出纳现金管理
出纳现金管理制度【7篇】
出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
学校现金出纳管理制度
一、总则为了加强学校财务管理，确保现金资产的安全，规范现金出纳工作，防止现金流失和违法乱纪行为，根据国家有关财务管理制度和相关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、出纳岗位职责1. 负责学校现金的收付、保管和核算工作，确保现金收支的准确性、及时性和安全性。
2. 严格执行国家财务制度，遵守现金管理相关规定，对现金收支凭证进行审核、登记、保管。
3. 每日终了时，依据当天的现金收付凭证登记现金日记账，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致。
4. 办理银行存款的收付业务，与银行核对账目，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。
5. 负责发票的填开与保管，确保发票填开完整规范。
6. 协助其他部门办理相关财务事务，提供必要的财务支持。
三、现金管理1. 学校现金收支范围：教职工工资、津贴、奖金；学生助学金、奖学金；零星支出等。
2. 库存现金限额：根据学校实际情况，经财务部门核定，不得超过规定的限额。
3. 现金收支必须通过财务部门审批，并严格按照审批权限执行。
4. 超过库存现金限额的部分，应及时存入银行。
5. 禁止使用现金支付大额款项，超过500元以上的现金支付，需通过转账结算。
6. 严禁私设“小金库”、坐支、挪用公款和借支私用。
四、出纳管理1. 出纳人员必须具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守财务纪律。
2. 出纳人员应定期参加财务培训，提高业务水平。
3. 出纳人员应妥善保管现金、票据、印章等物品，确保安全。
4. 出纳人员应按时核对现金、银行存款余额，确保账实相符。
5. 出纳人员应妥善保管财务凭证，定期归档。
五、监督与考核1. 学校财务部门对出纳工作进行监督，定期进行检查。
2. 对出纳工作成绩突出的，给予表彰和奖励；对违反本制度的，按照相关规定进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。
七、未尽事宜，按照国家有关财务管理制度和相关规定执行。
出纳现金管理规定（5篇）
出纳现金管理规定第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。
第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。
按照本办法的规定做好现金出纳工作。
第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。
二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。
三、坚持交接手续和查库制度。
第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。
执行中需要超过计划时，报请追加计划。
经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。
第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。
根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。
第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。
二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。
除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。
三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。
管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。
四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。
第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。
第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。
要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。
第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。
