部门批准后执行。
九、附则本制度自颁布之日起执行，如与其他规定相冲突，以本制度为准。
典当财务管理制度
第一章总则第一条为规范典当行财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进典当业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当行及其下属分支机构，所有财务人员必须严格遵守本制度。
第三条典当行财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、金融政策和行业规范；2. 实事求是原则：客观、真实、准确地反映财务状况；3. 严谨规范原则：严格执行财务制度，确保财务工作有序进行；4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务管理组织架构第四条典当行设立财务部，负责全行的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部负责人由总经理提名，董事会任命，对董事会负责。
第六条财务部下设以下岗位：1. 财务经理：负责财务部全面工作，组织实施本制度；2. 会计：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作；3. 资金管理：负责资金筹集、支付、结算等工作；4. 内部审计：负责财务内部审计、风险控制等工作。
第三章财务核算第七条财务核算应按照国家会计准则和行业规范执行，确保财务信息的真实性、准确性。
第八条财务核算应实行权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地核算各项收入、支出。
第九条财务核算应建立健全会计科目体系，合理设置会计科目，确保会计科目的准确性和完整性。
第十条财务核算应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映典当行的财务状况。
第四章资金管理第十一条资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金风险；2. 流动性原则：保持资金流动性，满足业务发展需求；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十二条资金筹集应通过合法渠道，确保资金来源合规。
第十三条资金支付应严格按照财务制度执行，确保支付的真实性和合规性。
第十四条资金结算应采用安全、高效的支付工具，确保资金结算的及时性和准确性。
第五章内部审计第十五条内部审计部门负责对典当行的财务活动进行审计，确保财务制度的执行和财务信息的真实性。
2023版典当行财务管理制度
典当行财务管理制度
典当行的财务管理制度是指为了规范典当行的财务活动，确保财务安全和合规经营，制定的一系列规章制度和流程。
下面是一个常见的典当行财务管理制度的内容。
1. 财务管理组织：
设立财务部门，负责典当行的财务管理工作。
配置专业的财务人员，具备相关的财务知识和技能。
2. 财务流程和制度：
制定典当行的财务流程，明确各项财务活动的流程和责任分工。
设立财务制度，包括会计制度、报表制度、审计制度等。
3. 会计核算：
遵循国家相关会计准则和规范，进行日常的会计核算工作。
定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 预算管理：
制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算等。
监督和控制预算执行情况，及时调整预算计划。
5. 资金管理：
建立健全的资金管理制度，确保典当行的资金安全和稳定。
编制资金计划，合理安排和利用资金。
6. 费用管理：
设立费用管理制度，规范各项费用的使用和报销。
控制费用开支，降低经营成本，提高盈利能力。
7. 风险管理：
建立风险管理制度，识别和评估潜在的财务风险。
采取措施降低风险，确保典当行财务安全。
8. 内部控制：
设立内部控制制度，规范典当行的内部控制程序。
加强内部审计，及时发现和解决财务问题。
以上是一个典当行财务管理制度的大致框架，具体实施应根据典当行的实际情况进行调整和完善。
典当有限责任公司财务管理制度
典当有限责任公司财务管理制度一、总则为了规范公司经营行为，保证公司的财务管理安全与合法，制定本制度。
二、会计核算制度1.会计账务公司财务管理由会计部门负责。
会计部门应编制完整的会计账簿和财务报表，记录和反映公司的财务收支情况和经济业绩，保证账务真实、准确和完整。
2.金融票据合法开具的收据、发票、支票、汇票等有关财务票证，应收会计部门妥善保管并按规定予以核销，使之在账面上得以完整体现。
3.贷记凭证对非现金支付的收入或支出，必须用借贷记凭证予以记账，确保财务账簿的真实准确性。
三、公司资金管理1.资金开支原则资金开支必须遵守有关法律法规和会计制度，保证公司的资金使用合法、合规、合理。
2.资金管理授权公司对各部门的资金使用进行比较详细的授权和规定，控制资金使用范围，并制定费用标准及审批程序等，在管理中做到严格把关和有效控制。
3.日常资金管理公司的日常资金管理应当由专人负责，及时清点财务现金，确保现金安全。
4.银行账户管理公司应根据需要，在银行开立单一或多个经办人名下的帐户，对银行账户实行定期周转制度，及时协调资金进出，确保账户资金的安全和合理性。
5.经费管理公司对经费的管理应严格遵照预算编制原则，确保经费的有效使用，避免出现浪费现象。
6.资金监督会计部门应对公司的资金使用情况进行监督，及时上报资金使用的违规行为，并提出改进方案和措施。
