培训教材(初稿)

培训教材第一部分票据及IC卡的认识一、车辆通行费票据的概念及种类1、车辆通行费票据：收费公路经营管理单位向行驶收费公路的车辆收取通行费的一种书面证明，是收费单位与纳费单位（个人）之间发生经济往来的法定收款凭证。

2、车辆通行费票据的种类：按取得方式分为：向财政部门领购的行政事业性收据和从税务部门领购的经营性发票。

行政事业性收据用于还贷性收费公路，税务发票用于经营性收费公路。

按使用方式分为：定额票据、计算机票据、云南省其它服务业统一发票。

在实际工作中，一般把定额票据称为定额票，将计算机票据称为机打票，将手工填开的其它服务统一发票简称发票。

3、车辆通行费票据的领购：云南省其他服务统一发票由公司统一向云南省地方税务局领购。

公司负责向省财政、税务部门办理印制、领购车辆通行费票据手续。

公司的票据原则上半年印制、领购一次。

管理处于年底向公司征费管理处预报下年度车辆通行费票据使用计划，每季度第二个月底前申报下季度票据使用调整计划，公司以此作为组织票据领购和印制工作的依据。

4、车辆通行费票据的管理职责各单位必须设置专职票管员，负责票据的申领、保管、核销等工作；负责票据收发、使用、结存台账的登记；及时做好票据存根的回收保管；定期不定期与收费员等相关人员进行票据、财务核对，确保账、票、款相符；编制票据印制申领计划；按规定上报各种统计报表；定期对库存票据进行盘点；负责票据销毁工作；负责本部门和下属部门票据的使用、检查和业务指导。

如发生票管人员变动，必须办理交接手续。

票据使用人员应严格按规定使用票据，确保票据使用的合法、真实、准确与完整；记录票据的领、用、存情况，每日盘点，确保票据的安全；对票据存根妥善保管、定期核销。

通行费收管人员对通行费票据的领发、使用，收入的解交有互相监督的权力和义务。

各收费单位要对通行费票据的领发，通行费的收取、上交等各个环节全过程进行跟踪监督和稽查，堵塞漏洞，确保票款安全。

通行费收管人员、收费人员及财务人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依照有关规定给予严肃处理，构成犯罪的，移交司法机关，追究法律责任。

5、收费站车辆通行费票据的发放收费站财务员发放车道或个人票据时：①计算机票据：按车道发放，由班长办理领用手续。

发放时，统一填制“车辆通行费票据领用单”，双方核查所领票据的起止号码及份数正确无误后，共同在领用单上签字，完成领用手续。

②、定额票据：a、使用人工收费的收费站，本班次需使用定额票的，由收费员本人到站财务室领取，每位收费员票据存有量一般不得超过两个班次的用量。

b、使用计算机收费的收费站，因经常发生超包交范围车辆加收通行费需使用定额票据的，由收费员到站财务室领取定额票据，每位收费员票据存有量一般不得超过两个班次的用量。

c、使用计算机收费的收费站，因停电、机械故障等特殊情况无法正常使用计算机票据需使用定额票时，报监控、结算中心审核同意后，由收费员本人到站财务室领取定额票据，领取量一般不得超过两个班次的用量；系统恢复正常后，收费员余票需及时到站财务做退票处理。

d、使用计算机收费的收费站，因查处偷逃通行费行为加收通行费需使用定额票据时，由收费班长到站财务室按发生额领取定额票据，并当班次核销。

发放定额票据时，统一填制“车辆通行费票据领用单”，双方核查所领票据的起止号码及份数正确无误后，共同在领用单上签字，完成领用手续。

各单位票据领用人员应检查所领票据有无漏印、错号等印刷错误及不符合规定的票证，若发现不符合规定的票证应原貌注册并由领用人与票管员办理退回手续。

6、车辆通行费票据的使用①计算机发票的使用a、站财务发放票据时，应按序号依次发放。

交接班时，交接班人员按实际票号和存票量填写交接班记录。

b、收费员发放相关票据时，必须认真核对车辆情况与IC卡记载的数据，发现与实际情况不相符的，应及时上报监控，核实后按实际收费标准收取车辆通行费。

C、发现错票或票据打印错误需做注销处理时，应及时上报监控中心，经监控中心认可后，可重新打印发票，同时记录作废票据的票号，注明发生废票的原因，并由当班班长和值班内保共同签字证明，下班后如数上交财务，并在“车辆通行费收费员解款日报单”特殊情况说明栏注明，站财务人员与监控中心核实后，情况属实的方可做注销处理，。