一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。
财务出纳管理制度(最新4篇)
财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。
5%的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。
三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。
剩余现金务必当天归还财务部。
货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。
财务制度规定出纳现金
财务制度规定出纳现金第一章: 出纳的权责1. 出纳应具备独立操作现金的权利，能够独立做到账务的准确性和及时性。
2. 出纳应严格遵守公司财务制度和相关法律法规，不得违规操作或滥用职权。
3. 出纳负责现金管理及相关账务处理工作，保障公司资金的安全性和稳定运营。
4. 出纳应及时报送公司财务主管或相关领导每日、每周和每月的资金动态情况和账务报表。
第二章：现金管理1. 出纳负责日常现金管理，包括财务收支、备用金、交款收据及盘点工作。
2. 出纳必须按期据实填写现金日报表，每日清点实时明细账务，确保账务准确无误。
3. 出纳不得擅自挪用公司资金，不得私自使用或转移现金以及提取现金进行个人投资或消费。
第三章：现金收支1. 出纳应对公司现金收支进行严格记录，并及时入账出账，确保公司资金的安全。
2. 出纳须详细填写每笔资金的收支明细，包括金额、用途、付款单位和款项等要素。
3. 出纳在进行资金划账时，必须经过公司领导的书面批准，并将交易流程及相关凭证详实记录。
第四章：账务处理1. 出纳需负责各项账务的准确填报，及时更新财务账簿，以确保财务数据的真实性和可靠性。
2. 出纳应确保银行存款凭证、现金收据、转账凭证等财务凭证的完整性和存档保管，以备日后查阅。
3. 出纳在财务报表填写过程中，应遵循财务会计原则，确保报表的真实性和合规性。
第五章：财务监督1. 公司财务主管须对出纳的日常操作进行监督和审查，定期检查出纳账务的真实性和准确性。
2. 公司财务主管应加强对出纳的培训和指导，确保出纳了解财务制度规定和操作流程。
3. 如出现不当操作或违规行为，公司财务主管有权对出纳进行相应的纠正和处理。
以上即为公司现金管理出纳操作制度的详细规定，出纳必须严格遵守财务制度，确保公司资金管理规范、账务清晰，并负责保障公司资金的安全和稳定运营。
希望出纳能够严格执行该制度，做到遵章守纪，勤勉尽责，确保公司财务的正常运转。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定
是指企业或机构对出纳岗位人员在现金处理方面的行为和权限所做的规定。
以下是一些常见的出纳现金管理规定：
1. 现金保管责任：出纳必须对所保管的现金负有保管责任，确保现金的安全和完整。
2. 现金交收流程：企业或机构应规定现金交收的流程，包括现金的收、存、付、核对等环节，确保现金的流转透明和记录准确。
3. 授权限制：出纳只能在授权范围内处理现金，超出授权范围的行为必须征得上级或相关部门的批准。
4. 现金账务准确性：出纳必须准确记录每一笔现金收支，确保现金账务的真实性和准确性。
5. 审核制度：企业或机构应设立审核制度，对出纳岗位进行定期或不定期的审核，以防止出纳的个人行为造成财务风险。
6. 内部控制：企业或机构应建立一套完善的内部控制机制，包括现金的验收、盘点、封存等环节，确保现金的安全和合规性。
7. 对账制度：出纳必须定期进行现金对账，核对现金账户与实际现金的余额，及时发现差异并做出调整。
8. 报告与沟通：出纳应当向上级或相关部门及时报告现金收支情况，以及任何与现金相关的异常情况。
以上是一些常见的出纳现金管理规定，实际应根据企业或机构的具体情况进行制定和执行。
公司出纳的现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金安全和有效使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有出纳人员及涉及现金管理业务的部门。
第三条出纳人员应严格遵守国家有关现金管理的法律法规和本制度规定，确保现金收支安全、合规、高效。
第二章现金收支管理第四条公司现金收支必须以实际业务为依据，严禁虚列支出、虚报收入。
第五条出纳人员应按照以下原则办理现金收支业务：1. 收入现金：及时、准确地收取现金，并登记现金日记账；2. 支出现金：严格按照审批权限和规定用途办理现金支出，并登记现金日记账；3. 不得以白条、借条等不符合财务制度的凭证抵作现金；4. 不得挪用、侵占公司现金。
第六条现金收支业务应做到日清月结，确保现金账目清晰、准确。
第三章现金库存管理第七条公司库存现金不得超过国家规定的限额。
