2012最新融资租赁财务管理制度总汇
融资租赁财务管理制度
第一章总则第一条为规范融资租赁业务财务管理制度，确保融资租赁业务的健康发展，防范财务风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国融资租赁条例》等法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司开展融资租赁业务的财务管理和监督工作。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度；（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第二章融资租赁业务财务管理职责第四条财务部门负责融资租赁业务的财务管理工作，其主要职责包括：（一）制定融资租赁业务财务管理制度，并监督执行；（二）负责融资租赁业务的会计核算、财务报表编制、财务分析等工作；（三）对融资租赁业务合同进行审核，确保合同条款符合公司利益；（四）监督融资租赁业务的资金流向，确保资金安全；（五）参与融资租赁业务的风险评估和内部控制工作。
第五条其他相关部门应按照各自职责，配合财务部门做好融资租赁业务的财务管理工作。
第三章融资租赁业务财务核算第六条融资租赁业务会计核算应遵循以下规定：（一）融资租赁业务收入、成本、费用等会计处理，按照国家会计准则和行业规定执行；（二）融资租赁资产按照融资租赁合同约定的租赁期限、折旧方法和折旧年限进行折旧；（三）融资租赁业务形成的应收账款、长期应收款等，应定期进行减值测试，并根据测试结果计提减值准备；（四）融资租赁业务形成的融资租赁负债，应按照实际利率法进行利息摊销。
第七条融资租赁业务财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照国家会计准则和行业规定进行编制。
第四章融资租赁业务财务风险控制第八条财务部门应定期对融资租赁业务进行风险评估，包括信用风险、市场风险、操作风险等，并制定相应的风险控制措施。
第九条融资租赁业务合同签订前，财务部门应参与尽职调查，确保融资租赁业务的风险可控。
最新融资租赁公司财务制度
最新融资租赁公司财务制度为了规范和完善融资租赁公司的财务管理工作，提高公司的财务运作效率和透明度，确保公司的财务安全和合规性，制定并实施本财务制度。
一、总则1、本财务制度是融资租赁公司进行财务管理和监督的基本规则，适用于公司内所有涉及财务管理的各项工作。
2、财务管理应当遵循依法合规、规范、公开、透明的原则，健全稽核监督体系，有效防范和化解风险，确保公司财务安全。
3、公司应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，落实岗位职责和权责清晰，加强内部监督和外部监督，不断完善财务管理和监督机制。
二、财务预算管理1、公司应当建立年度财务预算，并制定具体的财务预算方案，明确预算分配的原则和标准，防止超支。
2、每个部门应当提前制定各自的年度部门预算，确保部门财务运作符合公司整体财务预算。
3、公司应当建立健全预算执行和监督机制，每月定期对预算执行情况进行检查和评估，发现问题及时调整。
三、会计核算管理1、公司应当建立健全会计核算体系，明确财务会计、成本会计和管理会计的职责和分工。
2、会计核算应当符合国家相关的会计准则和制度，准确全面地反映公司的经营状况和财务状况。
3、公司应当建立健全财务信息保密制度，严格控制各项会计信息的使用和披露，防止信息泄露。
四、财务审计管理1、公司应当每年定期进行内部审计和外部审计，评估公司的财务管理情况和效果。
2、内部审计应当由独立的审计部门负责，对公司各项业务和财务进行全面深入的审计。
3、外部审计应当由专业的会计师事务所进行，对公司的财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和可信度。
五、风险管理1、公司应当建立健全风险管理机制，制定并实施风险管理政策和措施，有效防范和化解各类风险。
2、公司应当建立健全内部控制制度，明确各项业务流程和风险控制措施，确保公司的财务安全。
3、公司应当定期开展风险评估和风险监测，及时发现和解决各类风险问题，确保公司的可持续发展。
六、财务报告管理1、公司应当按照国家相关的法律法规和会计准则，编制真实、准确、完整的财务报告。
融资租赁企业财务管理制度
一、总则为加强融资租赁企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，提高资金使用效益；3. 保障企业合法权益，防范财务风险；4. 严格财务审批，强化内部控制。
三、财务组织架构及职责1. 设立财务部，负责企业财务管理工作的组织、协调、监督和实施；2. 财务部负责人负责本制度的制定、实施和监督；3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；4. 财务部下设财务科、会计科、资金科等，分别负责会计核算、财务报表编制、资金管理等工作。
四、财务管理内容1. 会计核算：严格按照国家会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 资金管理：加强资金筹措、使用和回收管理，确保资金安全、合理、高效；3. 预算管理：编制年度财务预算，严格执行预算，控制成本费用；4. 成本管理：加强成本核算，降低成本，提高企业盈利能力；5. 风险管理：建立健全风险管理体系，防范财务风险；6. 内部控制：加强内部控制，确保财务信息真实可靠，防止舞弊行为。
五、财务审批制度1. 财务审批权限：根据企业实际情况，设立财务审批权限，明确各级审批人员的职责；2. 财务审批程序：按照规定的审批程序进行审批，确保审批流程的合规性；3. 财务审批时限：明确财务审批时限，提高审批效率。
六、财务报告与信息披露1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 及时披露财务信息，保证投资者、债权人等利益相关方了解企业财务状况；3. 遵守信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施；2. 本制度由财务部负责解释；3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
通过以上财务管理制度，融资租赁企业可以确保财务管理的规范性和有效性，提高资金使用效益，防范财务风险，为企业持续健康发展提供有力保障。
融资租赁公司财务管理制度
融资租赁公司财务管理制度XXXX融资租赁有限公司财务管理制度（暂行）第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
