2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案

2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案一、单项选择题1、派出机构如对辅导机构报送的资料有异议的，应于______个工作日内书面反馈给辅导机构 ( )A、7B、10C、15D、30标准答案：C2、以工业产权和非专利技术出资时，不能超过拟上市公司注册资本的______% ( )A、10B、20C、30D、35标准答案：B3、上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交______审核 ( )A、国家计委B、经贸委C、股票发行审核委员会D、国务院标准答案：C4、______对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定 ( )A、证监会B、国务院C、股票发行审核委员会D、主承销商标准答案：A5、股份有限公司申请上市交易必须报______核准 ( )A、证监会B、国家计委C、国家经贸委D、财政部标准答案：A6、在资产评估的现值法中，当时间期数n为______时，收益现值的计算公式称为直接资本化公式 ( )A、0B、1C、2D、无穷大标准答案：D7、国有资产折股时，折股比率（国有股股本/发行前国有净资产）不得低于______% ( )A、25B、35C、55D、65标准答案：D8、企业盈利预测最短不得少于______个月 ( )A、3B、6C、9D、12标准答案：D9、IAS规定长期投资权益低于______%，采用成本法 ( )A、5B、10C、15D、20标准答案：D10、国家重点支持行业的上市公司配股要求净资产收益率不得低于______% ( )A、7B、8C、9D、10标准答案：C11、副主承销商不得持有股票发行人______%以上的股份，或成为其前5名股东之一 ( )A、4B、5C、6D、7标准答案：D12、招股(配股)说明书的有效期是______个月 ( )A、3B、6C、9D、12标准答案：B13、资产评估报告应当由______名以上具有证券业务资格的评估人员及其所在机构签章，并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章 ( )A、1B、2C、3D、4标准答案：B14、股份有限公司向社会公开募集的，须经______核准 ( )A、国务院B、国家体改委C、省级人民政府D、中国证监会标准答案：D15、股份公司应由______董事会向公司登记机关报送文件，申请设立登记 ( )A、发起人B、股东大会C、董事长D、董事会标准答案：D16、股份公司成立日期为______ ( )A、创立大会召开日B、发起人协议签署日C、中国证监会批文签署日D、营业执照签发日期标准答案：D17、发起人持有的公司股份自公司成立之日起______年内不得转让 ( )A、半B、1C、2D、3标准答案：D18、募集设立股份公司章程草案须经出席创立大会认股人所持表决权______通过 ( )A、1/2以上B、2/3以上C、3/4以上D、全部标准答案：A19、股份有限公司增减资本须经出席股东大会的股东所持表决权的______通过 ( )A、1/2以上B、2/3以上C、3/4以上D、全部标准答案：B20、无记名股票持有人应当于股东大会召开______日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会 ( )A、10B、15C、7D、5标准答案：D21、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的______以上通过 ( )A、1/2B、2/3C、3/4D、100%标准答案：B22、公司的法定代表人为 ( )A、董事长B、总经理C、董事会指定D、公司章程规定标准答案：A23、董事会会议的召集权人是______ ( )A、董事会秘书B、副董事长C、董事长D、总经理标准答案：C24、行使公司法定代表人职权的是______ ( )A、总经理B、监事C、董事长D、董事会秘书标准答案：C25、审核过程中，中国证监会在初审时将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求______的意见 ( )A、国家科学委员会和国家经济贸易委员会B、国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会C、国家科学委员会和国际经济贸易委员会D、国家科学委员会和国家发展计划委员会标准答案：B26、中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后______日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核 ( )A、10B、20C、30D、60标准答案：D27、对于公司运用配股募集资金收购资产或权益的，如果预计收购后达到实质控股或收购金额占本次配股预计筹资总额______%以上的，董事会须向股东大会提供被收购企业的最近一期经审计的会计报表及被收购资产的评估报告 ( )A、10B、15C、20D、30标准答案：D28、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式为______ ( )A、全额包销B、余额包销C、包销D、代销标准答案：C29、拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币______元的，应当由承销团承销 ( )A、5000万B、8000万C、1亿D、2亿标准答案：A30、战略投资者发生股权变更时，应于股权变更发生后______天内将变更情况向证券交易所提出书面报告，证券交易所应于收到报告后______天内公告 ( )A、3，1B、3，2C、5，1D、5，2标准答案：D31、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是______ ( )A、认购证方式B、储蓄存单方式C、全额预缴，比例配售D、网上定价、竞价标准答案：A32、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以______为要件 ( )A、股票数载入股东磁卡账户B、经签字股票交付C、认股者持股载入股东名册D、认股者认股款项的缴纳标准答案：C33、扬基债券属于______ ( )A、本国债券B、外国债券C、欧洲债券D、武士债券标准答案：B34、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是______ ( )A、负债比率B、销售利润率C、投资盈利率D、利息支付能力标准答案：C35、有限责任公司要发行公司债券，其净资产额必须不低于人民币______元 ( )A、3000万B、5000万C、6000万D、8000万标准答案：C36、公司债券的发行规模由______确定 ( )A、国务院B、中国证监会C、国家发展计划委员会D、国家经贸委标准答案：A37、证券交易所自接到可转换公司债券发行人提交的文件之日起______个月内，安排该债券上市交易 ( )A、1B、2C、3D、6标准答案：C38、可转换公司债券上市交易期间，未转换的可转换公司债券数量少于______万元时，证券交易所应当立即公告，并在______个交易日后停止其交易 ( )A、2000，1B、3000,2C、3000，3D、2000，2标准答案：C39、目前，我国国债承购包销方式主要运用于______ ( )A、记账式国债B、无记名国债C、凭证式国债D、特种国债标准答案：C40、凭证式国债与记账式国债比较，其发行期限______ ( )A、一般较短B、不确定C、一般较长D、差不多标准答案：C41、一般来说，人们在利率将上调的预测下，更倾向于投资______ ( )A、长期国债B、短期国债C、投资决策与国债期限无关D、上述答案都不对标准答案：B42、目前封闭式基金的募集期限为自该基金批准之日起______个月 ( )A、1B、2C、3D、6标准答案：C43、募集期限已满，封闭式基金募集的资金小于该基金批准规模的______％，该基金不能成立 ( )A、80B、85C、90D、95标准答案：A44、募集期限已满，开放式基金净销售额少于______亿元，该基金不能成立 ( )A、2B、5C、10D、15标准答案：A45、境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时应当报送的文件之一是最近______年承销情况介绍 ( )A、2B、3C、4D、5标准答案：A46、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起______年 ( )A、1B、2C、3D、4标准答案：B47、按照国际金融市场的通行做法，采取私募方式，承销商可以将所承销的股份以______的方式向特定的投资者配售 ( )A、议购B、标购C、直销D、招标标准答案：A48、我国股份有限公司在发行计划确定的股份总数内发行外资股，经批准，可以与承销商在包销协议中约定在包销数额之外预留不超过该次拟募集外资股数额______的股份。

预留股份的发行，视为该次发行的一部分。