第八条出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。
第九条库存现金盘点时，应邀请财务部门人员进行监督，盘点结果应及时反馈给财务部门。
第四章银行账户管理第十条公司银行账户的开设、使用和变更，应严格按照国家有关规定和公司内部审批程序办理。
第十一条银行账户的密码、印鉴等应妥善保管，不得外泄。
第十二条银行账户的收支业务，应严格按照规定办理，不得擅自改变用途。
第五章保密管理第十三条出纳人员应严格保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。
第十四条出纳人员因工作调动或离职时，必须办理移交手续，确保财务资料完整、准确。
第六章奖惩制度第十五条对严格遵守本制度，表现突出的出纳人员，公司给予奖励。
第十六条对违反本制度，造成经济损失或不良影响的出纳人员，公司将依法依规进行处理。
第七章附则第十七条本制度由公司财务部负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在规范公司现金管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，为公司的持续发展提供有力保障。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定
是指企业或组织对于出纳职务人员在处理现金资金、开展现金交收等工作时的管理要求和规定。
具体的规定可以有以下几个方面：
1. 职责要求：明确出纳职务人员的职责范围，包括接收、核对、记录现金资金，以及开展现金交收等工作。
2. 现金操作规定：规定出纳职务人员在现金操作过程中的各项规定，包括对现金的接收、支付、保管等环节的规定，确保现金的安全和准确性。
3. 会计凭证记录：规定出纳职务人员需要按照会计凭证的要求进行记录，包括入账、支出、存款、支票和现金凭证等。
4. 控制流程：制定现金交收的控制流程，包括对现金资金流动的监督和审计，以确保现金的安全性和准确性。
5. 内部审计：设立专门的内部审计机构或职能部门，对出纳职务人员的现金管理工作进行定期或不定期的审计。
6. 监督管理：建立现金管理的监督机制，包括对出纳职务人员的工作进行监督和评估，及时发现问题并进行纠正。
以上是一般企业或组织在出纳现金管理方面可能会制定的规定，具体可根据实际情况进行调整和补充。
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出纳实务模块6出纳现金管理实务
6.2.2.2库存现金限额
1.库存现金限额的含义
为了加强对现金的管理，压缩各单位保存 的现金量，促进货币回笼，防止由于保存 大量现金带来的弊病,保证款项的安全和 银行结算制度的完整，同时保证企事业单 位和机关、团体、部队有足够现金及时支 付日常零星开支，国家规定凡是银行开户 单位，都应由开户银行核定一个保留库存 现金的最高额度。这个额度就叫库存现金 限额，简称库存限额。
回
6.2.1结算与现金结算
6.2.1.1结算的概念
结算是货币结算或者说货币清算的简称。 它是指国民经济各部门、企业、事业单 位、机关、团体、部队和其他单位，以 及个人之间在进行商品交易、劳务供应、 信贷存放、资金调拨等经济活动过程中 产生的货币收付行为。
结算是商品经济的产物。在自给自足的自 然经济条件下，由于社会生产力水平低下， 人们生产的产品只能满足自身的生存和生 产需要，基本上没有商品交换，即使存在 着产品交换，也是偶然的物物交换，因而 也就不存在结算的问题。
学习内容
1.现金管理概述； 2.现金管理制度； 3.现金收款业务的核算； 4.现金付款业务的核算； 5.现金送存的基本程序； 6.现金日记账的登记。
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项目1 现金管理概述
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6.1.1现金的概念
现金是可以投入流通的交换媒介,是企 业流动性最强的一项资产。现金有广义 和狭义之分。广义的现金包括纸币、硬 币、银行存款、即期或到期支票、银行 本票、银行汇票等；狭义的现金则仅指 现钞，即出纳员保管的库存现金。我国 目前企业会计核算中的现金采用的是狭 义现金概念。
第五，严格按照国家规定的开支范围使 用现金，结算金额超过起点的，不得使 用现金。
第六，不准编造用途套取现金。企业在 国家规定的现金使用范围和限额内需要 现金，应从开户银行提取，提取时应写 明用途，不得编造用途套取现金。
现金出纳业务核算和管理
现金出纳业务核算和管理1. 现金出纳业务的定义现金出纳业务是指企业日常经营活动中涉及到现金资金的收支、核算和管理工作。
现金出纳业务的准确核算和有效管理对于企业的正常运营和财务监控具有重要意义。