②定额票的使用a使用计算机收费的收费站，发生停电、机械故障等特殊情况无法正常使用计算机票据、因处置偷逃通行费车辆或因车辆超包交范围行驶需收取超包交路段通行费使用定额票时，报监控同意后可以使用；征费稽查科、结算中心做好相关工作。

b定额票必须按顺序依次使用，不得跳号、漏号、涂改与拆本使用。

c使用时应根据车型和收费标准，合理使用票据。

d收费员用完的票据存根需及时交回站财务。

站财务对本站发出的票据使用后的存根要及时回收，按序、分类保管，装箱封存，不得不回收或擅自销毁。

③云南省其它服务统一发票的使用IC卡赔偿工本费统一使用云南省收款专用发票，收费站负责向管理处征费稽查科领用发票，站财务负责保管、使用、账务处理和向征费稽查科的核销工作。

7、车辆通行费票据的核销管理处建立票据稽查、核销制度，每月对票据的领用、发放、使用等进行核查，对票据进行盘点，与现金会计进行对账，做到账实相符、账账相符，按时编制“车辆通行费票据月报表”、“云南省地方税务局直属征收分局发票购印用存季报表”等报表报公司征费管理处。

按月办理核销手续，确保通行费等收入应收不漏，足额解交。

发现问题及时通报，立即纠正。

车辆通行费票据发生额应与通行费收入相关项目核对相符。

收费站对车辆通行费票据的核销，实行每班核销制。

收费站每日按人、班登记后，附解款日报单、监控对账单、废票，以此作为登记账簿的依据，并造册保存，与现金会计对账，做到日清月结，车辆通行费票据发生额应与通行费收入相关项目核对相符。

按时编制“车辆通行费票据月报表”、“云南省地方税务局直属征收分局发票购印用存季报表”等相关报表。

废票、弃票的处理：废票：在使用机打票的过程中，由于打印机打印出的发票损坏、模糊不清或已打印出发票但应收金额与打印金额不符，该发票不能发出的票据，称为“废票”。

当出现废票时，收费员必须及时上报监控中心，经监控中心认可后，可重新打印发票，同时记录作废票据的票号、金额、操作人员工号，注明发生废票的原因，并由当班班长或值班内保签字证明，在下班结算时交给站财务人员，站财务人员与监控中心核实后，情况属实的方可作注销处理。

废票应与收费员解款日报单、监控对账单一起作为财务记账凭证的附件，装订保管。

弃票：驾驶员交纳通行费后，不要或将票据丢弃在收费车道、收费广场的票据，称为“弃票”。

当驾驶员不要票据时，收费员必须立即在该票据正面加盖“弃票”章，同时装入收费亭内的“弃票”箱；当班内保员发现有驾驶员丢弃的通行费票据时，在确保安全的情况下，尽快将它捡起，交收费员正面加盖“弃票”章，及时装入收费亭内的“弃票”箱内。

“弃票”箱钥匙由站长保管，站财务人员于月末会同站长及民管小组长将弃票箱内的弃票取出，定额票需在“车辆通行费定额票弃票登记本”做好回收登记；弃票按季销毁，销毁时，必须有站长、财务人员、民管小组长三人以上参加，片区票管监督方能销毁，同时在“车辆通行费定额票弃票登记本”上做相应记录并由参加销毁人员及监督人员签字确认。

二、IC卡管理1、相关概念IC卡：是对车辆进行收费的载体，对IC卡实施有效的管理，及时进行IC卡的调配，保证IC卡有充足的数量，是确保公路收费的前提。

公司所属公路使用的IC卡均为非接触式IC卡，根据IC卡在收费系统中的作用，分为通行卡、身份卡、公务卡、预付储值卡、预付记账卡、密钥卡、卡盒卡、测试卡等，其编码纳入公司统一管理（预付储值卡、预付记账卡管理详见公司《储值卡、电子标签管理办法》）。

