“税务代理实务”网络课程的初步设计
税务代理实务
税务代理实务1. 引言税务代理是指纳税人委托代理机构处理其税务事务的一种方式。
税务代理实务是指在实际操作过程中，税务代理人员需具备的一系列技能和知识。
本文将介绍税务代理实务的相关内容，包括税务代理的定义、职责和操作流程。
2. 税务代理的定义税务代理是指纳税人委托代理机构代办纳税申务的行为。
税务代理可以由专业代理机构、会计师事务所等从事税务代理工作的机构或个人来完成。
税务代理人员在代办纳税申务时需遵守税法相关规定，并确保纳税申务的合规性和准确性。
3. 税务代理的职责税务代理人员的职责主要包括以下几个方面：3.1 纳税申报税务代理人员需根据纳税人提供的财务数据和相关证明文件，完成纳税申报表的填报工作。
同时，税务代理人员还需了解不同税种的申报要求和填报细节，确保申报的准确性和合规性。
3.2 税务筹划税务代理人员通过分析纳税人的财务状况和税务政策，提供合法且有效的税务筹划建议。
税务筹划可以帮助纳税人合理规避税收风险，减少税务负担，提高财务效益。
3.3 税务咨询税务代理人员需为纳税人解答税务相关问题，提供税务咨询服务。
纳税人在遇到纳税申报、税务处理等问题时，可以咨询税务代理人员，获得专业的指导和建议。
3.4 税务审计税务代理人员在接到税务机关的税务审计通知后，需协助纳税人与税务机关进行沟通和配合工作。
税务代理人员还需协助纳税人准备相关资料和证明文件，并参与税务审计过程，确保纳税人的合法权益受到保护。
4. 税务代理的操作流程税务代理的操作流程可以分为以下几个环节：4.1 了解纳税人需求税务代理人员首先需要与纳税人进行沟通，了解其具体的税务需求和问题。
纳税人需提供相关财务数据和证明文件，以便税务代理人员更好地进行代办工作。
4.2 收集和整理信息税务代理人员根据纳税人提供的财务数据和证明文件，收集和整理相关信息。
这些信息包括纳税人的收入、支出、资产负债表等，以及与税务申报相关的发票、凭证等。
4.3 填报纳税申报表税务代理人员根据纳税人的财务数据和文件，填报相应的纳税申报表。
税务代理实务的实训报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善和税收征管手段的现代化，税务代理行业在我国市场经济中的地位日益重要。
为了提高税务代理人员的专业素养和实务操作能力，我校组织开展了税务代理实务实训课程。
本次实训旨在使学生了解税务代理的基本概念、业务流程、操作规范及法律风险，培养具备实际操作能力的税务代理人才。
二、实训目的1. 使学生了解税务代理的概念、特点、作用和发展趋势；2. 掌握税务代理的基本业务流程，包括税务登记、纳税申报、税收筹划等；3. 熟悉税务代理相关法律法规，提高学生的法律意识；4. 培养学生解决实际问题的能力，提高学生的团队协作精神。
三、实训内容1. 税务代理概述：介绍税务代理的概念、特点、作用和发展趋势，使学生了解税务代理行业的基本情况。
2. 税务登记：学习税务登记的相关法律法规，掌握税务登记的程序、要求和注意事项。
3. 纳税申报：学习纳税申报的相关法律法规，掌握纳税申报的程序、要求和注意事项。
4. 税收筹划：学习税收筹划的基本原则和方法，了解税收筹划在实际操作中的应用。
5. 税务代理法律风险及防范：学习税务代理过程中可能出现的法律风险，掌握防范措施。
四、实训过程1. 实训前期：学生通过自学、查阅资料等方式，对税务代理实务相关理论知识进行初步了解。
2. 实训中期：学生分组进行实际操作，模拟税务代理业务流程，包括税务登记、纳税申报、税收筹划等。
3. 实训后期：学生对实训过程中遇到的问题进行总结和讨论，提出改进措施，撰写实训报告。
五、实训成果1. 学生掌握了税务代理的基本业务流程，能够独立完成税务登记、纳税申报、税收筹划等工作。
2. 学生熟悉了税务代理相关法律法规，提高了法律意识。
3. 学生培养了团队协作精神，提高了沟通能力。
4. 学生撰写了实训报告，对实训过程进行了总结和反思。
六、实训体会1. 税务代理工作是一项专业性较强的工作，要求从业人员具备扎实的专业知识、丰富的实践经验和高尚的职业素养。
税务方面相关课程设计
税务方面相关课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务基础知识，理解税收的基本概念、原则和功能；2. 使学生了解我国税收制度的基本构成和各类税种的特点；3. 帮助学生掌握税收筹划的基本方法和技巧。
技能目标：1. 培养学生运用税收知识进行实际案例分析的能力；2. 提高学生运用税收筹划方法为企业降低税负的能力；3. 培养学生运用税收法规解决实际问题的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生树立税收法治意识，遵纪守法，诚信纳税；2. 增强学生的国家观念，认识到税收对国家发展的重要意义；3. 培养学生关注税收政策，关心国家税收事业发展的积极态度。
课程性质：本课程为实用性较强的学科，旨在培养学生的税收知识和实际操作能力。
学生特点：学生具备一定的经济基础知识，但对税收知识了解不足，需要系统学习和实践操作。
教学要求：结合课本内容，注重理论与实践相结合，采用案例分析、讨论、实践操作等多种教学方法，提高学生的税收素养和实际操作能力。