2. 现金出纳业务核算的基本流程现金出纳业务核算的基本流程包括现金收入和现金支出的记录、凭证的填制、账务的登记和报表的编制等环节。
2.1 现金收入的记录企业的现金收入主要包括销售收款、利息收入、租金收入等。
现金收入的记录应该详细记录收款日期、金额、收款人等信息，并及时入账。
2.2 现金支出的记录企业的现金支出主要包括购买物品、支付工资、缴纳税费等。
现金支出的记录应该详细记录支出日期、金额、收款人等信息，并及时核销。
2.3 凭证的填制现金出纳业务的核算需要填制相应的凭证，凭证应包括收款凭证和支付凭证。
凭证的填制需要按照会计准则的要求进行，确保凭证的合法性和准确性。
2.4 账务的登记凭证填制完成后，需要进行账务的登记。
即根据凭证上的信息，将相应的收入和支出进行登记，更新企业的现金账户余额。
2.5 报表的编制根据企业的需要，可以编制一些相关的报表，如现金流量表、银行对账单等，以便于管理层对现金情况进行监控和决策。
3. 现金出纳业务管理的重要性现金出纳业务的管理对于企业的财务健康和经营活动的正常进行具有重要意义。
3.1 现金风险的管理现金是企业最流动的资产之一，管理不善可能导致资金的流失和浪费。
通过规范的现金出纳业务管理，可以有效防范现金风险，减少资金损失。
3.2 内部控制的加强现金出纳业务的规范管理可以促进企业内部控制的建立和加强。
通过严格的账务登记和财务报表的编制，可以提高企业内部控制的效果，防止内部失误和欺诈行为。
3.3 财务监控的提升现金出纳业务管理是财务监控的重要环节。
通过对现金流量的核算和管理，可以更好地掌握企业的财务状况，及时发现和解决财务问题，提高财务决策的准确性和及时性。
4. 现金出纳业务核算和管理的注意事项4.1 规范操作流程在进行现金出纳业务核算和管理时，应遵循规范的操作流程，按照会计制度和相关法规的要求进行，确保业务的合法性和准确性。
出纳现金管理制度
出纳现金管理制度出纳现金管理制度篇1为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。
一、财务工作职责和管理(一)协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。
1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
编制移交清册。
列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。
4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。
未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。
5、协会财务人员应按月编制财务报表(收支清单)，列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。
每月的财务报表要于次月5日内分别报送秘书长、财务会长、会长。
6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。
(二)根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。
(三)协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，(财务会长、常务会长、最后向会长报批)。
(四)协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。
(五)协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。
出纳现金管理制度
出纳现金管理制度一、总则本制度规定了公司出纳现金的管理原则、程序、责任及注意事项，以确保公司财务安全，符合法律法规要求。
本制度适用于公司内所有涉及现金收付的部门和人员。
二、管理职责出纳部门负责公司的现金管理，包括现金的收入、支出、保管及登记。
出纳人员应具备高度的责任心，严格遵守职业道德和法律法规，确保现金的安全和合法使用。
财务部门负责人应定期或不定期对出纳现金管理情况进行检查和监督。
三、现金使用范围员工工资、奖金、津贴及福利。
差旅费、培训费、招待费等公务支出。
购买低于人民币壹万元的固定资产或低值易耗品。
其他经公司批准的现金支出事项。
四、现金收入管理所有现金收入应使用公司统一发票或收据，并加盖财务专用章。
严禁私自接受客户现金，必须由出纳人员统一收取并开据发票或收据。
每天下班前，出纳人员应将当日现金收入及时缴存银行，并登记现金日记账。
五、现金支出管理各部门需要使用现金时，应填写“现金领用申请单”，经部门负责人和财务负责人审批后，方可领取。
出纳人员应根据“现金领用申请单”上的事项及金额付款，并登记现金日记账。
支付款项时，应取得合法的发票或收据，并做到票物相符，同时进行登记和审批。