融资租凭公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强融资租赁公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合规性、有效性，防范财务风险，保障公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、子公司及关联企业。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关法律法规、行业规范和公司规章制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）安全性原则：加强资金管理，确保公司资产安全。
（四）效益性原则：优化资源配置，提高公司经济效益。
第二章财务管理职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责如下：（一）编制和执行公司财务计划，包括预算、资金筹集、投资等。
（二）负责公司资金的管理和使用，确保资金安全、合规。
（三）负责公司会计核算、财务报告和税务申报工作。
（四）负责公司财务风险管理和内部控制建设。
（五）负责公司财务信息的收集、分析和利用。
第五条各部门、子公司及关联企业应积极配合财务部开展财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行资金筹集和使用。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足公司业务需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金筹集方式包括但不限于：（一）银行贷款：通过银行贷款等方式筹集资金。
（二）融资租赁：通过融资租赁等方式筹集资金。
（三）发行债券：通过发行债券等方式筹集资金。
第八条公司资金使用管理：（一）严格按照资金使用计划执行，确保资金使用的合规性。
（二）加强对资金使用过程的监督，防范资金风险。
（三）合理配置资金，提高资金使用效率。
第四章会计核算与财务报告第九条公司会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照业务发生的实际时间进行会计核算。
（二）一致性原则：会计政策、会计估计保持一致性。
租赁公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强租赁公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保公司资产安全，实现公司经济效益最大化，特制定本制度。
第二条本制度适用于租赁公司及其所属子公司、分支机构。
第三条本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规制定。
第二章财务管理体制第四条租赁公司实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、协调和监督。
第六条财务部经理对总经理负责，对董事会负责。
第七条各部门、子公司、分支机构应按照财务管理制度，建立健全财务管理制度，落实财务责任。
第三章财务预算管理第八条公司应按照国家有关政策和公司发展战略，编制年度财务预算。
第九条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。
第十条各部门、子公司、分支机构应根据公司财务预算，编制部门、子公司、分支机构的财务预算。
第十一条财务预算经总经理审批后，报董事会批准。
第四章收入管理第十二条公司收入包括租赁收入、投资收益、利息收入、其他收入等。
第十三条收入管理应遵循合法性、真实性、及时性原则。
第十四条租赁收入应按合同约定及时收取，确保收入真实、完整。
第十五条投资收益、利息收入、其他收入应按照国家有关政策和公司规定及时确认、入账。
第五章支出管理第十六条公司支出包括租赁成本、运营成本、投资成本、管理费用、财务费用等。
第十七条支出管理应遵循合法性、真实性、节约性原则。
第十八条租赁成本、运营成本、投资成本应按照合同约定和实际发生额进行核算。
第十九条管理费用、财务费用应按照国家有关政策和公司规定合理列支。
第六章资产管理第二十条公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第二十一条资产管理应遵循安全性、流动性、效益性原则。
第二十二条固定资产应按照国家有关政策和公司规定进行购置、折旧、报废。
第二十三条流动资产应按照国家有关政策和公司规定进行采购、保管、处置。
第二十四条无形资产应按照国家有关政策和公司规定进行核算、摊销。
租赁单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强租赁单位的财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务行为，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于租赁单位的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条租赁单位财务管理的基本原则是：依法理财、勤俭节约、权责分明、风险可控。
第二章财务组织与管理第四条租赁单位应设立财务管理部门，负责本单位的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范、合法、合规；（二）编制财务预算，执行财务预算，确保财务收支平衡；（三）管理资产、负债、成本、费用，确保资产安全、负债可控；（四）及时、准确、完整地记录和报告财务信息，保证财务信息的真实、可靠；（五）加强内部控制，防范财务风险。
第三章财务处理制度第六条租赁单位在进行会计核算时，必须遵守国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、完整和正确。
第七条财务处理制度应包括以下内容：（一）收入确认：按照收入确认原则，及时、准确地确认收入；（二）费用确认：按照费用确认原则，合理分摊费用，确保费用真实、合规；（三）成本计算：按照成本计算原则，合理计算成本，确保成本真实、准确；（四）资产核算：按照资产核算原则，及时、准确地进行资产核算，确保资产安全、完整；（五）负债核算：按照负债核算原则，及时、准确地进行负债核算，确保负债可控。
第四章内部控制制度第八条租赁单位应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有效。