课程目标分解为具体学习成果，以便后续教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收基本概念与原则- 税收的定义、特征、功能- 税收原则：公平原则、效率原则、适度原则2. 我国税收制度概述- 税收制度的构成与分类- 各类税种的特点及征税对象3. 税收筹划- 税收筹划的定义与意义- 税收筹划的基本方法与技巧- 税收筹划案例分析4. 税收政策与法规- 现行税收政策解读- 常见税收法规及应用- 税收优惠政策及其适用5. 税务实践操作- 纳税申报流程与方法- 税务核算与报表编制- 税务风险防范与应对教学内容根据课程目标进行科学性和系统性地组织，与课本内容紧密结合。
教学大纲明确教学内容安排和进度，具体如下：第一周：税收基本概念与原则第二周：我国税收制度概述第三周：税收筹划第四周：税收政策与法规第五周：税务实践操作三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：通过系统讲解税收基本概念、原则、税收制度等理论知识，为学生奠定扎实的税收基础。
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
税收实务课程标准
税收实务课程标准课程名称、代码：《税收实务》 0412006总学时数：60学时适用专业：投资与理财等专业一、课程概述（一）课程的性质税收实务是投资与理财专业的职业能力必修课，是和职业能力核心课程。
（二）课程定位本课程是投资与理财专业的主干课程。
以培养学生具备财务核算工作涉税业务的计算和申报纳税能力为主要目的，要求学生具备主要税种的计算和纳税申报操作能力。
本课程以基础会计、经济法等先期课程为基础。
本课程既相对独立，又为财务会计、银行会计实务、投资实务、审计实务等后续课程提供准备知识。
（三）课程设计思路本课程标准的总体设计思路是：以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程，以多媒体教室、仿真的企业网上报税电算化实训室作为上课场所，采用教、学、做三者结合的教学方式组织教学。
具体设计思路:1、改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制为主的操作技能培养教学模式。
2、本课程是一门操作性很强的课程，在教学内容组织上，按照企业办税员的日常工作内容来确定，内容编排以工作过程的逻辑顺序为依据，以任务驱动设计每节课的教学内容，以案例教学展开教学内容，以仿真的企业网上报税模拟操作来实现岗位技能的提高。
二、课程基本目标（一）知识目标：熟悉各种税的法律规定，掌握各种税的构成要素；（二）职业技能目标：熟练掌握各种税的计算和纳税申报；（三）职业素质养成目标：自觉纳税，遵纪守法，反对避税、漏税、抗税等违法行为；（四）职业技能证书考核要求：熟练掌握税法的实体规定和程序规定，为会计证、助理会计师资格证考试打好基础。
三、课程教学内容与要求税法专业课程（含课内实践）教学内容与要求四、实施建议（一）教学组织建议以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程，改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制、涉税业务账务处理能力为主的操作技能培养教学模式。
税务代理实务实验报告范文
税务代理实务实验报告范文一、实验目的1. 掌握税务代理的基本知识和技能，了解税务代理的工作流程和实操步骤。
2. 提升税务代理的综合能力和实践操作能力，培养实际操作中的分析问题和解决问题的能力。
二、实验内容1. 在模拟的税务代理实务案例中，了解税务代理的基本概念和职责，以及税务代理的法律规定和技术要求。
2. 分析案例中企业的税务问题，包括涉税业务登记、纳税申报、审计和税务筹划等方面。
3. 进行实际操作，并完成相关的税收计算、表格填写和报表编制。
4. 提出问题和解决方案，并总结实验经验。
三、实验步骤1. 在了解案例背景和企业情况后，确定案例中的税务问题，包括注册资本和股权转让等方面。
2. 根据需要，实地调查企业的相关数据和证据，了解实际情况。
3. 根据税法和相关规定，计算企业的应纳税额，并填写各项纳税申报表。
4. 进行税务筹划，制定合理的税务优化方案，并与企业方进行沟通和协商。
5. 将最终方案与企业方达成共识，完成相关的税务筹划和报表编制。
6. 撰写实验报告，总结实验过程和经验，提出问题和解决方案，以及思考和反思。
四、实验结果1. 在实验中，根据企业的实际情况和税务问题，完成了相关的税收计算和申报表的填写。
2. 在税务筹划方面，根据企业方的需求和实际情况，制定了合理的税务优化方案，并与企业方达成共识。
3. 通过实验，提高了税务代理的综合能力和实践操作能力，培养了分析问题和解决问题的能力。
五、实验总结通过税务代理实务实验，我进一步了解了税务代理的基本概念和职责，掌握了税务代理的工作流程和实操步骤。
在实验中，我不仅学会了计算企业的应纳税额和填写报表，还学会了进行税务筹划和与企业方进行沟通和协商。
通过与企业方的合作和交流，我提高了自己的沟通和协商能力，培养了分析问题和解决问题的能力。
在实验过程中，我还遇到了一些问题和困难，包括理解和应用税法和相关规定、分析企业的实际情况和需求、制定合理的税务优化方案等方面。
《税务代理实务》课件
税务代理机构和人员必须具备相 应的资格和资质，并按照国家法
律法规和相关规定开展业务。
税务代理机构和人员应当遵守职 业道德和行业规范，维护国家税
收利益和纳税人合法权益。
税务代理的作用
税务代理可以帮助纳税人正确履行纳税义务，避免因不了解税收法规而产生的税收 风险。
税务代理可以为纳税人提供税务咨询、税务筹划等服务，帮助纳税人合理降低税负 ，提高经济效益。
政府将根据国家发展需要 ，对税收优惠政策进行调 整，以促进经济发展。
税务代理行业的科技创新
信息化技术的应用