六、库存管理出纳人员应确保库存现金不超过人民币伍仟元，超过部分应存入银行。
出纳人员应定期对库存现金进行盘点，并与现金日记账进行核对，确保账实相符。
如出现不符，应及时查明原因并报告财务部门负责人。
严禁将库存现金放置在未经批准的场所，如发现安全隐患应及时采取措施并报告上级领导。
七、票据管理出纳人员应妥善保管所有现金票据，包括发票、收据等，确保票据的安全和完整。
每天下班前，出纳人员应检查当日开具的票据是否齐全并无误，并做好相关记录。
会计实务：出纳人员如何管理现金
出纳人员如何管理现金
1、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。
它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作。
经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。
这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。
2、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。
这里所说的合法有两层涵义：
a.现金的来源和使用必须合法；
b.现金收付必须在合法的范围内进行。
3、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避
免长账和短账的重要措施。
所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。
现金日记账每月至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看
账是否相符。
4、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，
现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错。
要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。
出纳现金管理规定
出纳现金管理规定
是企业内部对出纳员在现金管理方面的行为和要求进行规范的文件。
以下是一些常见的出纳现金管理规定：
1. 现金收付管理：出纳员需要按照企业规定的程序和要求，正确地收取和支付现金，并及时登记和记录相关信息。
2. 现金保管：出纳员需要妥善保管好现金，确保安全可靠。
现金应存放在专用的保险柜或保险箱内，并定期盘点和核对现金余额。
3. 现金凭证管理：出纳员要保管好与现金收付有关的凭证，包括收据、付款凭证等，确保凭证的真实性和有效性。
4. 审核和复核：出纳员的现金收付记录应该由审计部门或相关负责人进行审核和复核，确保账目准确无误。
5. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，对出纳现金管理进行监督和检查，减少操纵和失误的风险。
6. 罚款和处罚：对于出纳员在现金管理中违反规定或发生失误的情况，企业可以根据情况进行罚款或处罚。
7. 培训和教育：企业应定期进行出纳员的培训和教育，提升其现金管理的能力和意识。
需要注意的是，以上规定只是一般性的建议，企业可以根据自身的情况和需求进行具体的规定和管理。
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2024年出纳现金管理规定
2024年出纳现金管理规定作为一个AI语言模型，我可以为您提供有关出纳现金管理规定的一些建议。
然而，我不能提供真正的2024年出纳现金管理规定的具体详细信息，因为这些规定可能会因地区、国家和组织而异。
以下是一些可能适用于许多组织的一般原则和最佳实践。
1. 出纳现金管理职责出纳应负责处理和管理组织的现金流入和流出。
这包括接收现金、记录交易和支出、制定日常出纳报表、清点现金、与银行进行沟通和协调等。
2. 现金管理政策和程序组织应制定并遵守现金管理政策和程序，以确保现金的安全、准确记录和适当使用。
这些政策和程序应包括现金接收和支付的规定、现金存储和保管的要求、现金支出和报销的审批程序等。
3. 现金存储和保管组织应建立适当的现金存储和保管措施，以确保现金的安全。
这包括使用安全的现金保险柜或保险箱、限制现金接触和存放的员工、定期清点现金存量、使用防伪措施等。
4. 现金收付记录准确记录和跟踪现金收付是出纳的重要职责。
组织应建立记录现金交易的系统或程序，并要求出纳按照规定的要求记录交易细节，包括日期、金额、交易方等信息。
这些记录应保存一定期限以备审计和核查。
5. 内部控制和审核组织应建立适当的内部控制措施，以确保现金管理的准确性和适当性。
这包括审计和复核现金交易记录、分离职责、制定审批流程和检查程序等。
6. 银行和财务机构关系管理出纳应与银行和其他财务机构保持良好的关系，并及时沟通和解决涉及现金管理的问题。