四、采购管理1.采购规定公司采购应严格按照采购规定实施，采购程序应遵循竞争公正原则，确保采购实现最大限度地降低成本。
2.采购合同针对采购合同，公司应审慎起草、审核和签订，同时遵循有关法律法规及公司内部审批程序。
3.供应商管理公司对商业合作伙伴应建立长期稳定的供应网络，并对合作伙伴进行评估和管理，依据评估结果建立供应商的评分制度。
五、固定资产管理1.分类管理公司对固定资产应建立明细档案，对资产进行分类管理，使之符合会计要求。
2.资产登记公司应对所有固定资产进行登记，记录资产名称、数量、使用部门和存放地点等基本信息，并将资产信息及时上报给会计部门。
典当行财务管理制度
财务管理制度基本原则为加强对公司的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。
1、财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法律法规的规定，真实、准确、完整地反映公司经营状况。
2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。
3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。
收支管理公司的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。
出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。
凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。
所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。
公司员工原则上不准借用公款，确因特殊原因需借款者，要写明借款原因与还款计划，经总经理批准后方可。
票证及印章管理财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、种类造册登记。
重要凭证领用必须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。
1、支票管理（1）支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。
（2）支票上使用的印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。
（3）出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。
（4）作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档备查。
（5）领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方可领用。
某典当公司财务管理制度
某典当公司财务管理制度某典当公司财务管理制度1. 引言本文档是针对某典当公司的财务管理制度，旨在明确公司财务管理职责、规范公司财务管理流程，以确保公司财务管理的透明性、准确性和合规性。
2. 财务管理职责2.1 财务管理部门职责财务管理部门是公司财务管理的主要组织单位，其职责包括但不限于：制定并执行公司的财务管理制度、规章制度；负责公司资金的筹集、配置和管理；进行财务核算、分析和报表编制；监督并提供财务信息给其他部门和管理层；协助公司进行财务风险管理和预测。
2.2 财务管理岗位职责不同级别的财务管理岗位具有不同的职责和权限。
财务主管：负责日常财务管理工作，包括日常核算、账务处理和报表编制等；财务经理：负责全面监督和管理财务管理工作，包括预算管理、财务分析和内部控制等；财务总监：负责公司财务决策、战略规划和对外投资等。
3. 财务管理流程3.1 资金管理流程1. 预算编制：制定年度财务预算，并根据预算执行情况进行调整；2. 资金筹集：通过商业银行贷款、发行债券等方式筹集资金；3. 资金使用：根据预算和公司经营需求合理安排资金使用；4. 资金结算：及时进行支付和收款结算，确保账务准确；5. 资金监控：定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施。
3.2 财务核算流程1. 凭证录入：将公司日常经济业务的原始凭证录入财务系统；2. 凭证审核：财务主管审核凭证的准确性和合规性；3. 科目核算：按照会计准则进行科目核算，包括应收账款、应付账款、固定资产等；4. 财务报表编制：根据会计核算结果编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；5. 财务分析和审计：财务经理进行财务报表分析，同时接受内外部审计。
3.3 预算管理流程1. 预算编制：财务部门根据公司战略规划和年度目标制定财务预算；2. 预算审核：预算由财务主管和相关部门审批并进行调整；3. 预算执行：根据预算数额和时间安排执行公司经营活动；4. 预算监控：对预算执行情况进行监控，及时发现偏差并采取措施；5. 预算修订：根据实际情况进行预算修订，调整预算数额和时间安排。
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-----典当有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范企业的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会计信息，充分发挥财务管理的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《典当管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。