税务代理机构将广泛应用信息化技术，提高服务效率和质量。
大数据技术的应用
税务代理机构将利用大数据技术进行数据分析，为客户提供更有 针对性的服务。
人工智能技术的应用
税务代理机构将探索人工智能技术的应用，提高服务自动化水平 ，降低人力成本。
我国的税务代理制度始于1992年 ，经过多年的发展，已经形成了 较为完善的体系。
1993年，国家颁布了《中华人民 共和国税收征收管理法》，明确 规定了纳税人可以委托税务代理 人代为办理税务事务。
2005年，国家颁布了《中华人民 共和国税收征收管理法实施细则 》，对税务代理制度进行了进一 步完善。
PART 02
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《税务代理实务》ppt 课件
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目 录
• 税务代理概述 • 税务代理实务基础 • 税务代理实务操作流程 • 税务代理实务案例分析 • 税务代理实务前沿问题
PART 01
税务代理概述
税务代理的定义
税务代理是指依法设立并经国家 批准设立的，专门从事向纳税人 提供税务代理服务的机构和人员
纳税实务课程设计
纳税实务课程设计课程背景如今，税收法规日新月异，企业面临着越来越多的税务风险。
纳税实务是企业必须掌握的一项实用技能。
在行业中具有丰富纳税经验和技能的人才受到了越来越多的重视。
因此，我们开设了这门针对纳税实务的课程来满足市场需求。
课程目的本课程旨在通过系统讲解税收法规和纳税实务知识，使学生了解税务规定及其适用，掌握税务处理流程、报税及其相关问题解决办法，提高学生的纳税自觉性和纳税合规意识，为将来的就业或者创新提供有力的支持。
课程内容第一章：税收法规和政策1.1税法法规解读1.2税制概况1.3税收政策与财政预算第二章：税务机关与纳税人2.1税务机关职能和分工2.2纳税人资格及其相关问题第三章：税务处理流程3.1税务登记3.2税务核算3.3发票管理3.4纳税申报第四章：税务稽查与风险防范4.1税务稽查与税收风险防范4.2税务争议解决第五章：税收投资与融资5.1企业税收优惠政策5.2税收筹划与优化5.3税收对投资融资的影响课程特色1.知识体系完备：本课程涵盖了税收法规和政策、税务处理流程、税务稽查与风险防范、税收投资与融资等多个方面，使学生了解税务管理全貌。
2.案例分析实践型教学：本课程采取案例分析与实践相结合的教学模式，使学生在课堂上模拟企业纳税实务操作。
3.引领创新：本课程以财税管理建设的最新领域为研究内容，注重发掘创新思路和实践能力，培养学生综合素质。
成绩考核1.平时成绩：占总成绩30%，包括课堂表现、作业、小测验等。
2.期末考试：占总成绩70%，考试内容为本课程授课内容。
教材选用刘晓芳编著《纳税实务入门与提高》。
授课教师本课程由财经学院的税务专家负责授课。
教学方式本课程采用讲授、案例分析、模拟操作等多种教学方式。
课程总结通过本课程的学习，学生将会掌握纳税实务应用技能，理解税务管理的全貌，提高对税收政策的敏感度和适应能力，极大地提高就业竞争能力和创新能力，助力个人职场成功。
同时，也将有效推进我国税收制度的发展与资源的合理分配，为我国的经济建设提供有力支撑。
税务代理实务课教学方法探讨
安徽财经大学为例 ， 考核成绩由期末闭卷考试成绩和平时课
堂成绩两部分组成， 其中， 闭卷考试成绩占总成绩的８ ０ ％，
而平时课堂成绩只占总成绩 的２ ０ ％。作为一门实务性、 操
作者简介： 孟莹莹（ １ ９ ８ ２ 一） ， 女， 安徽宿州人 ， 讲师， 博士， 从事财税理论与政策研究。
ｄ ｍ： １ ０ ． ３ ９ ６ ９ ／ ｊ ． ｉ ｓ ｓ ｎ ． １ ０ ０ １— ７ ８ ３ ６ ． ２ ０ １ ３ ． ０ ２ ． ０ 学 方 法 探 讨
孟 莹 莹
（ 安徽财经大学 ， 安徽 蚌埠 ２ ３ ３ ０ ３ ０ ）
摘
要： ｃ Ａ 务代理 实务课 具有很强的 实践性 ， 但 因课程设置起步较晚 ， 教 学模 式、 教学水平还存 在诸多缺 陷。为
二、 税务代理 实务课教 学中存在的问题
由于税务 代理 实务课 程在本科教学 中设置 时间不长 ， 一
与实 际情况差距较大 ， 实际操作能力较弱。
（ 四） 教师本身的实践能力不强
授课教师基本上都 是从 大学到大学 ， 从 书本到 书本 ， 拥
有注册会计师或注册税 务师资 格的 教师很少 。一般 授课教 师对税收的基 本理论知识掌握得较为扎实 ， 但 由于缺乏实践
中图分类 号 ： Ｇ ６ ４ ２ 文献标 志码 ： Ａ 文章编号 ： １ ０ ０ １— ７ ８ ３ ６ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ２— ０ ０ ７ ３— ０ ２
一
、
引 言
（ 二） 安排 的课 时量较少
税务代理 实务 是一门综合性学科 ， 其授课内容包 括税 务
代理概述 、 税务管理制度 、 税务 行政 代理与执 业风险控制 等 基础 内容 ， 也包 括纳税会计 、 纳税 申报 和纳税 审核等实务部 分， 因此在讲授 过程 中也耗 时较多 ， 但 由于该课程 是新设置
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用
（ 贵 州商 业高 等专 科学 校 财政 金融 系 ， 贵州 贵 阳 ５ ５ ０ ０ ０ ４ ）
摘要 ： 《 税务 代理 实务 》 作 为 一 门高职 高专 院校税 务 专 业开 设 的核 心课 程 需要 大 力提 高其 实