第九条内部控制制度应包括以下内容：（一）预算管理：编制、执行和监控财务预算，确保预算的合理性和有效性；（二）收支管理：严格收支管理，确保收支平衡，防止资金流失；（三）资产管理：加强资产管理，确保资产安全、完整；（四）费用管理：合理控制费用，确保费用真实、合规；（五）风险防范：建立健全风险防范机制，确保财务风险可控。
第五章附则第十条本制度由租赁单位财务管理部门负责解释。
租赁单位财务管理制度
一、总则为加强租赁单位的财务管理，确保财务工作的规范化和制度化，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法治企，严格执行国家有关法律法规和财务管理制度。
2. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 坚持民主集中制，实行财务公开，接受监督。
4. 坚持权责分明，各司其职，相互制约。
三、财务管理组织机构及职责1. 财务管理组织机构：租赁单位设立财务部，负责本单位的财务管理工作。
2. 财务部职责：（1）贯彻执行国家有关财务、会计法规和制度，制定本单位财务管理制度。
（2）负责编制、审核、汇总、上报财务报表，确保财务数据的真实、准确、完整。
（3）负责编制、执行年度财务预算，对预算执行情况进行监督、分析和考核。
（4）负责资金管理，确保资金安全、合规、高效使用。
（5）负责成本费用管理，降低成本，提高效益。
（6）负责内部控制，防范财务风险。
（7）负责财务人员的培训和考核。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）加强资金收入管理，确保收入及时、足额上缴。
（2）加强资金支出管理，严格按照预算和审批程序执行。
（3）加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
2. 成本费用管理（1）严格执行成本费用预算，合理控制成本费用支出。
（2）加强成本费用核算，定期分析成本费用构成，找出成本费用节约潜力。
（3）加强成本费用管理，提高成本费用使用效益。
3. 财务报表管理（1）定期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（2）加强财务报表分析，为领导决策提供依据。
（3）及时报送财务报表，接受上级部门监督检查。
4. 财务核算管理（1）严格执行会计核算制度，确保会计核算的真实、准确、完整。
（2）加强会计凭证管理，确保会计凭证合法、合规。
（3）加强会计档案管理，确保会计档案完整、安全。
五、监督与考核1. 财务管理监督（1）上级部门对租赁单位的财务管理进行监督检查。
租赁单位财务管理制度
第一章总则第一条为规范租赁单位财务行为，加强财务管理工作，提高资金使用效益，保障租赁单位健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于租赁单位的财务活动，包括但不限于资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润等方面。
第三条租赁单位财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法依规：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度；（二）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高效益；（三）公开透明：财务活动公开透明，接受监督；（四）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。
第二章财务核算与报告第四条租赁单位应建立健全财务核算体系，按照国家统一会计制度进行会计核算。
第五条租赁单位财务核算内容应包括：（一）资产核算：固定资产、无形资产、长期投资、流动资产等；（二）负债核算：短期借款、长期借款、应付账款、预收账款等；（三）所有者权益核算：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；（四）收入核算：营业收入、投资收益、其他收入等；（五）费用核算：营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等；（六）利润核算：营业利润、利润总额、净利润等。
第六条租赁单位应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时向有关单位和部门报送。
第三章资金管理第七条租赁单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第八条租赁单位资金管理应遵循以下原则：（一）预算管理：制定年度资金预算，严格控制资金支出；（二）收支两条线：收入和支出分开管理，确保资金来源和去向清晰；（三）现金管理：严格执行现金管理制度，合理控制现金持有量；（四）银行账户管理：规范银行账户开设、使用和撤销，确保资金安全。
第四章内部控制与监督第九条租赁单位应建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
第十条内部控制制度应包括：（一）授权审批制度：明确各级财务人员的审批权限和程序；（二）职责分离制度：确保财务活动职责分离，相互制约；（三）审计监督制度：定期进行内部审计，确保财务活动合规；（四）信息公开制度：定期向有关单位和部门公开财务信息。
租赁企业财务管理制度
第一章总则第一条为了加强租赁企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有租赁业务，包括租赁物的采购、租赁合同的签订、租赁物的使用、租赁物的维护、租赁合同的终止等各个环节。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性原则。
第二章财务核算第四条财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果。
第五条租赁企业应当建立健全财务核算体系，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
第六条租赁企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算，对租赁业务进行分类、计价和确认。
第七条租赁企业应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向有关方面报送。
第八条租赁企业应加强成本核算，合理分摊租赁业务成本，提高成本管理水平。
第三章资金管理第九条租赁企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第十条租赁企业应按照国家有关法律法规和财务制度，合理筹集资金，确保租赁业务的资金需求。