通行卡：即通行用户卡，车辆进入高速公路时在入口收费站领取一张通行卡，将入口站代码、车型、收费员编号、通行日期时间、车道号、车牌识别结果及卡序列号等数据写入卡中，交给司机，司机在高速公路出口收费站退还该卡并用现金缴纳通行费。

该卡背面有使用注意事项，卡上不含金额。

通行卡使用到时限后由结算中心统一淘汰更换。

身份卡：即收费人员工作卡，含机动卡、班长卡、维护人员身份卡等。

是收费员、维护人员以及系统工程师所持有的工作岗位卡，卡上记录着人员分类代码、进入相应系统的密码和其它基本信息，不同身份类型的人员可进行不同系统操作。

公务卡：即内部车辆通行用户卡。

是公司发给内部车辆使用的通行卡。

车辆通行时在高速公路出口验卡，公务卡上无电子钱包，不设金额，公务卡设置车牌信息和有效期。

密钥卡：即系统用卡。

由系统管理员专职专用，专用于存放授权密钥以及系统密钥。

测试卡：即系统用卡。

用于测试和演示发卡系统运行。

卡盒卡：即记载卡盒内通行卡的数量、号码、所属站点等信息，用于检索和启动IC卡，一卡盒配有一卡。

入口收费员发放通行卡、出口收费员收取通行卡前，应在IC卡读卡器上进行刷卡盒卡操作，发完一盒卡，才能发放下一盒卡；装完一空卡盒，才使用下一空卡盒。

2、IC卡实行统一管理，分级负责制。

公司为IC卡的主管机构，管理和指导管理处、结算中心及收费站IC 卡的使用和管理。

收费站为卡主要使用部门，履行以下职责：（一）设专（兼）职人员负责全站卡的申领、保管、调配、核销工作。

（二）负责站级通行费卡计算机管理系统的正常使用及IC卡读写设备的维护。

（三）严格卡保管及内部核查制度。

（四）根据收费流量的统计需要数，按班审核调配通行卡，建立相应的报表和台账。

（五）负责对损坏卡的回收、核销及收交赔偿金的工作；对丢失或损坏的各种卡，按有关规定进行处理。

（六）严格按卡正常使用流程进行操作，产生的非正常操作和异常情况必须及时报告并做好记录。

（七）做好安全保密工作。

防止非法IC卡流入使用，在收费站发现非法卡应及时向主管部门报告。

3、IC卡的发放a、通行卡的发放结算中心按管理处卡核定量合理发放各类IC卡。

每日对联网区域内卡使用情况进行汇总分析，原则上每季度对所辖各管理处卡差异进行调配，特殊情况提前5天处理。

调入、调出卡均要作计算机相应处理及账务处理。

管理处原则上每半个月对所辖收费站卡差异进行调配，每月5日公司对管理处通行卡差异进行调配，特殊情况提前2天向发放单位申报，卡调配必须以核定量为准。

多者上交，少者申领。

调入、调出卡均要作计算机相应处理及账务处理。

收费站应随时掌握站内贮卡情况，特殊情况及时向管理处发出调配申请，调配须由专人运送，同时做好领、发登记工作，建立IC卡领、发、存台账，做到账卡相符，保管安全。

入口收费员上班前领取通行费卡时，清点所领用IC卡卡数、核对卡盒号，在财务人员填写好的“收费站通行IC卡领用登记表”上签字，下班后清点通行卡余卡数量后，如数交回财务，并填写“车辆通行费收费员解款日报单”；出口收费员上班前核对空卡盒卡盒号、所在车道正确后在“收费站通行IC卡领用登记表”上签字，下班后将回收的通行卡清点后交回财务，并填写“车辆通行费收费员解款日报单”；在使用过程中出现坏卡，要及时与监控中心联系，做好坏卡登记，同时将坏卡印刷号报知结算中心以便及时注销；财务人员进行对账处理后，发现出、入口收费员长卡或短卡时，应按长卡没收，短卡赔偿工本费的原则即时进行处理，并把对账情况及时上报监控中心。