践教 学 力度 ， 以适应 经 济社 会 对 专业人 才 的要 求 。其 实践 教 学应 紧 密结合社 会 需 求 ， 关 注税 收法
ｔ ｅ ａ ｃ ｈ ｉ ｎ ｇ ｉ ｄ ｅ ａ ａ ｎ ｄ ｐ ｅ ｒ ｓ ｏ ｎ ｌｉ ａ ｚ ｅ ｄ ｔ ｅ ａ ｃ ｈ ｉ ｎ ｇ ｐ ｒ ａ ｃ ｔ ｉ ｃ ｅ ｔ ｅ ａ ｃ ｈ ｉ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｈ ｏ ｄ ｕ ｓ ｅ ｄ ｔ ｏ ｒ ｅ ｉ ｎ ｆ ｏ ｒ ｃ ｅ ｔ ｈ ｅ ｔ ｅ ａ ｃ ｈ ｉ ｎ ｇ ．Ｐ ｒ ａ ｃ ｔ ｉ ｃ ｌ ａ ｔ ｅ ａ ｃ ｈ ｉ ｎ ｇ ａ ｎ ｄ
规 的发展 变化 ， 体现 以学生 为本 的 实践 教 学理 念 ， 并采 用个 性化 的教 学 方 法 实施 实践教 学 ， 以彰 显教 学特 色。对提 高 学生税 务代 理 能力 ， 具有极 强的推 动作 用 。 关键 词 ： 税 务代 理 ； 高职 ； 实践 教 学 中 图分类 号 ： Ｇ ６ ４ ２ 文献 标识 码 ： Ａ 文章 编 号 ： １ ６ ７ １ —９ ５ ４ ９ （ ２ ０ １ ３ ） ０ １ — ０ ０ ５ ２— ０ ５
ｓ ｈ ｏ ｕ ｌ ｄ ｂ ｅ ｃ ｌ ｏ ｓ ｅ ｌ ｙ ｃ ｏ ｍｂ ｉ ｎ ｅ ｄ ｗｉ ｔ ｈ ｓ ｏ ｃ ｉ ｌ ａ ｎ ｅ ｅ ｄ ｓ ，ｆ ｏ ｃ ｕ ｓ ｉ ｎ ｇ ｏ ｎ ｄ ｅ ｖ ｅ ｌ ｏ ｐ ｍｅ ｎ ｔ ｓ ｉ ｎ ｔ ｈ ｅ ｔ ａ ｘ ｌ ａ ｗ ｓ ，ｒ ｅ ｌ ｆ ｅ ｃ ｔ ｓ ｔ ｈ ｅ ｓ ｔ ｕ ｄ ｅ ｎ ｔ —ｏ ｒ ｉ ｅ ｎ ｔ ｅ ｄ
《税务代理实务》课程教学大纲
《税务代理实务》课程教学大纲适用：税务、会计等财经类专业（学分：3；学时：54）一、课程性质与目的《税务代理实务》课程属于税务、会计等财经类专业的专业核心基础课程。
也是税务专业课程体系的重要核心组成部分。
本课程的任务是通过对该课程税务代理的系统理论教学和教学实践（训），使学生能够系统掌握税务代理实务内容的基本概念、各税种应纳税额的准确申报代理和纳税审查代理及办（报）税程序能力基本方法的训练和培养，为学好税收实务及培养实用型、应用型人才打下坚实的理论和实践基础。
二、教学内容和要求第一章导论【目的要求】1、了解税务代理的概念与特点；了解税务代理制度产生与发展的基本历程，税务代理在税收征纳关系中的地位与作用；2、熟悉税务代理的业务范围和基本形式；掌握税务代理的依法代理、独立公正、合理收费的基本原则；3、熟悉税务代理的法律地位，税务代理法律关系确立、变更与终止的基本程序；4、掌握在税务代理关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任；熟悉我国注册税务师制度和税务代理机构管理的基本内容。
【主要内容】第一节、税务代理概述一、代理的内涵二、税务代理的概念及特点三、税务代理的特性及原则第二节、税务代理制的产生与发展一、税务代理制度产生与发展的历史渊源二、税务代理制度产生与发展的基本历程三、税务代理在税收征纳关系中的作用第三节、注册税务师与税务师事务所一、注册税务师资格的取得二、税务师事务所第四节、税务代理的范围与形式一、税务代理的范围二、税务代理的基本形式第五节、税务代理的法律关系与法律责任一、税务代理的法律关系二、税务代理的法律责任【重点与难点】在税务代理关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任第二章税务管理概述【目的要求】1、了解我国分税制财税管理体制；熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置和税收征管范围的划分。
2熟悉税务管理的基本规程；熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式，掌握纳税人。
税务代理实务课程教学改革初探——以浙江商业职业技术学院为例
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二、《 税 务代理 实务》 课程实践教学 的改革 （ 一）加强实验实训 室建设 实验实训室是 开展实践教学 的场所 ，是实践 教学 的基本 保证。通
过一段时间的建设 ，浙江商业职业技术学 院实训 室的硬件设备 已经可 以满足 《 税务代理实务》 课程的实践教学需要 ，但软件缺 乏 ，现有 的 软件系统中仅有税 收实务模拟 、纳税 申报 等少 量和税务代理 实务业务 相关的软件 ，缺乏专 门的税务代理实务业 务模 拟软件 。学 院应该 尽快 增加和税务代理实务相关 的软件投入。 （ 二 ）建 立 稳 定 的 校 外实 践 教 学 基 地 仅仅在实验实训 室里进行实践教学是 远远不够的 ，必须建立 稳定 的校外实践教学基地 ，利用校外实践教 学基地 ，通过现场教 学 ，丰富 学生的视野 ，让学 生对业务现场过程有 直观的认识。 由于地理条 件和 经费的限制 ，《 税务代理实务 》课 程 已经 建立的校外 实践教学 基地有 杭州市滨江区国税局 、江南税务师事务所 等。为了让学生对作 为税务 代理实务重要节点之一 的纳税 申报有直 观全面的了解 ，实 习指导教师 组织学生参 观了滨 江区国税局 。为 了让学生学会 填写税务代 理实务 中 的重要业务表单 ，实习指导教师组织学生 到校 外实践教学基地 江南税
图 １—１
（ 二 ）丰 富教学形式 现代教育理论的建构主义提倡在教 师指导下 以学 习者 为中心 的学 习。学生是信息加工的主体 ，是认知 结构的主动建构 者 ，而不是外部