第十一条租赁企业应加强资金预算管理，编制年度资金预算，并按预算执行。
第十二条租赁企业应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第十三条租赁企业应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
第四章租赁合同管理第十四条租赁企业应建立健全租赁合同管理制度，确保租赁合同的合法、合规。
第十五条租赁企业应严格按照租赁合同约定，履行合同义务，确保租赁业务顺利进行。
第十六条租赁企业应加强对租赁合同的审查，确保合同条款的明确、合理。
第十七条租赁企业应定期对租赁合同进行审查，及时发现和纠正合同中的问题。
第五章内部控制第十八条租赁企业应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十九条租赁企业应设立财务部门，明确财务职责，确保财务工作有序开展。
第二十条租赁企业应加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
租赁行业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范租赁行业的财务管理，加强公司内部控制，保障公司资产安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有租赁业务及相关的财务活动。
第三条公司财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。
（三）完整性原则：财务核算应全面反映公司经济活动，不得遗漏。
（四）及时性原则：财务信息应按时提供，不得拖延。
（五）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
第二章财务核算与报告第四条公司应建立健全财务核算体系，按照国家会计制度进行会计核算。
第五条公司财务人员应按照会计制度的规定，及时、准确地确认、计量和记录各项经济业务，确保财务信息的真实、完整。
第六条公司应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对报表进行分析和解释。
第七条公司应定期向董事会和股东会报告财务状况，包括年度财务报告、半年度财务报告等。
第三章资金管理第八条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第九条公司应设立专门的资金管理部门，负责资金筹集、使用和监督。
第十条公司应按照国家有关规定，合理确定融资渠道，降低融资成本。
第十一条公司应加强现金管理，确保现金收支平衡，降低现金风险。
第十二条公司应定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。
第四章财务风险控制第十三条公司应建立健全财务风险控制体系，识别、评估和防范财务风险。
第十四条公司应加强对租赁业务的风险评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第十五条公司应制定相应的风险应对措施，降低财务风险。
第十六条公司应定期对财务风险进行监测和评估，及时调整风险控制措施。
第五章财务人员管理第十七条公司应建立健全财务人员管理制度，提高财务人员素质。
第十八条公司财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
融资租赁行业财务管理制度
融资租赁行业财务管理制度1.前言本文档旨在规范融资租赁企业的财务管理制度，并实现会计核算标准化、财务预算规划、资产负债管理、内部控制等方面的要求，从而更好地保障企业的稳健发展，维护企业的财务安全。
2.会计核算标准化2.1 核算政策和会计科目1.1 核算政策采取“应税实际利润法”进行会计核算和税务核算，税务及财务并行，以税务处理结果作为正确的会计报表依据。
1.2 会计科目根据《企业会计准则》和融资租赁业务规律，建立完整的会计科目体系。
2.2 会计核算程序2.1 凭证审核和登记要求凭证准确、合法、完整、规范，凭证审核应审查其正确性、合法性、适当性及规范性，凭证登记应按照凭证上的内容和会计核算要求进行。
2.2 会计账簿填制和审核填制及审核各类会计账簿应按照规定程序进行，并按照规定内容和格式进行填写和审核。
2.3 会计期间结算每个会计期间结束时，进行结账和填制各类会计报表。
3.财务预算规划3.1 财务预算编制3.1.1 年度预算编制按照《企业会计制度》和《企业财务管理办法》等相关法律法规、会计准则及企业实际情况，编制财务预算，确保每项支出和收入的预算都符合企业实际情况。
3.1.2 中长期规划结合公司实际情况，根据规定程序，编制下一年预算和未来三年的发展规划，秉持精细化、精益化的原则，做到预算和实际收支基本相符，规划和实际经营基本相符。
3.2 预算执行和监控制定完预算后，对预算执行进行严格的监督和管理，确保预算能够得到有效执行并进行及时的追加、调整，对于超出预算和不合理的支出问题要及时追究责任。
4.资产负债管理4.1 资产管理严格遵循公司的资产管理制度，加强资产管理，加强对资产流向的控制，确保企业资产不受损失和滥用。
4.2 负债管理加强对负债管理的监督，要求负责人及时掌握公司的财务状况，确保资金来源的可靠性、资金筹措的道德性和合法性，严格遵守国家和企业财务法律法规。
5.内部控制建立健全内部管理制度，确保所有业务的合法性和有效性，实行流程控制、营运控制、信息反馈和人力资源控制，保证企业风险管控。
融资租赁财务管理制度
融资租赁财务管理制度融资租赁财务管理制度一、总则融资租赁财务管理制度是为了规范和管理公司融资租赁业务的财务活动，保证财务信息的准确性、及时性和可靠性，确保公司财务运作的规范性和合规性。
二、财务管理组织架构公司的融资租赁财务管理组织架构由财务总监负责，包括资金管理部、会计部和财务分析部，各部门职责如下：1. 资金管理部负责公司资金的筹集、配置和使用，制定并执行资金计划，确保资金的安全和合理运用。
2. 会计部负责公司融资租赁业务的核算和报表编制，确保财务信息的准确性和完整性。
3. 财务分析部负责对融资租赁业务的财务状况和经营情况进行分析，提供决策支持和风险预警。
三、财务制度1. 融资租赁业务审批和风险评估制度公司应建立严格的融资租赁业务审批和风险评估制度，包括：融资租赁业务审批流程，明确审批的权限和责任。
风险评估方法和工具，对客户的信用状况、项目的可行性和抵押担保等进行评估。
风险预警机制，及时发现并应对潜在风险。
2. 财务核算制度公司应按照相关会计准则和法规，建立规范的财务核算制度，包括：财务会计报告编制和披露的标准和要求。