第三条公司财务部应根据财政部制定的《会计基础工作规范》，结合本公司的实际情况，制定会计基础工作规范。
第四条公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》制定会计档案管理办法。
第二章资产管理第四条资产是指由于过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
第一节货币资金管理第五条货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金（银行汇票存款、银行本票存款等）。
第六条公司设置现金和银行存款日记账，由财务部出纳人员专人负责，按照业务发生的顺序逐日逐笔登记，并做到日清月结，每日结算，账款相符。
财务部出纳人员要定期核对银行存款日记账与银行对账单，并按月编制银行存款余额调节表。
对于库存现金应每天进行盘点，对于盘盈、盘亏的现金要及时查找原因，并进行相应的账务处理。
第七条财务部应根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》，结合本公司的实际情况，制定现金管理办法。
公司的库存现金应保持在适度的范围之内，超过限额的现金要及时存入银行。
第八条财务部应根据中国人民银行发布的《银行结算制度》结合本公司的实际情况，制定支票管理办法。
第二节贷款管理第九条抵质押贷款是指借款人以动产、财产权利作为还款担保而贷出的款项或以房产等不动产作为还款担保而贷出的款项。
按借款人每笔借款（即当票）设立分户。
第十条当票是典当行与当户之间的借贷契约，是典当行向当户支付当金的付款凭证。
典当行和当户就当票以外事项进行约定的，应当补充订立书面合同，但约定的内容不得违反有关法律、法规和本办法的规定。
第十一条贷款的方式、额度，当票的填写、使用，当物的保管及典当行收取的利息、手续费均按照国家商务部颁布的《典当管理办法》执行。
第十二条贷款损失准备金是指按规定以年末抵质押贷款余额的5％比例提取的呆账准备金。
贷款损失准备金余额达到抵质押贷款余额的10％时，不再计提。
由于年末贷款余额下降，已提贷款呆账准备金余额超过当年末贷款余额的10％时，超过部分应用红字冲回。
财税部门有规定时，从其规定。
第三节应收款项管理第十三条应收利息是指贷款利息。
第十四条应收综合费用是指因“绝当贷款”业务发生的应收未收的综合费用。
第十五条其他应收款是指公司发生的业务性或非业务性暂时挂账的款项，包括应收未收的各种赔款、罚款、对外支付的费用借款（如差旅费借款、招待费借款等）、零星采购借款以及应收取的各种垫付款项。
如公司员工因业务需要借款，需填写《借款申请单》然后根据资金管理制度办理借款手续。
公司员工若离开公司必须到财务部清理个人欠款。
应收票据是指因经济业务收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
第四节固定资产、在建工程管理第十六条固定资产是指使用期限较长、单位价值较高，并且在使用过程中保持实物形态的资产；不属于业务经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
第十七条公司固定资产由办公室统一管理并制定固定资产管理办法。
第十八条公司固定资产计提折旧采用平均年限法，预计净残值率为5％。
各类固定资产折旧年限规定如下：1、房屋、建筑物为 20年；2、机器、机械和其他生产设备为10年；3、与生产、经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；4、交通运输设备为 4年；5、电子设备为3年。
第十九条在建工程是指公司进行的各项工程发生的支出工程完工达到预定可使用状态时，转人固定资产科目。
第五节无形资产管理第二十条无形资产是指公司购入的房屋使用权、专利权等。
可按合同设立分户，摊销时计入管理费用。
第二十一条长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。
第二十二条长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期内平均摊销：1、修理费用，在下一次大修理前摊销；2、租人固定资产的改良支出，在租赁期限和租赁资产尚未使用年限内摊销；3、公司在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费及不计入固定资产价值的借款费用等，先在长期待摊费用中归集，待公司开始经营的当月起一次计入开始经营当月的损益。
第三章负债及所有者权益管理第二十三条筹集资金要在遵守《典当管理办法》及国家相关法律、法规的前提下，本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。
第一节负债管理第二十四条负债是由过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
负债按其流动性不同，分为流动负债和长期负债。
（一）流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收综合费用、应付职工薪酬、应付股利、应交税费、其他应付款。
1、短期借款。
企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下(含1 年)的各种借款。
2、应付票据。