刺激 的被动接受者和被灌输对象 ； 教 师是意义建构 的帮助者 、引导者
与促进者 ，而不是知识的传输 者与灌输者 。因此 ，教师应该 从单一 的
丰富、实践性强 ，仅靠传统单一 的教 学方法难 以达 到教学要求 ，《 税
《税务代理实务》教学课件
本教学课件旨在介绍税务代理实务的相关内容，帮助学员在理解税务代理的 基础知识的基础上，掌握实际操作技巧，提升实务能力。
课程简介
本课程将涵盖税务代理实务中的各个方面，包括税务法规、税务合规、税务筹划等内容。通过丰富的案例分析 和实践操作，帮助学员深入理解税务代理的实施过程和方法。
总结与问题答疑
在课程结束Leabharlann ，我们将对学员的学习进行总结，并提供问题答疑环节，帮助 学员消化课程内容并解决疑惑。
税务合规
学习企业税务合规的基本要求和注意事项，确 保税务操作符合法规。
实操案例分析
通过实际案例分析，加深对税务代理实践的理 解和应用。
教学方法
1
理论讲解
通过讲解税务代理的基本理论和原则，帮助学员建立知识框架。
2
案例分析
通过实际案例分析，帮助学员将理论知识应用到实际操作中。
3
模拟实操
通过模拟实操，让学员亲自操作，并获得指导和反馈。
实操案例分析
案例一
解决企业在税务报税过程中遇到 的难题，帮助企业提高效率和减 少税务风险。
案例二
分析企业的税务合规性问题，提 出合规性改善方案，避免税务风 险。
案例三
通过税务筹划，帮助企业减少税 负，提高竞争力。
学员互动讨论
为了增加学员的参与度和互动性，我们将设置学员互动讨论环节，让学员在 分享经验和解决问题的过程中互相学习和成长。
课程目标
本课程旨在培养学员具备以下能力：
1 了解税务代理的基本概念和原理 3 提升税务合规性和风险管理能力
2 掌握税务实务操作的技巧 4 具备税务筹划和优化的能力
学习内容概述
税务法规
了解最新的税务法规和相关政策，掌握税务申 报和报税流程。
CDIO教育模式启示下的《税务代理实务》教学改革探究
“ 构思（ ｏ ｃ ｉ ）设计 （ ｅ ｉ ）实施 （ ｌ ｎ ）运 作（ ｐ Ｃ ｎｅ ｅ 、 ｖ Ｄｓｎ、 ｇ １ ｅ ｍｐ ｍｅ ｔ 、 Ｏ — ｅａｅ ” ｒｔ ）四个阶段 。 以全生命周 期为载体来 组织课程 、 建立课程 的 关联 ， 通过学 习和完 成项 目来 训练学 生获取 知识 （ 自主学 习 ）应 、 用 知识（ 解决 问题 ） 享知识 （ 队合作 ）发现 知识 （ 、 共 团 、 技术创 新 ）
学 生的积极 性。这就对 教师提 出了更高 的要求。第一 ， 师除了 教
的价值取 向 ， 堂教学的质量和效果得到大幅度提高。 使课
ＣＤＯ 工 程 教 育 模 式 Ｉ
要 系统地 掌握《 务代理 实务 》 程 的教 学内容 以及 实际操作 流 税 课
程外。 还应 该掌 握会 计学 、 法 等相 关学科 知识 ， 能结 合科 研 税 并
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Ｃ１ Ｄ ０教育模式启示下的 税务代理实务》 《 教学改革 探究
北京 石 油化 工 学 院
【 摘
马 葵基 于项 目 育和 学习的教 育理念及“ 中学” Ｃ Ｉ 教 做 的原则。文章在《 税务代 理实务》 教学 中引入 Ｃ Ｉ Ｄ Ｏ教 育理
讲解 。对于 案例讨论 的评 价 ， 以正面激 励 为主 ， 不参加 发言 的 对
实学 。 Ｃ Ｉ 式充 分利 用 大学学 科齐 全 、 习资源 丰富 的条 件 ， ＤＯ模 学
以尽 可能 接近 工 程实 际、 及技 术 、 济 、 涉 经 企业 和社 会 的团 队综
合设 计项 目为主 要 载体 ， 合 专 业核 心课 程 的教 学 ， 结 使学 生 不 断地 在理 论知识 、 人素 质和 发展 能 力、 作能 力 以及集 社会 、 个 协
中职《纳税实务》课程在线教学设计与实施的探索——以税法及其构成要素为例
ACCOUNTING LEARNING171中职《纳税实务》课程在线教学设计与实施的探索——以税法及其构成要素为例李敏 广西商贸高级技工学校摘要：互联网+环境下，教师利用不同教学管理平台可以开展形式多样的在线教学。
本文以中职《纳税实务》课程为例，利用超星尔雅教学平台+超星学习通设计、实施开展在线教学，实现有效教学。
关键词：中职《纳税实务》课程；在线教学；设计与实施引言随着我国《国家职业教育改革实施方案》的发布，标志着职业教育进入了新时代。
其中“三教改革”是推进职业教育高质量发展的重要抓手。
在互联网+和智能移动终端大量应用于课程教学的过程中，一定要先进行教学设计，有效开展教学，以提高教育教学质量。
一、选择合适的在线教学方式在线教学是通过网络进行教学，可以随时随地的学习。
通过网络，学生与教师即使相隔万里也可以开展教学活动，此外，借助网络课件等资源，学生也可以随时随地碎片化学习，真正打破了时间和空间的限制。
在线教学具有资源利用最大化、学习行为自主化、网络教学管理自动化等诸多优势。
针对中职学校的学生学习自主性较差、学习持续性较弱的特点，在线教学采用异步学生根据教师提供的学习单自主先学，同步约定时间师生互动学习，解决问题的教学方式，这种方式旨在以学生为中心，有目的的学习，碎片化学习，提高中职学生的自主学习性。
二、选择合适的在线教学平台市面上的教学平台软件很多，有如智慧职教云课堂、蓝墨云班课、超星尔雅+学习通等一些专业教育平台，也有如腾讯会议、钉钉等社会化网络直播软件。
超星尔雅是由超星公司打造的一个专注于建设和完善通识教育体系的平台，超星学习通则是面对智能手机、平板电脑等移动终端的一款基于神经系统原理打造的知识传播与管理分享的专业移动学习平台，它为用户提供方便、快捷的移动学习服务。