融资租赁业务的会计处理方法和准则。
合同管理和租金收付的核算办法。
3. 资金管理制度为了确保公司资金的合理运作和风险控制，公司应建立完善的资金管理制度，包括：资金计划的编制和执行，确保公司资金的充足性。
银行账户管理制度，规定银行账户的开立、使用和监督。
资金预测和监控，及时发现并解决资金紧张和风险问题。
4. 财务分析制度为了提供决策支持和风险预警，公司应建立完善的财务分析制度，包括：财务指标的选择和计算方法，包括利润率、偿债能力、盈利能力等。
财务比率分析和趋势分析，对财务数据进行定量和定性分析。
财务报表的解读和说明，向相关部门和经营管理层提供正确的财务分析报告。
四、财务控制为了保证财务活动的合规和风险控制，公司应建立严格的财务控制制度，包括：1. 资产和负债管理，包括固定资产的采购和处置、长期借款的管理等。
融资租赁财务管理制度
融资租赁财务管理制度融资租赁财务管理制度1.引言1.1 目的本融资租赁财务管理制度的目的是确保融资租赁交易的财务管理符合公司的战略目标，保护公司利益，强化风险管理，并提供有关财务管理的准则和程序。
1.2 范围该制度适用于公司所有涉及融资租赁业务的财务管理活动和决策，包括租赁合同的核算和记账处理、风险控制和报告、财务分析及其他与财务管理相关的活动。
2.术语与定义2.1 融资租赁融资租赁是指一方（出租方）将其所拥有的特定资产转租给另一方（承租方），承租方支付租金并享有租赁资产的使用权，租赁期满后可以选择购买资产。
2.2 出租方出租方是指拥有特定资产并将其转租给承租方的一方，也称为融资租赁公司。
2.3 承租方承租方是指租赁资产并支付租金的一方，通常是企业或个人。
3.财务核算3.1 租赁合同的核算3.1.1 租赁收入的确认租赁收入应按照合同约定的租金支付方式和时间表确认。
3.1.2 租赁固定租金的处理固定租金是指在租赁合同中约定的固定金额的租金，应按月、季度或年度的计划支付。
固定租金应在租赁期间按照超额租金支付进度表确认。
3.1.3 担保收入的处理担保收入是指承租方提供的担保费用，在租赁合同中约定。
担保收入应按照约定的时间表确认。
3.2 资产计量问题3.2.1 租赁资产的计量租赁资产应按照相关会计准则确定其公允价值或成本，在租赁期间按照折旧政策计提折旧。
3.2.2 租赁负债的计量租赁负债应按照相关会计准则确定其公允价值或成本，以及资产相关的利息费用和其他费用。
4.风险控制和报告4.1 风险评估在批准融资租赁交易之前，应进行全面的风险评估，包括承租方的信用风险、租赁资产的价值风险以及其他相关风险。
4.2 风险管理公司应建立完善的风险管理制度，包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等，以规范融资租赁业务的风险控制和管理。
4.3 报告与监控公司应定期向管理层和股东报告融资租赁业务的风险状况和财务表现，并建立监控机制，及时发现和解决潜在问题。
融资租赁业财务管理制度
第一章总则第一条为规范融资租赁业财务管理，加强内部控制，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合融资租赁业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有融资租赁企业及其分支机构。
第三条融资租赁业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：真实反映企业财务状况，不得虚报、瞒报；（三）完整性原则：全面反映企业财务活动，不得遗漏；（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息准确；（五）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
第二章财务组织机构及职责第四条融资租赁企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责：（一）编制和执行财务预算；（二）负责会计核算和报表编制；（三）负责资金管理和筹措；（四）负责财务分析和决策支持；（五）负责内部控制和风险管理；（六）负责财务档案管理。
第三章资金管理第六条融资租赁企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第七条资金管理的主要内容：（一）资金筹集：根据企业发展战略和业务需求，合理筹集资金；（二）资金使用：严格按照预算和审批程序使用资金，确保资金使用效率；（三）资金结算：及时办理资金结算，确保资金流转顺畅；（四）资金监督：加强对资金使用的监督，防范财务风险。
第八条融资租赁企业应设立资金管理部门，负责资金管理相关工作。
第四章会计核算第九条融资租赁企业应按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
第十条会计核算的主要内容：（一）资产核算：对租赁资产、投资等资产进行核算，确保资产价值真实；（二）负债核算：对租赁负债、借款等负债进行核算，确保负债真实；（三）收入核算：对租赁收入、投资收益等收入进行核算，确保收入真实；（四）费用核算：对租赁费用、运营费用等费用进行核算，确保费用真实。
第五章财务报告第十一条融资租赁企业应按照规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
融资租赁行业财务管理制度
融资租赁行业财务管理制度财务决策是融资租赁行业财务管理的核心内容，它包括投资决策、融资决策和分红决策等方面。
在投资决策中，融资租赁企业需要根据市场需求和竞争状况，确定合适的租赁项目。
在融资决策中，融资租赁企业需要考虑融资方式和利息成本，以最大程度满足资金需求。
在分红决策中，融资租赁企业需要根据企业的利润状况和发展需求，制定合理的利润分配方案。
财务报告是融资租赁行业财务管理的重要手段，它包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
融资租赁企业应按照会计准则和财务报告要求，编制真实、准确、完整的财务报表，为企业内外部利益相关者提供财务信息，帮助其评估企业的财务状况和经营绩效。
财务风险管理是融资租赁行业财务管理的重要保障措施。
融资租赁企业在经营过程中面临着市场风险、信用风险和流动性风险等多种风险。
为了降低这些风险的影响，融资租赁企业需要建立风险识别、风险评估和风险控制机制，采取适当的风险管理措施，确保企业的财务安全和稳定发展。
此外，融资租赁行业的财务管理制度还应包括财务内部控制和财务审计等方面的要求。
财务内部控制是指融资租赁企业建立的一套对财务活动进行监督和管理的制度和方法，旨在保障企业财务活动的合规性和有效性。