这包括及时存取现金、协调交易、解决异常情况等。
7. 反欺诈和反腐败控制出纳需要保持高度的诚信和职业道德。
组织应建立相应的控制措施，以预防和检测欺诈和腐败风险。
这些措施可以包括制定反欺诈和反腐败政策、进行培训、建立匿名举报渠道等。
请注意，这些原则和最佳实践仅供参考，并且可能不适用于所有情况。
建议您根据您所在的地区、国家和组织的具体法规和规定，制定适合自己组织的现金管理规定。
出纳现金 费用管理制度
出纳现金费用管理制度一、概述出纳现金费用管理制度是公司财务管理制度的重要组成部分，旨在规范出纳现金管理、费用报销的流程，保证资金安全，防范风险，规范支出，提高公司财务管理效率。
二、制度内容1. 出纳现金管理（1）出纳人员必须经过公司的严格选拔，具备相应的出纳工作经验和专业知识。
出纳应按规定时间、地点上班，认真履行职责，保守秘密。
（2）出纳必须严格执行公司的财务管理制度，不得私自挪用公司资金，确保资金安全。
（3）出纳必须做到凭证等财务文件的齐全、准确，保管好公司的财务账簿和资料，确保财务数据的真实可靠。
（4）出纳在处理现金事务时，必须认真审核凭证、票据的真伪和合法性，不得接受他人贿赂。
（5）出纳应及时将公司收支情况向财务部门报告，做好资金预算和日常清算工作。
2. 费用报销管理（1）员工在公司公务出差、商务活动等需要发生费用时，必须提供相关的费用凭证和发票，按照公司规定的流程进行报销。
（2）报销申请必须真实、合法、规范，严禁虚报、冒领、套取公司资金。
（3）公司设立专门的费用审批流程，对员工提交的费用报销申请进行审核，确保费用的合理性和合规性。
（4）财务部门负责人应当按规定时间完成对费用报销的审批，并及时支付员工的费用报销款项。
（5）公司应当建立完善的费用管理制度，加强对费用报销的监督和审计，防止费用支出的浪费和滥用。
三、责任分工1. 公司出纳负责日常现金管理工作，保证现金的安全和准确性。
2. 公司财务部门负责对公司费用报销的审核和支付工作，确保费用的合理性和合规性。
3. 公司领导层负责对公司的财务管理工作进行监督和检查，制定相关的财务管理政策和措施。
四、监督检查1. 公司应当定期进行内部审计，对现金管理和费用报销等财务工作进行检查和评估。
2. 公司领导应当对现金管理和费用报销等财务工作进行定期检查和监督，确保财务数据的真实和透明。
五、制度执行1. 公司全体员工都应当严格遵守公司的出纳现金费用管理制度，不得违反规定擅自处理现金和费用事务。
出纳现金管理规定范文（三篇）
出纳现金管理规定范文第一章总则第一条出纳现金管理是指公司为了保证资金安全、规范资金使用、加强内部控制而制定的一系列管理规定，以确保资金流动的稳定和合规性。
第二条出纳现金管理规定适用于公司的出纳岗位，包括所有从事现金收付和结算工作的人员。
第三条出纳现金管理规定的目的是加强对现金的管理，确保公司资金的安全、合理和高效运转，防范各类风险，维护公司的切身利益。
第四条所有从事现金管理工作的人员必须严格遵守现行的国家法律、法规和公司内部规章制度，保持高度的诚信和严谨的工作态度，确保资金的正确使用和合规操作。
第五条公司将为从事现金管理工作的人员提供必要的培训和指导，提高他们的专业素养和风险意识，增强他们的履职能力和责任感。
第六条出纳现金管理工作应当按照原则合理、法规不予、资金流转和授权审批，确保现金的安全和资金的流动。
第七条为了保证出纳现金管理工作的顺利进行，公司将建立相应的内部控制制度，并进行定期的监督和检查。
第八条出纳现金管理工作应当及时、准确地记录和归档，确保财务数据的真实性、完整性和可靠性，并提供给相关人员进行审查和核对。
第二章职责和权限第九条出纳现金管理工作涉及到现金的收付和结算，因此出纳应当具备专业的财务知识和技能，并担负以下职责和权限：（一）负责公司现金的日常收付和结算工作；（二）按照公司的资金计划进行现金的调配和投资；（三）负责编制和执行现金管理制度和相关规章制度；（四）负责现金的存储、保管和交接工作；（五）负责现金出纳岗位的培训和考核工作；（六）协助公司进行财务审计和内部检查工作。
第十条出纳在履行职责和权限的同时，还必须遵守以下规定和约束：（一）严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度；（二）严守财务机密，不得泄露公司资金的相关信息；（三）不得以个人利益为重，损害公司的利益；（四）不得接受他人的财物和礼品，不得利用职权进行个人谋利。
第三章现金的收付和结算第十一条出纳收到现金时，应当按照以下程序进行操作：（一）核对现金的真伪，检查现金的废旧、磨损、不全等情况；（二）记录现金的来源、金额和收款方等信息，并让对方签字确认；（三）将现金按照金额大小分类，分别存放在各个保险柜中；（四）记录现金的收付和结算情况，并及时更新财务账簿。
现金管理制度出纳
现金管理制度出纳一、总则为规范公司现金管理，有效保障财务资金安全，提高资金利用效率，特制定本现金管理制度。