我校在2018年秋学期起，组织教师和学生进行超星尔雅+超星学习通平台软件应用的培训，之后，部分教师逐渐运用超星尔雅教学平台进行课程内容、资源建设+学生活动、教学活动的数据分析，运用超星学习通进入课程开展线上线下教与学，进行课堂签到（点名）、投票、拍照上传、主题讨论、测验、分组任务、插播视频、文档等课堂互动活动，教学效果学生反映良好，达到异步线下自主学习，同步在线教学的目的。
《纳税实务》教案第2课处理增值税税务(一)
户和其他个人。
【多媒体教学】÷【师生互动】学生扫码观看“增值税的类型”视频(详见教材)，帮肋学生了解增值税的类型÷【学生】观看、思考、理解按经营规模和会计核算健全程度的不同，增值税的纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人，具体如表1-1所示。
售额，包括纳税申报销售额、稽直查补销售额、纳税评估调整销售额。
【课堂互动】÷【教师】提出问题纳税人登记为一般纳税人后，还可以转为小规模纳税人吗？+【学生】思考、回答问题÷【教师】总结学生的回答纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，但国家税务总局另有规定的除外。
÷【学生】聆听、理解、记录二、征税范围(一)一般规定÷【教师】讲解征税范围的一般规定1.销售或进口货物【课堂互动】⅜【教师】提出问题员工在公司上班所取得的工资需要征收增值税吗？♦【学生】思考、回答问题⅜【教师】总结学生的回答单位或者个体工商户为聘用的员工提供的服务，以及员工为本单位或雇主提供取得工资的服务均属于非经营活动，不征收增值税。
÷【学生】聆听、理解、记录②单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
③财政部和国家税务总局规定的其他情形。
2.混合销售行为一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。
从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。
【课堂互动】÷【教师】提出问题因为混合销售和兼营是有所区别的，所以上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内吗？÷【学生】思考、回答问题+【教师】总结学生的回答上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
税务代理实务教学设计
税务代理实务教学设计一、教学目标本次教学旨在让学生了解税务代理的实际操作流程和能力，具体目标包括：1.了解税务代理的基本概念和意义；2.掌握税务代理的操作流程和实际应用；3.具备税务代理的基本操作能力和技能；4.培养学生的团队合作和沟通能力。
二、教学内容1.税务代理的基本概念及意义–税务代理定义–税务代理的意义和作用–税务代理的种类和分类2.税务代理的操作流程和实际应用–合法合规经营及税务规划–市场调研和客户开发–审核和纳税申报–税务筹划和优化3.税务代理的基本操作能力和技能–经营申报、国税涉税事项、地税涉税事项等–日常业务操作流程和程序4.学生团队合作和沟通能力–学生分组进行模拟实践操作–鼓励学生组建小组进行交流和讨论–讲解团队合作的重要性和技巧三、教学方法1.讲授法：通过讲解理论知识，使学生了解税务代理的基本概念和意义；2.案例教学法：结合实际案例，让学生了解税务代理的实际操作流程和应用；3.模拟操作法：以虚拟场景为背景，模拟各种情况，让学生通过实践操作，掌握基本操作技能；4.团队合作法：鼓励学生组建小组，多方交流，提高学生的合作和沟通能力。
四、教学评价方法1.观察评价法：教师通过观察学生在操作中的表现和行为，评价其学习成果；2.测验评价法：通过测验考核学生的理论知识掌握情况；3.案例分析评价法：通过分析学生对实际案例的应用情况，评价其能力；4.互动评价法：鼓励学生彼此评价，互动反馈，提升学习效果。
五、教学资源1.税务代理学习资料：税务法律法规、案例分析、实务操作指南等；2.模拟场景和设备：模拟操作工具、计算机、投影仪等；3.教师辅助材料：教案、课件、讲义等；4.学生实践操作手册：操作流程指南、规范要求等。
六、教学时间安排本次税务代理实务教学将采用两个学时，按照以下时间安排：时间内容第一学时讲授理论知识、案例分析第二学时实践操作、团队讨论七、总结通过本次教学，学生将深入了解税务代理的操作流程和实际应用，具备基本的操作技能和团队合作、沟通能力，这不仅有助于学生以后的就业和职业发展，还有助于提高学生的自我管理和实践能力，为学生未来的职业道路打下坚实的基础。
《涉税服务实务》课程设计教学大纲
《涉税服务实务》课程设计教学大纲一、课程基本信息（黑体／小四）课程代码：课程名称：涉税服务实务英文名称: Tax services practice课程类别：课程模块：课程性质：专业选修学时：48学分：3适用专业：税收专业先修课程：《税法一》、《税法二》、《税收管理》、《财务会计》二、课程设计的目的（黑体／小四）通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务实务的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实务中出现的问题和解决这些问题的能力。