财务审计是指对融资租赁企业财务活动进行的审查和评估，旨在提高财务信息的真实性和可靠性，为利益相关者提供可信的财务信息。
综上所述，融资租赁行业的财务管理制度是为了规范和管理企业的财务活动而建立的一系列规定和标准，它包括财务决策、财务报告、财务风险管理、财务内部控制和财务审计等方面的要求。
这些制度的建立和实施，对于保障融资租赁企业的财务健康和稳定发展至关重要。
融资租赁财务管理制度
融资租赁财务管理制度一、前言融资租赁是一种金融租赁方式，它最初作为一种资产融资手段而发展起来，及至今天已经成为一种综合性融资方式。
因此，融资租赁财务管理制度对于公司的财务管理具有至关重要的作用。
为此，公司应建立健全的融资租赁财务管理制度，以规范公司融资租赁业务，提高融资租赁业务的风险控制和财务管理水平。
二、融资租赁概述融资租赁是指出租方以其资金融资能力为租赁人购买生产设备、科技设备、交通运输设备、商业用房等物品，然后出租给租赁人使用，并约定利息和租金的支付以及租期结束后权益归属的合同关系。
融资租赁作为一种特殊的金融手段，既可以满足租赁人的资金需求，又可以实现出租方的投资收益。
三、融资租赁财务管理制度的设计原则1.合法合规原则。
融资租赁财务管理制度应当遵循国家有关融资租赁业务的法律法规和监管规定，保证其合法合规运作。
2.适度松紧原则。
融资租赁财务管理制度应当根据公司实际情况，制定适度松紧的管理要求，既要满足公司高效运作的需求，又要保证管理的严谨性和规范性。
3.合理风险原则。
融资租赁财务管理制度应当根据融资租赁业务的特点，设计合理的风险控制机制，降低业务风险，保证公司的财务安全。
4.科学规范原则。
融资租赁财务管理制度应当科学规范，合理安排各项管理制度，并注重管理的监督和考核。
四、融资租赁财务管理制度的主要内容1.融资租赁财务管理组织架构。
明确公司融资租赁财务管理的组织结构，包括融资租赁财务管理部门的设置、职责范围和工作流程等。
2.融资租赁业务管理制度。
包括租赁业务的申请、审批流程、融资租赁合同的签订和执行、融资租赁款项的发放和回收等管理制度。
3.融资租赁财务计划与预算管理制度。
包括融资租赁业务的财务计划编制和预算控制等管理制度。
4.融资租赁财务风险管理制度。
包括融资租赁业务的风险识别、评估、控制和应对措施等管理制度。
5.融资租赁财务报告和信息披露制度。
包括融资租赁业务的财务报表编制和披露、内部财务信息的管理和保密等管理制度。
融资租公司财务制度
融资租公司财务制度一、融资租赁公司财务制度的制定融资租赁公司财务制度的制定是公司内部管理的重要环节，也是落实公司治理和风险管理的基础。
一般来说，公司应通过内部自制和外部引进相结合的方式，以公司章程、管理制度和业务操作规程等为基础，制定公司的财务制度。
1. 制度定位在制定财务制度前，公司应明确制度的定位，即根据公司的规模、业务特点和组织结构，确定财务制度的内容和范围。
一般来说，财务制度主要包括财务管理、风险控制、财务会计、税务管理、审计监督等方面。
同时，公司还应遵循国家法律法规和监管要求，确保财务制度的合规性和有效性。
2. 制度内容财务制度的内容应包括各项重要的财务操作流程、岗位职责、审批权限、内部控制和风险管理措施等。
其中，财务操作流程是财务工作的核心环节，是公司业务运作的重要依据。
公司应根据业务特点和实际情况，设计并完善相关流程，确保财务工作的规范性和高效性。
3. 制度执行制度执行是财务制度的重要环节，是制度实施的保障。
公司应通过内部培训、监督检查、考核激励等方式，督促员工认真执行制度，确保制度的有效性和实施效果。
同时，公司还应定期对制度进行评估和修订，根据公司经营发展的需要和外部环境的变化，及时调整和完善制度内容。
二、融资租赁公司财务制度的实施财务制度的实施是公司管理的重要环节，具体包括人员培训、控制措施、信息系统应用等方面。
只有做到有效的财务制度实施，才能更好地规范公司的财务管理和风险控制。
1. 人员培训人员培训是财务制度实施的重要保障，公司应根据员工的具体岗位和职责，设计并实施相关的培训计划，提高员工的业务能力和执行力。
在培训过程中，公司应注重培养员工的责任感和执行能力，使员工能够全面理解并贯彻执行财务制度。
2. 内部控制内部控制是财务制度实施的重要环节，公司应建立起完善的内部控制体系，确保财务风险的有效管理和控制。
内部控制包括风险评估、控制措施、监督检查等方面，公司应充分发挥内部审计和风险管理部门的作用，加强内部控制的建设和落实。
租赁业财务管理制度
第一章总则第一条为规范租赁业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有租赁业务，包括但不限于设备租赁、房屋租赁、车辆租赁等。
第三条租赁业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假；（三）完整性原则：全面反映租赁业务的财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性；（五）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责租赁业务的财务管理工作。
财务部下设会计科、审计科、资金管理科等科室。
第五条财务部负责人由公司总经理提名，经董事会批准任命。
财务部负责人对租赁业财务管理工作全面负责。
第三章财务核算第六条租赁业务收入核算：（一）租赁收入按照租赁合同约定的租金标准进行核算；（二）租赁收入的确认遵循权责发生制原则，按照租赁期限分期确认；（三）租赁收入的核算应准确、完整地反映租赁业务的实际情况。
第七条租赁业务成本核算：（一）租赁成本包括租赁物的购置成本、维修保养费用、折旧费用等；（二）租赁成本的核算应按照实际发生额进行核算；（三）租赁成本的核算应与租赁收入相匹配。
第八条租赁业务税费核算：（一）按照国家税法规定，正确计算租赁业务的应纳税额；（二）按时足额缴纳各项税费；（三）做好税费的核算工作，确保税费的准确性。
第四章资金管理第九条租赁业务资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：租赁业务资金由公司财务部统一管理；（二）计划管理原则：制定年度资金使用计划，合理安排资金支出；（三）效益管理原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第十条资金收支管理：（一）租赁业务资金收支应严格执行预算管理；（二）资金收支实行审批制度，确保资金安全；（三）加强现金管理，防止现金流失。
租赁公司的财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行权责分明、相互制约、相互监督的内部控制制度；3. 坚持勤俭节约、合理开支、提高资金使用效率的原则；4. 保证会计信息的真实、准确、完整、及时。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）公司资金实行集中管理，设立专门的资金管理部门，负责公司资金的收付、结算、调度等工作。