本制度适用于公司各级别的出纳人员，在负责现金管理工作时，应严格遵守本制度的规定。
二、出纳的职责1. 出纳应按照公司的规定，认真履行现金管理职责，保护公司的财产安全；2. 出纳应及时、准确地记录每笔现金交易，确保账面与实际现金存量一致；3. 出纳应按照财务规定，正确归集和支出资金，确保各项费用得以及时支付；4. 出纳应保密公司现金管理情况，不得擅自泄露公司财务信息。
三、现金的管理1. 现金的保管（1）公司现金应存放于指定的安全柜中，并由出纳负责保管；（2）出纳应每日清点现金存量，确保账面与实际一致；（3）现金汇总账应单独存放，并备存相关凭证。
2. 现金的使用（1）出纳应根据公司的财务预算，合理支出现金；（2）凡涉及现金支出的请款单应经相关部门审批后方可支付；（3）出纳应在支出时保留好相关凭证，以备查证。
3. 现金的收入（1）公司现金收入应及时上缴给财务部门，由财务部门按照规定存入银行；（2）现金收入凭据应清晰明了，出纳应认真核对其真实性。
四、现金管理的内部控制1. 预算控制（1）出纳应遵守公司财务预算，不得超支或私自使用公司资金；（2）公司每月应进行资金核对，确保每项支出均符合预算要求。
2. 审批控制（1）所有现金支出必须经相关领导审批，做到开支合规；（2）出纳应将支出明细及时报告给财务部门，以备查账。
3. 凭证控制（1）出纳在支付现金支出时，务必填写完整的支出凭证；（2）每笔现金支出凭证应有相关的支出明细，以确保支出的合法性和真实性。
五、出纳应遵守的规范1. 出纳应严格遵守公司的有关制度和规定，不得违反公司的相关规定；2. 出纳应保持良好的职业道德，不得利用职务之便谋取私利；3. 出纳应加强对现金管理知识的学习，增强现金管理的专业技能。
六、违反规定处理任何出纳人员违反本制度规定，给公司造成损失的，公司将按照公司规定对违规人员进行处罚，直至法律追究责任。
公司现金出纳管理制度
一、总则为规范公司现金出纳管理，加强财务管理，确保资金安全，提高工作效率，根据国家有关财务制度及公司实际情况，特制定本制度。
二、职责与权限1. 出纳员负责公司现金收付、存款、转账等日常出纳工作，并承担相应的责任。
2. 财务部经理负责监督、指导出纳员的工作，确保现金出纳管理制度的执行。
3. 公司领导负责审批现金出纳管理制度及出纳员的日常工作。
三、现金收付管理1. 出纳员在办理现金收付业务时，必须认真核对收付款项的金额、凭证、账户等信息，确保准确无误。
2. 收款时，应使用公司统一印制的收款凭证，注明收款人、金额、日期等信息，并由收款人签字确认。
3. 付款时，应使用公司统一印制的付款凭证，注明付款人、金额、日期等信息，并由付款人签字确认。
4. 出纳员不得擅自更改现金收付凭证的内容，如需更改，需经财务部经理审批。
5. 现金收付业务应每日进行汇总，并编制现金日报表，上报财务部经理。
四、现金存款管理1. 出纳员应按照规定将现金存入银行，确保现金安全。
2. 存款时，应使用公司统一印制的存款凭证，注明存款人、金额、日期等信息，并由出纳员签字确认。
3. 银行对账单应每日核对，如有不符，应及时查明原因并处理。
五、现金转账管理1. 出纳员在办理现金转账业务时，应严格按照转账凭证的要求，确保金额、账户等信息准确无误。
2. 转账凭证应经财务部经理审批后，由出纳员办理转账业务。
3. 转账完成后，出纳员应及时将转账凭证与原始凭证核对，确保一致。
六、库存现金管理1. 出纳员应每日清点库存现金，确保库存现金与账面余额相符。
2. 库存现金不得超过银行核定的限额，超出部分应及时存入银行。
3. 库存现金应放置在保险柜中，并定期更换密码。
七、其他规定1. 出纳员应严格遵守国家有关现金管理规定，不得挪用、侵占公司资金。
2. 出纳员应保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。
3. 出纳员应定期参加财务培训，提高自身业务水平。
八、附则1. 本制度由财务部负责解释。
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出纳送存现金应注意的事项
（1）现金的整理。
（2）交款人最好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。
（3）凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，
应重新复点，同时重新填写现金缴款单。
（4）送存途中必须注意安全。
当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送。
（5）临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。
（6）交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。
等候过程中，应做到钞票不离手，以
防发生意外。
出纳送存现金的流程
被动支付现金流程。