三、课程设计内容（黑体／小四）第一章导论第一节税务师概述一、熟悉税务师的服务范围二、了解税务师行业的特点三、熟悉税务师的执业原则第二节税务代理制度的产生与发展一、了解税务代理制度产生与发展的基本历程二、了解税务代理在税收征纳关系中的作用第三节熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜第四节熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则第五节熟悉涉税服务的法律关系与法律责任第六节了解税务师的职业道德第二章税务管理概述第一节税务管理体制一、了解我国分税制财税管理体制二、熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分第二节税收征收管理程序及要求一、掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估二、熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式第三节征纳双方的权利、义务和责任一、熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务二、掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税服务业务第一节了解涉税鉴证的特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则第二节适应涉税服务业务发展的新变化，熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容，了解涉税鉴证和审核计划，掌握涉税鉴证和审核业务实施的具体内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管理要求，熟悉涉税鉴证和审核业务报告。
第三节了解非涉税鉴定服务的特点，熟悉非涉税鉴定服务的种类和遵循原则第四节熟悉非涉税鉴定服务中有关涉税服务的基本业务流程，了解非涉税鉴定业务中涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非涉税鉴定业务中涉税服务计划，掌握非涉税鉴定业务中涉税服务业务实施的方法、业务记录和业务报告第四章税务登记代理第一节企业税务登记代理一、了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记办法及相关规定，了解企业设立、变更、注销税务登记的基本规程二、掌握代理企业税务登记的操作要点第二节了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度第三节掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点第四节了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点第五章发票领购与审查代理第一节了解发票种类、适用范围与发票管理权限的划分第二节熟悉发票领购操作规定以及电子发票管理的有关规定第三节熟悉发票填开的具体要求和操作要点第四节熟悉代理审查增值税专用发票、普通发票的基本内容第五节掌握代理审查发票的操作要点第六章建账建制代理记账实务第一节了解代理建账记账的适用范围第二节熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求第三节熟悉代理建立财务制度的基本内容第四节熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范第七章企业涉税会计核算第一节企业主要会计科目的设置一、了解企业涉税会计核算的会计科目设置二、熟悉各科目核算内容及“应交税费——应交增值税”各专栏与“应交税费——未交增值税”的核算要点第二节工业企业涉税会计核算一、熟悉工业企业供、产、销环节的业务流程二、掌握各环节增值税涉税会计核算三、熟悉消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算四、了解其他税费的核算五、掌握企业所得税的涉税核算六、熟悉出口货物“免、抵、退”税的会计核算第三节熟悉商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算第四节熟悉商业企业金银首饰消费税的涉税核算第五节掌握全面营改增后的增值税会计核算第八章代理纳税审查方法第一节掌握代理纳税审核的基本方法第二节了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比较分析法和控制计算法第三节了解代理纳税审查的基本内容第四节熟悉代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容第五节掌握不同委托人代理审查的侧重点第六节熟悉调账基本方法和基本原则第七节掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核第一节掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟悉代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报。
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实现 《 务 代理 实 务 课程 的 网络 税
化 ，首 先要 建立 一 个动 态 网站 ，以 下是 的发展 。这些 外部 环境的变 化 ，导致 这 个 网站 的设 计 方 案 ： 了高校 中的 “ 税收 学 夸业” 任培养 目 ２ １网站 主题 ：税 务 代理 网络 教学 ．