（2）严格审批程序，对各项资金支出进行预算管理，确保资金合理使用。
（3）加强对公司现金、银行存款的管理，确保资金安全。
2. 会计核算（1）建立健全会计核算制度，按照会计准则进行会计核算。
（2）设立会计凭证、账簿、报表等会计档案，保证会计资料完整、真实、准确。
（3）定期进行财务报表编制，及时向公司管理层汇报财务状况。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，对各项成本进行预算、控制、分析和考核。
（2）加强对租赁物、租赁业务的成本核算，提高成本管理效率。
（3）定期进行成本分析，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本。
4. 费用管理（1）严格执行费用开支标准，合理控制各项费用支出。
（2）加强费用报销管理，确保费用报销的真实性、合规性。
（3）定期对费用进行审核，确保费用使用合理、有效。
5. 风险管理（1）建立健全风险管理制度，识别、评估和监控各类风险。
（2）对重大风险进行专项管理，制定风险应对措施。
（3）定期进行风险评估，确保风险在可控范围内。
6. 内部审计（1）设立内部审计部门，对公司的财务活动进行审计。
（2）内部审计部门独立行使审计职权，对审计结果负责。
（3）定期进行内部审计，确保公司财务活动的合规性。
四、财务责任1. 财务部门负责公司财务管理工作，对财务活动的合规性、真实性和准确性负责。
2. 各部门负责人对本部门财务活动的合规性、真实性和准确性负责。
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目录第一章总则 (1)第二章财务人员的岗位职责 (1)第三章会计政策 (3)第四章会计报告制度 (4)第五章资金管理制度 (6)第六章存货管理 (8)第七章固定资产管理 (8)第八章收入管理制度 (9)第九章成本费用管理 (10)第十章利润及利润分配管理 (12)第十一章财产清查制度 (13)第十二章会计档案管理制度 (13)第十三章附则 (14)第一章总则1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。
2、公司会计核算遵循权责发生制原则。
3、财务管理的基本任务和方法：3.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
3.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。
3.3加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
3.4监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
3.5按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务人员的岗位职责1 、财务部门的职能1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
1.4、厉行节约，合理使用资金。
1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
1.7、完成公司交给的其他工作。
2、财务部门的岗位职责公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。
2.1财务经理的岗位职责2.1.1严格遵守财经纪律与本公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司董事会.2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。
2.1.3审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。
编制本公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报本公司总经理及本公司的总公司。
2.1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按总公司的要求审核本公司的会计报表，并在限期内寄回总公司财务部。
2.1.5格审核本公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对本公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。
2.1.6在坚持本公司的各项规章制度的前提下，积极地配合公司总经理推动公司销售业务的提升，做好公司总经理的参谋。
2.1.7做好本公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在公司内、外的财产安全与完整。
2.1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。
2.1.9按公司的规定管好、用好公司的印章，并做好公司签订的所有合同的审核、备案工作。
2.1.10协调好公司的财务岗位工作，并组织好公司财务每月的工作小结会,总结公司财务工作中存在的问题和不足。
根据财务内控制度，安排好公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
2.1.11按时完成领导交给的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好公司财务队伍，将公司财务工作做好。
2.2审计的岗位职责2.2.1认真贯彻执行有关审计管理制度。
2.2.2监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
2.2.3详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
2.2.4审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
2.2.5纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
2.2.6针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
2.2.7完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
