论建立我国保险业的反洗钱机制

要渠道 ， ， 因此 在保险系统开展反洗钱斗争 已刻不容
缓。
保 险 业洗 钱行 为 的界 定 、 类 种 及其危 害
一
构使非法收益合法化 ， 或者将集体的 、 国家的公款转 入单位 “ 小金库 ”、化为个人私款或逃避纳税的行 为。这种界定方式将利用保险业洗钱分为两种 ： 一种 是法律意义上的将非法所得及其收益合法化 的洗钱
保险业洗钱危害极大 。一是不利于保险公 司长
远经营 ， 影响保险业的健康发展 。因为从长远经营来 看， 保险业洗钱只不过是玩虚假的数字游戏 ， 使所谓
的“ 保险费” 了个手又出去 了， 倒 保费收入并没有真 正增加 ， 也没有发挥保险的应有职能 ， 只是满足 了个
别贪功求利者的私欲 。如果任其发展蔓延 ， 只会增加
行为， 如地下保单 洗钱 ， 即境外保 险机 构非法入境 ， 以人 民币缴款 、 美元理赔等方式揽保 ， 然后将保单交 给境外保险机构 ， 为黑钱 出境提供了便利通道。另一 种是非法侵 占国家或集体资金的行 为。主要包括三 种形式 ： 一是利用违规退费洗钱 。 即投保人通过购买
、
（ ） 一 洗钱犯罪及其规定 洗钱是指犯罪分子将犯罪所得及其收益通过各 种交易 、 转移 、 转换 等方 式加 以合法化 ， 从而逃避法 律制裁的违法行为。我国 《 刑法 》 ｌＩ 第 ９ 条明确规定 洗钱罪有 四种上游犯罪 ， 即毒品犯罪 、 黑社会性质的 组织犯罪 、 恐怖活动犯罪 和走私犯罪。中国人 民银行 在 ２０ 年颁布 的 《 ０３ 金融机构反洗 钱规定 》 将 通 中， 过金融机构的洗钱行 为所涉及 的 “ 钱” 围进一 黑 范
商业保 险 ，向保险机构索取各种非法保费回扣或其
他利益 ，变相将公款化为私款或达到逃避纳税义务 目的； 二是利用 团体保险业务洗钱 ， 即在团体寿险业 务 中， 保人通过 长险短做 、 投 趸缴 即领 、 团险个做等
步扩大 ， 包含 了贪污 、 贿赂 、 诈骗 、 逃税 、 占国有 资 侵
论 建 立 我 国 保 险 业 的 反 洗 钱 机 制
蘑 金
（ 广西大学商学院财政金融系 ， 西 南宁 广 ５００ ） ３０ ４
摘 要： 反洗钱是 目 前国际社会普遍关注的焦点和热点问题 ， 也逐步成为我国金融监管的重点问题之一。 前 目 利用保险业洗钱在我国尚无法律上的明确界定 ， 保险业在Ｅ益严峻的反洗钱形势面前， ｔ 还存在许多制度与结构性
为。
污、 受贿或挪用公款等犯罪行为 ， 而非洗钱行为。 （ ） 二 保险业反洗钱方面 的法律法规不健全 我国现行的反洗钱法律法规 ，尚未将保险业反洗钱 问题包括在内。 首先是保险业可能存在的洗钱行为的
（ ） 三 保险业洗钱 的严重危害
上游犯罪 ， 如贪污 、 受贿 、 腐败等未在 《 刑法 》 中加以
收稿 日期 ：２０ — ３ ０ ０６ ０－ ３
作者简介 ：唐金 成 （ ９ ３ ， ， １ ６ 一） 男 陕西蒲城人 ， 副教授 ， 硕士生导 师， 供职于广西 大学商学 院财政金融 系 ， 研究方 向为商业保 险理论
与实务。
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＜ 广西金融研究） ｏ６ ２ｏ 年第 ６ 期
不正常的投保 、退保方式 ，将Leabharlann Baidu款转入单位 “ 小金
库 ”、 为个人私款或逃避纳税的行为 ； 化 三是利用保
来源还是其最终 目的均与现有法律法规所指 的洗钱 行为不 同， 从法律角度上说 ， 这些行为更应被视作贪
险中介机构洗钱 ，即保 险机构利用 中介发票套取手 续费或截 留保费形成账外账 ，用 以弥补营业费用不 足或 向非法的代理机构或代理人支付各种退费的行
洗钱是 目前国际社会普遍关 注的焦点 ，它也逐 步成为我 国金融监管 的重点 问题之一 。在我国现有 反洗钱法律法规体系中， 保险业尚属空白地带。而 国 际反洗钱经验表明 ，保险业也是犯罪分子洗钱 的重
产和其他犯罪的违法所得及其收益 ，其实质是扩展 了通过金融机构洗钱行为的上游犯罪。 （ ） 二 保险业洗钱及其种类 目前 ，利用保险业洗钱在我国尚无法律上的明 确界定 ，学术界通常将其概括为投保人利用保险机
发展。 二是不利 于廉政建设。 保险业洗钱必然助长贪
污、 受贿 、 化公为私 、 逃避纳税义务等行为的发生 ， 进
的问题。主要表现在 ： 法律界定 尚不明确 ； 反洗钱方面的法律法规不健全 ； 对保险业反洗钱 的认识不足 ， 专业人才缺 乏 ； 险业反洗钱 的有关制度 与措施不到位 。强化保 险业 反洗钱的主要措施是 ： 保 尽快完善保险业 的反洗钱制度 ； 积
极建立保险业反洗钱工作机制； 端正思想认识， 积极培养反洗钱专业人才； 努力构建保险业反洗钱的信息平台。 美■调：保险业； 反洗钱； 问题 ； 措施 中圈分类号 ：８０ Ｆ４ ＿ ３ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ：０２６ ５ （０６ ０— ０００ １０ —４２ ２ ０ ）６ ０５ —３
明确 ；其次是没有专 门针对保险业反洗钱 的部 门规 章， 关于保险业洗钱的概念、 方式及种类也没有 明确 界定 ； 再次是保险业还没有一套完整的切实可行的反
洗钱办法， 以及关于金融部门反洗钱联席会议制度的 实施办法。
（ ） 三 对保险业反洗钱的认识不足 ， 专业人才缺
乏
保 险经营的水分 ， 干扰上级领导的科学决策 ， 助长片 面追求保费规模 的不 良倾向 ，严重损害保险业的生 存、 声誉和正常经营 ， 而影响到整个保险业的健康 进
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２０ ０ ６年第 ６期
广
西
金
融
研
究
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（ ３７ ） 总 ９期
Ｊ ｕ ｎ ｌ ｆ ｕ ｎ ｘ ｎ ｎ ｉｌ ｓａ ｃ ｏ ｒ ａ ａ ｇ ｉ ａ ｃａ ｅ ｒ ｈ ｏＧ Ｆｉ Ｒｅ
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