册”这个页面完成的。用户只需要简单 地输 入一 些 例如姓 名 、 号 、电话 号 码 、 学
其 他 问题 ） ，其 目的 就是 为 实 际涉 税 业
料 ，ｉ 系统 去 核 实 用 户 是 否 是 本 校 的 卜 学 牛 。数 据 的 验 证 主 要 通 过 在 后 台 运 行的 “ 陆 ”这 个 页面 操 作 。这 个页面 登 可用 Ａ Ｐ编写 ，它的原 理是 ，首 先从首 Ｓ
务软 件 的 引入搭 建一 个 平台 ，为学生 将 书 本知识 转 化为 实 际业 务操 作能 力搭 建 个 过渡 性 桥 梁 。
代理 实 务网络课程 ， 为相关软 件 的引入搭 建
一
２２ １ ． ． 、验 证模 块 ：主要 是 验证 使 用者 的 身 份 ； ２２ ２ 实 训模块 ：提 供一 个 平台让 ． ．、
错 ；
税 收 学专 业的 培养 同标 ，越 来 越 强 调培 养学 生 的实 际业 务操 作能 力 。而 这
就 必 须在 此输 入 自己的 学 号和预 先 设定 为 了解决 这 一 问题 ，我 个人 的 设想 的 密 码 。 如 果 是 新 的 用 户 ， 在 使 用 该 是 ，将 税 务代 理 实 务 这 一课 程设 计 系 统之 前 ，必 须要 登 记 一 下 个人 资
成网络课程 （ 这里暂不讨论学时安排等
税 务 代理 实务 ） 络 课程 的 ）网 管理上 ，而 由纳税人承担纳税 申报义 ２ 务 ，纳 税 人 开 始 有 纳 税 风 险 。 就 宏 观 设计
、
经 济 政 策 而 言 ， 国家 在 税 制 上 启 动 了 新一轮的结构性 调整 ，在征 管上 ，国 家利 用各 种措 施推 动税 务代 理 巾介 行业
住址 、电子 邮件 地 址等 资料 ，再 按 递交
网 络 课 程 ； 税 务 代 理 实 务 ； 涉 税 软 件
）这 一课 程 的 。因 此 ，税务 代 、 代理 实务 ）
２２ ３ 数据收集模块 ： ．． 、 收集学生提
交的 各种 数据 ，如作 业 、模 拟考 试 答卷 等 。 根据 这三 个 模块 ，网站 的流 程 图设
计如 图 ｌ 。 ２ ３网站 功 能 的介绍 ．
誊黪 。 黪 基馥 蛰 簿ｓ ≤ 嚣 Ｉ ｌ ｌ ￥ 鬻 ｊ 黪 舞 霪 黪 誊 参 ；燕 蠢嚣 誊 §
维普资讯
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济 环 境 而 言 ， 举 例 来 说 ，在 以 前 的 税
学 。
如 果 用 户想 进 一步 进 入 到 系统 ，
收征收管理 中 ，由丁我 国实行 “ 一人 进 厂 ，各 税 统 管 ， 征 管 查 合 ・ 的 ”
模 式 ，纳 税 人 基 本 处 于 被 动 的 地 位 ， 可 以 称 为 消 极 纳 税 ，纳 税 人 没 有 什 么 风险 ；而今我 国的税收征管 朝着 “ 集 中 征 收 ，重 点 稽查 ” 的 方 向 发 展 ，并
本 论文是 ２ ０ 年度铜陵学 院人 文社科项 目的成果 ，项 目编 号为 ２ ０ ｔ ｙｋ ０ ０６ ０ ６ｌ ｓＯ １ ｘ
Ｉ ｌ ｌLeabharlann 网络课程的初步设计 彭智军 铜陵 学院财政 金融 系 ２ ４ ０ ４００
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标 、教学 要求、课程设置上 都作 出了
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个 教 学 平 台这 种 方 式 ， 能 够 使 学 生 更 有 效
地 将 税 收制 度 转 化 为财 经 业 务 实 际操 作 能 力 。
期
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＿＿
部分 目标很大程度 Ｉ ｚ 是依赖于 税务 学 生 实 际 操 作 各 种 业 务 并 为 其 判 断 对
理 实务这 一 课程 从一 开始 就 承担 了培 养 学生 办理 涉 税业 务能 力的 教 学任 务 。要 完成 这 一 学任 务 ，就需 要 有相 关 的软 教
２． １ ３． 、验 证
１
、
前 言
件。尽管近几年 由于国家的大 力支持 ，
实际工作 中已经陆续 现 了许多涉税业 随着我 国经济改革的深化和 固家宏 务软 件 ，但 是 ， 由于 实 际微观 经 济环 境 观 经 济 政 策 的 调 整 ，税 收 学 专 业 的 外 与 教学环 境 之问 存在 根本 性 的差 异 ，这 部 环 境 发 生 了 巨大 的 变 化 。 就微 观 经 些 涉 税 业 务 软 件 还 不 能 直 接 应 用 于 教
一
逐步强调分 类管理 和服务 ，行政执法 机关 的工 作 重点放在 了纳税 检查 和税 源
页收集用户输入的学 号和密码 ，搜索在 服务 器上 的 相关 的数 据 库 ， 当系统 把用
户输 入 的 资料 跟 数 据 库 作 出对 比 以后 ， 发现 正确 的话 ，就 证 明这 个用 户是 本校 学生 ，否 则系统 会 作 出提示 拒绝 用 户进 入 系统 。 于新 用 户的登 记 ， 依靠 “ 至 是 注
相应 的调 整 。而 税 务代 理实 务 这 一 课 程 即是 在这 种调 整 中 出现 的新 兴 专业
主干课程 。
２ ２网站 的结 构 ： ． 在这 个网站 中主要 有 ３个模 块 。包
括 ：
为 了使 “ 务代 理 实 务 ” 这 一 课 程 能 完 成 培 税
养学生实 际业 务操作 能 力这一教 学任 务 ，需 要在教 学 中引入相 关软 件。 而通过建 立税 务