2.3会计的岗位职责2.3.1按照国家会计法规制度和公司的有关规章制度，设臵会计科目，设臵总帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的帐薄体系，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告公司财务经理。
2.3.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。
2.3.3与库管员共同验收公司物料入库，并填制入库凭证。
2.3.4根据有关资料编制会计报表的附表。
2.3.5月初装订公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。
2.3.6负责税务申报及税控系统的维护，按时向税务机关进行纳税申报，并准时报送送财务报表，做到内容完整，数字准确、真实。
2.3.7按时完成公司财务经理交付的其他临时性工作。
2.4出纳的岗位职责2.4.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。
2.4.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。
必须是坚持“收支两条线”的原则。
2.4.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。
出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。
2.4.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向公司财务经理反映。
2.4.5月末公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。
对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。
2.4.6为了确保安全，公司向银行提取或存入现金时，应由公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。
2.4.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。
2.4.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等都要妥善保管。
为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。
任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。
2.4.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）。
2.4.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。
2.4.11按时完成公司财务经理交付的其他临时性工作。
第三章会计政策公司财务部严格执行《企业会计制度》和《企业会计准则》，结合本公司的实际情况，具体规定如下：1、会计年度本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
4、外币业务的核算本公司以人民币为记账本位币。
对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
5、现金等价物的确定标准本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、坏账准备核算方法6.1坏账的确认标准6.1.1债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；6.1.2债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。
6.2坏账的核算方法本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
6.3坏账准备的计提方法和计提比例根据本公司董事会决议，坏账准备按年末应收账款、其他应收账款的5%计提。
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
7、开办费、长期待摊费用摊销政策本公司开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入当期损益；长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。
8、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
9、税项严格按照国家税法及地方性规章制度执行，根据实际情况搞好税务筹划。
第四章会计报告制度为了加强公司会计报表的规范管理，建立完整、真实、合法的会计档案资料，更好地为公司决策提供依据，准确、及时、详实的对外披露有关财务信息，特制定本制度。
1、报表范围和内容报表范围包括各销售分公司月度、季度、半年度、年度报表其他会计信息。
报表内容包括：资产负债表（会企01表）（月报）利润及利润分配表（会企02表）（月报）现金流量表（会企03表）（中报和年报）资产减值准备明细表（会企01表附表1）（年报）应交增值税明细表（会企01表附表3）（中报、年报）应交税金明细表（会企01表附表4）（月报）各种存货收发存明细表（会企01表附表5）（月报）营业费用明细表（会企02表附表3）（月报）财务费用明细表（会企02表附表4）（月报）销售利润明细表（会企02表附表1）（月报）资金报表（会企01表附表6）（周报）当月财务分析及相关的补充资料及季度末、6月份、12月份提供本季度、半年期、年度财务分析报告。
所有报表、补充资料及财务分析资料文件均用标准A4纸制作。
2、报表日期公司报扎账日期为当月最后一天，报表报送日期为次月3日，公司内部往来单据传递必须在扎账前完成，尽量避免未达账项，若有未达账项，需编制调节表后作为会计资料保存。
3、报表审核公司的报表在报送之前必须经公司的财务经理审核，审核报表包括各项目的正确性、真实性，报表的平衡关系及表与表之间的勾稽关系。
报表需经公司总经理和财务经理签字并盖章，不得为了本单位的利益编制虚假的财务报表，任何人不得授意、指使编制虚假报表，公司总经理和财务经理对本单位的报表负完全责任。
4、报表对外报送及保密公司除向税务部门报送报表外，不得对任何外部单位报送任何报表资料和披露报表信息，特殊情况需事先征得公司董事会同意。