个人外汇管理政策培训讲义

个人外汇管理政策培训 讲义
2020年5月29日星期五
一、管理原则
•
主要文件依据
• 《个人外汇管理办法》中国人民银行令 [2006]第3号
• 《国家外汇管理局关于印发〈个人外汇管理办法实施细则〉 的通知》 汇发[2007]1号
• 《中国工商银行个人外汇业务管理暂行办法》工银办发〔 2007〕286号
• 《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交 税务证明有关问题的通知》 汇发[2008]64号
•
• 《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对 外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
•
主要文件依据Байду номын сангаас
《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法 》 （汇发 [2011]10号） 《银行版柜台标准化个人外汇业务操作规程（试行）》 （ 鄂汇发[2012]23号） 《湖北省个人结售汇关注名单管理试行办法》 （鄂汇发 [2011]26号）
❖ 银行应定期筛查具有涉嫌分拆结售汇特征的交 易信息,将涉嫌分拆情况报外汇局：
❖ （一）银行定期（暂定为每2个月）进行基础数据 筛查，将涉嫌分拆线索下发业务发生地所在分支机 构；
❖ （二）银行分支机构应在月初十个工作日内,完成涉 嫌分拆线索甄别，将《涉嫌分拆结售汇交易清单》 及相关情况向所在地外汇局报送。
•
3、个人结售汇关注名单管理
❖ 外汇局对关注名单实行全省集中管理，将关注名单 分为境内一般关注、境内重点关注两类，实施分类 管理。
❖ 国家外汇管理局湖北省分局负责辖内关注名单的确 认、发布和解除。
❖ 银行应当按规定对列入关注名单的关注对象办理个 人结售汇业务进行真实性审核。
•
3、个人结售汇关注名单管理
•
主要涉及行为
❖ 主要涉及行为包括收汇、购汇、结汇、付汇 、开户、存取、提钞、境内划转、账户管理 等。
•
1、分类管理
•交易主体
•个 人外 汇业 务
•交易性质
•境内个人外汇业务 •境外个人外汇业务
•经常项目个人外汇业务 •资本项目个人外汇业务
•
• 1、分类管理
•交易 •主体
•境内个 人
•境外个人
• 《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通 知》汇发［2009］56号
•
主要文件依据
• 《国家外汇管理局、海关总署关于印发〈携带外币现钞出入境管理暂 行办法〉的通知》汇发[2003]102号
• 《国家外汇管理局关于印发〈携带外币现钞出入境管理操作规程〉的 通知 》汇发[2004]21号
❖ 银行应对外汇局不定期提交的涉嫌分拆结售汇 线索进行核实，并在7日内将核实结果、《涉嫌分 拆结售汇交易清单》及相关情况向外汇局报送。
•
3、个人结售汇关注名单管理
关注名单管理是指交易主体被国家外汇 管理局湖北省分局（以下简称外汇局）重点 关注、并纳入名单管理，外汇指定银行及其 分支机构（以下简称银行）据此对其办理结 售汇业务进行不同程度限制的一种管理措施 。
•指持有中华人民共和国居 民身份证、军人身份证件 、武装警察身份证件的中 国公民。
•指持护照的外国公民（包 括无国籍人）；持港澳居 民来往内地通行证、台湾 居民来往大陆通行证的港 澳台同胞。
•
• 1、分类管理
•交易 •性质
•经常项 目
•资本项目
•经常项目项下的个 人外汇业务按照可兑 换原则管理
•资本项目项下的个 人外汇业务按照可兑 换进程管理
•
3、个人结售汇关注名单管理
❖ （四）5人（含，参数设定）以上在筛查期间分别结汇且结 汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定），其结汇的外 汇资金均来源于境外同一个人或机构的跨境汇款；
❖ （五）同一个人在筛查期间将其外汇储蓄账户存款划转至5 个（含，参数设定）以上不同个人外汇储蓄账户，该5人分 别结汇，结汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定）;
❖ 第十条 有下列情况之一的，外汇局直接将其列入 关注名单：
❖ （一）经外汇局查实有分拆结售汇行为的个人； ❖ （二）违反外汇管理法规受到外汇局或公安机关
•
• 2、年度总额管理
•对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理
•个人结汇和购汇总额分别为每人每年等值5万美元
•总额内
•直接凭本人身份证件在银 行办理。
•超过总额
•经常项目项下凭本人身份证件和 有交易额的相关证明等材料在银 行办理；资本项目项下按资本项 目有关管理规定办理。
•个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户 ，或按照有关规定携带出境。
❖ （六）同一个人在筛查期间收到境内5个（含，参数设定） 以上不同个人外汇储蓄账户划转外汇，该5人外汇来源系分 别购汇，购汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定）。
•
3、个人结售汇关注名单管理
❖ 外汇局对银行报送的《涉嫌分拆结售汇交易清单》 进行核查，确定涉嫌分拆结售汇行为的交易双方， 并按类别列入关注名单。
•
3、个人结售汇关注名单管理
境内个人年度总额以内经常项目非经营性结售汇和境外 个人年度总额以内经常项目非经营性结汇可通过电子银行办 理；除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜 台办理，法规另有规定的除外。 ❖ 银行对于以分拆方式办理个人结售汇业务的个人，应纳入" 关注名单"管理。根据有关外汇管理法规认定的个人分拆结 售汇行为特征，结合柜台业务办理情况，定期筛查涉嫌分拆 结售汇业务的客户名单，列入"关注名单"管理。 ❖ 对于列入"关注名单"的个人，银行应自列入之日起当年及 之后2年内，拒绝为其办理电子银行个人结汇和售汇业务。 银行可根据情况适当延长拒绝办理时限。银行在柜台为列入 "关注名单"的个人办理业务时，应严格执行有关规定。
•
3、个人结售汇关注名单管理
❖ 涉嫌分拆结售汇行为具有以下特征（省局规定）： ❖ （一）5人（含，参数设定）以上分别结汇超过等值4万美元
（含，参数设定），并在筛查期间每人划转超过人民币25万 元（含，参数设定）至同一个人或机构账户； ❖ （二）5人（含，参数设定）以上分别购汇超过等值4万美元 （含，参数设定），并在筛查期间每人汇出超过4万美元（ 含，参数设定）至同一境外个人或机构； ❖ （三）5人（含，参数设定）以上在筛查期间分别购汇且购 汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定），其购汇的人 民币资金均来源于同一个人或机构的转账汇款；