企业发生经济业务开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预收综合费用。
企业按照合同规定预收的综合费用收入。
4、应付职工薪酬。
企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算5、应交税费。
企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
6、应付利息。
企业按照合同约定应支付的利息。
7、应付股利。
企业分配的现金股利或利润。
8、其他应付款。
企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
（二）长期负债包括长期借款、其他长期应付款。
公司使用长期借款，如用于购建固定资产，在固定资产未交付使用前，则借款费用应计入固定资产的成本，除此之外借款费用直接计入当期损益。
第二十五条公司负债是资金的重要来源，公司应充分利用负债进行经营，获得财务杠杆效应；同时要保持良好的财务状况，适宜的资产负债率，避免出现大的财务风险。
第二十六条公司偿还贷款必须经过规定的审批程序，具体程序如下：财务负责人应根据公司的财务状况，拟订资金还款计划。
资金还款计划经总经理审核批准后，由财务负责人负责还款事宜。
第二十七条公司支付应交税费，由财务部参照税法有关规定进行核算，经财务负责人审核及总经理批准后方可执行。
第二节所有者权益管理第二十八条所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其余额为资产减去负债后的余额。
所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
第二十九条财务部作为实收资本和资本公积的管理部门。
按照实收资本的构成分类、分明细核算，详细反映实收资本的构成、增减变动。
资本公积主要有资本溢价、法定资产重估增值、外币折算差额、接受捐赠资产、其他资本公积，详细核算反映资本公积形成原因、增减变动。
第四章损益管理第一节收入管理第三十条收入是指公司的贷款利息收人、综合费用收入、其他营业收人、营业外收入。
第三十一条其他营业收人是指公司贷款利息收入、综合费用收入以外的营业收入。
第三十二条营业外收入是指公司发生经营业务以外的收入，如固定资产盘盈、出纳长款。
第二节费用管理第三十三条费用是指公司业务经营及管理中发生的各项费用含折旧。
第三十四条公司费用实行预算管理，财务部应根据董事会制订的财务预算方案严格控制费用的支出。
第三十五条为了更好地控制公司费用的支出，成本费用开支范围包括：管理费用、财务费用。
（一）管理费用包括职工薪酬（包含职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工会经费、职工教育经费、住房公积金、劳动保险费、职工养老金、医疗保险、）、劳动保护费、折旧费、业务招待费、广告费和业务宣传费、印刷费、税金、咨询费、诉讼费、公证费、审计费、低值易耗品摊销、差旅费、会议费、车辆费用、修理费、租赁费、保险费、贷款减值损失、无形资产摊销费、邮电费、水电费、取暖费、绿化费、董事会费、会费、物业管理费、办公费、其他等。
1、职工薪酬。
(1)工资。
是按规定发给职工的工资、奖金、补贴等。
（2）劳动保险费。
是指为员工缴纳的基本养老保险，计提比例按劳动保险部门规定的标准执行（个人缴纳部分从个人工资中扣除）。
还包括职工死亡丧葬抚恤费等。
（3）职工福利费。
在工资总额的14%之内据实列支。
用于职工医疗保险、职工医药、生活困难补助，以及按规定发生的其他福利支出。
（4）职工教育经费。
在工资总额的2.5%之内据实列支，用于职工培训、教育方面的支出。
（5）工会经费。
按工资总额的2%提取拨缴，用于本公司工会活动经费。
2、劳动保护费。
是公司及所属公司发生的用于劳动保护方面的费用，如工作服、劳保手套、安全帽、防暑降温用品等。
3、固定资产折旧。
是由财务部按月根据有关规定计提的各类固定资产的折旧费用。
4、业务招待费。
是为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。
业务招待费在营业收入的 5‰以内掌握使用。
按照发生额的60%允许税前扣除，40%部分计算应缴纳企业所得税额。
5、广告费和业务宣传费。
是宣传公司业务而支付的宣传费、印刷费、宣传用品购置、广告宣传费等。
广告费和业务宣传费在营业收入的15%之内掌握使用，广告费发生必须符合条件，即有资质、合同、发票。
6、印刷费。
是指公司印刷的业务凭证、账簿、表格、单据、名片、刻制图章等费用的支出。
7、税金。
是指除企业所得税、营业税及附加和允许抵扣的增值税以外的各项税金。
8、咨询费。
是聘请经济技术顾问、法律顾问的费用。
9、诉讼费。
即企业因起诉或应诉而支付的各项费用。
10、公证费。
是指在办理业务过程中，需要向公证机关办理公证所支付的费用。
11、审计费。
即企业聘请注册会计师进行查账、验资、资产评估等发生的费用。
12、低值易耗品摊销。
是指公司经营活动所需要的，不属于固定资产核算标准的办公用品、器具等。
13、差旅费。
是指职工因公出差，按规定标准报销的车船费、会务费、住宿费、出差补助费等。
14、会议费。
是指经批准召开的各项会议所需的食宿费、会场租赁费、文具、纸张等费用。
19、车辆费用。
是公司车辆所发生的汽油费、车辆年检费、过路过桥费、维修费等20、修理费。
是指固定资产和低值易耗品的修理费用。
21、租赁费。
是指因公司经营而租入的营业及办公用房所支付的租金。
22、保险费。
是指向保险公司支付各类保险的费用。
23、贷款减值损失。
是计提贷款损失准备时计入损益的费用。