这种由发行人依法对主承销商的授权称为超额配售选择权 ( )A、5%B、10%C、15%D、20%标准答案：C49、根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是______ ( )A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币B、符合国家有关风险资产投资立项的规定C、公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近3年连续盈利标准答案：D50、如发行人已在国内发行A股，则所有的H股必须由公众持有，且由公众持有的H股一般不得少于现有已发行股本总额的______%，并且由公众持有的A股和H股总额不得低于公司股本总额的______% ( )A、10，20B、10，25C、15，25D、10，30标准答案：B51、每发行100万港元的H股股票，须有不少于______名股东，而股东的总数不少于______名 ( )A、2，80B、2，100C、3，100D、3，200标准答案：C52、申请发行H股的公司须委任至少______名独立于控股股东的董事，以代表公众股东的利益 ( )A、2B、3C、4D、5标准答案：A53、申请发行H股的公司必须在相同的管理层人员的管理下有不少于______年的足够和合适的业绩 ( )A、2B、3C、4D、5标准答案：B54、H股上市公司在上市后的至少______年期间必须聘用保荐人 ( )A、2B、3C、4D、5标准答案：B55、发行人在招股说明书财务会计资料一节中应提供不少于最近______年的资产负债表 ( )A、1B、2C、3D、4标准答案：B56、《关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知》规定，拟发行股票公司设立时聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务的，应在股份公司运行满______年后才能提出发行申请 ( )A、1B、2C、3D、4标准答案：C57、自发行结束到挂牌交易首日不超过______日，或招股说明书尚未失效的公司股票上市。

凡不符合该条件的公司股票上市，必须编制全面、完整的上市公告书 ( )A、70B、80C、90D、100标准答案：C58、破产宣告以后，由______接管破产的股份有限公司 ( )A、债权人B、法院C、上级主管部门D、破产清算组标准答案：D59、______是公司参与市场竞争的首要条件 ( )A、规范的法人治理结构B、经营性资产和非经营性资产相分离C、吸收职工入股D、公司法人财产的独立性标准答案：D60、申请上市交易的股份有限公司持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不得少于______人 ( )A、800B、1000C、1500D、2000标准答案：B————多项选择题————61、在______情况下董事可以以个人名义代表公司或者董事会行事 ( )A、公司章程规定B、董事长批准C、董事会合法授权D、监事会同意E、总经理同意标准答案：AC62、股东权益包括______ ( )A、股本B、资本公积金C、盈余公积金D、未分配利润E、应付股利标准答案：ABCD63、下述______是长期负债 ( )A、短期借款B、应付债券C、应付票据D、应付账款E、应付引进设备款标准答案：BE64、资产负债表的表头部分列示______ ( )A、报表名称B、公司名称C、公司财务状况的具体内容D、编制日期E、货币计量单位标准答案：ABDE65、会计报表的静态分析包括______ ( )A、比率分析B、趋势分析C、比较分析D、移动分析E、依存分析标准答案：AC66、股份有限公司的利润包括______ ( )A、利息收入B、公积金C、营业利润D、投资收益E、营业外收支净额标准答案：BCD67、我国《公司法》规定公司合并的形式有______ ( )A、注册合并B、吸收合并C、换股合并D、新设合并E、控股合并标准答案：BD68、债权人会议的任务是______ ( )A、审查有关债权的证明文件B、确认债权性质和金额C、通过和解协议草案D、通过破产财产的处理草案E、通过破产财产的分配草案标准答案：ABCDE69、以下______不列入破产债权 ( )A、破产费用B、破产宣告后因不履行债务而发生的赔偿金C、破产宣告后因不履行债务而发生的违约金D、对公司的罚金、罚款E、债权人因参加破产程序而支付的费用标准答案：ABCDE70、企业股份制改组的目的 ( )A、筹集资金B、建立现代企业的运行机制C、优化资源配置D、增强企业凝聚力E、对外宣传标准答案：ABCD71、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有______ ( )A、企业优势B、发展前景C、市场潜力D、管理层素质E、研发力量标准答案：ABCDE72、拟上市公司的规章制度建设包括______ ( )A、《股东大会议事规则》B、《董事会议事规则》C、《监事会议事规则》D、《经理工作细则》E、《董事会秘书工作细则》标准答案：ABCD73、公司资产重组应符合下述要求______ ( )A、剥离非经营性资产B、主营业务突出C、不存在同业竞争D、尽量避免关联交易E、严禁财务人员双重任职标准答案：ABCDE74、原则上______应随同生产性资产进入股份公司 ( )A、辅助生产部门B、商标C、专利D、专有技术E、后勤部门标准答案：ABCD75、资产评估的范围包括______ ( )A、固定资产B、长期投资C、流动资产D、无形资产E、土地标准答案：ABCDE76、批准评估立项的机构有______ ( )A、省级人民政府B、国有资产管理部门C、董事会D、股东会E、证监会派出机构标准答案：BC77、下述______包括在资产评估报告的正文内 ( )A、资产评估立项批准文件B、产权证明复印件C、评估原则D、评估依据E、资产评估业务约定合同标准答案：CD78、下述______包括在资产评估报告的附件内 ( )A、资产评估立项批准文件B、产权证明复印件C、评估原则D、评估依据E、资产评估业务约定合同标准答案：ABE79、我国资产评估采用的方法主要有______ ( )A、收益现值法B、重置成本法C、现行市价法D、清算价格法E、比率分析法标准答案：ABCD80、企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有______ ( )A、整体改组时，作为原企业的折股B、作为投资折股，产权归上市公司C、产权归控股公司D、赠与E、上市公司出资取得其产权标准答案：ABCE81、是否对无形资产进行评估取决于其______ ( )A、可计量性B、是否会给公司创造收益C、所有权是否清晰D、自行开发还是购入E、董事会批准标准答案：AB82、对内部控制制度的符合性测试可分为______ ( )A、穿行性测试B、遵行性测试C、横向测试D、实质性测试E、分析性测试标准答案：AB83、审计报告应当包括______ ( )A、标题和报告日期B、收件人C、范围段D、意见段E、签章和会计师事务所标准答案：ABCDE84、律师在对股份制改组进行法律审查时，应对______等方面进行审核验证，从而独立地做出法律评价 ( )A、发行人的申请文件是否齐全B、是否符合审批的程序C、是否得到充分的授权D、是否满足法律规定的实质要件E、法律障碍是否排除标准答案：ABCDE85、发行人申请初次公开发行股票时，应当符合下列______条件 ( )A、生产经营符合国家产业政策B、公司预期利润率不低于同期银行存款利率C、发起人在近三年内没有重大违法行为D、股本总额不少于1亿元E、近三年连续盈利标准答案：ACE86、上市公司配股的条件包括______ ( )A、人员和财务独立B、资产完整C、本次配股距前次发行间隔一个完整的会计年度D、计算期内任何一年的净资产收益率均不得低于8%E、配股募集资金投产后的预测净资产收益率达到或超过同期银行存款利率水平标准答案：ABCE87、审计报告的内容有______ ( )A、审计概况B、审计发现问题的情况说明C、审计意见D、审计人员的签章E、审计报告日期标准答案：ABCDE88、股票发行审核委员会由______组成 ( )A、国务院证券监督管理机构的专业人员B、社会有关专家C、国家有关部门代表D、承销商代表E、证券交易所有关人员标准答案：ABCE89、公司股东大会要审议和表决的关于配股的事项有______ ( )A、股东配股比例B、本次配售股份总额C、配股价格的定价方法D、本次募集资金用途E、配股决议有效期限标准答案：ABCDE90、按购买人划分证券发行方式有______ ( )A、上网发行B、基金发行C、私募D、公募E、网下认购标准答案：CD91、下面的描述错误的有______ ( )A、与发行公司业务联系紧密的法人不能持有发行公司的股票B、发行公司有权选择股票发行的发行方式C、用于配售部分的股票介于公开发行量的25%-75%之间D、战略投资者的配售股票自该公司股票上市之日起3个月后方可上市流通E、法人可以同时参加配售和上网申购标准答案：ADE92、股票发行费用主要包括______ ( )A、中介机构费B、上网费C、申报费D、税款E、其它费用标准答案：ABE93、国债发行的目的有______ ( )A、平衡财政预算B、扩大政府投资C、解决政府临时性资金需要D、归还债务本息E、抢险救灾标准答案：ABCD94、金融债券发行的目的有______ ( )A、改善负债结构B、增强负债的稳定性C、稳定资金周转的需要D、获得长期资金来源E、扩大资产业务标准答案：ABDE95、企业债券、公司债券发行的目的有______ ( )A、多渠道筹集资金B、实现最佳资本结构C、促进金融创新D、促进资本市场的发展E、降低公司融资成本标准答案：ABCDE96、涉及债券收益的税收有______ ( )A、增值税B、公司所得税C、营业税D、利息预扣税E、资本税标准答案：DE97、包括在债券发行费用的最初费用中的有______ ( )A、承销商的手续费B、评级费C、广告费D、律师费E、上市费标准答案：ABCDE98、债券信用评级的产业分析的主要内容是______ ( )A、判断该公司是否是高科技网络企业B、判断该公司所属的行业是否是朝阳行业C、判断该公司是否是合资企业D、评价该公司在同行业中的竞争能力E、判断该公司的财务状况是否稳健标准答案：BD99、信用评级机构对公司财务状况的分析指标主要有______ ( )A、负债比率B、收益性指标C、财务弹性指标D、清算价值指标E、存货指标标准答案：ABCD100、信托证书中的财务限制条款包括______ ( )A、防止财务状况出现恶化时的限制条款B、增加抵押品等负担的限制条款C、处理资产的限制条款D、提高公司流动比率的限制条款E、提高公司运营资金比率的限制条款标准答案：ABC101、对国际风险的分析内容包括债务国的______ ( )A、政治制度B、社会情况D、外汇储备E、国际收支标准答案：ABC102、对一个主权国家的政治和经济风险的分析的定性结论包括______ ( )A、及时偿还外债的能力很强B、及时偿还外债的能力很强，但略受不利因素的影响C、偿债能力强，但排除不利因素的能力较弱D、可以及时偿债，但在不利情况下缺乏最基本的防御能力E、不具备还本付息的能力标准答案：ABCDE103、发行金融债券所筹集的资金主要用于______ ( )A、发放特种贷款B、政策性贷款C、商业性贷款D、消费贷款E、其他专门用途标准答案：ABE104、债券评级的依据是______ ( )A、发行人的偿债能力B、发行人的资信状况C、投资者承担的风险水平D、投资人的收益水平E、市场波动情况标准答案：ABC105、我国企业债券的发行程序有______ ( )A、承销商与企业签订承销协议B、主承销商与其他证券经营机构签订分销、代销协议C、开展宣传活动D、向投资者展开销售E、承销商向企业划转款项标准答案：ABCDE106、我国国债的品种主要有______ ( )A、记帐式国债B、凭证式国债C、投资式国债D、浮动利率式国债E、累计式国债标准答案：AB107、国债承销的收益来源有______ ( )B、发行手续费收入C、资金占用的利息收入D、留存自营国债的交易获益E、赎回收入标准答案：ABCD108、国际债券的发行涉及到几个国家，主要当事人有______等 ( )A、发行人B、投资者C、牵头经理人D、承购集团E、销售集团标准答案：ABCE109、国际债券投资者包括______等 ( )A、企业B、个人C、金融机构D、政府E、中央银行标准答案：ABCDE110、确定债券的偿还期限应考虑的重要因素包括______ ( )A、发行人资金需求的时限B、市场利率水平和利率变动趋势C、流通市场的发达程度D、投资人的心理状态E、消费倾向标准答案：ABCDE111、债券利息的支付方式包括______ ( )A、一次性付息B、分次付息C、以单利计付利息D、以复利计付利息E、以贴现方式计付利息标准答案：ABCDE112、信息披露的方式包括______ ( )A、验证后正式签署B、公开刊登或送达C、履行备案注册手续D、口头传播标准答案：ABC113、公司的高级管理人员包括______ ( )A、董事长B、总经理C、总会计师D、总经济师E、董事会秘书标准答案：BCDE114、招股说明书的经营业绩部分介绍的内容有______ ( )A、每年销售总额和利润总额B、发行人业务收入的主要构成C、完成的重大项目和科研成果D、筹资与投资方面的情况E、产品或服务的市场情况标准答案：ABCDE115、招股说明书中的财务会计资料部分提供的信息有______ ( )A、各项财务指标B、重大资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及其资金来源C、最近3年中资产流动性的情况及其变化趋势D、最近3年中利润构成、盈利水平变化趋势及原因E、最近3年股本及其它净资产项目的变化情况标准答案：ABCDE116、招股说明书中的资产评估部分包括的内容有______ ( )A、公司各类资产评估前账面价值及固定资产净值B、公司各类资产评估后净值C、各类资产增（减）值幅度D、各类资产增（减）值的主要原因E、资产评估时采用的主要评估方法标准答案：ABCDE117、招股说明书中公司发展规划的内容有______ ( )A、生产经营发展战略B、发展目标和规模C、市场发展计划D、销售计划E、固定资产投资计划及设备更新计划标准答案：ABCDE118、招股说明书备查文件包括______ ( )A、发行人成立的注册登记文件B、承销协议C、审计报告、财务报表及附注D、主管部门和证券交易所批准上市的文件E、国有资产管理部门关于资产评估的确认报告标准答案：ABCDE119、招股意向书封面应载明的事项包括______ ( )A、发行人股票上市的证券交易所名称、股票简称和代码B、发行人的正式名称和注册地C、发行方式及发行日期D、本次发行的主承销商E、发行人聘请的律师事务所标准答案：ABCDE120、配股说明书的封面应载明的事项有______ ( )A、重要提示B、配股主承销商C、公司的正式名称D、资产评估机构E、公司聘请的律师事务所标准答案：ABCE三、判断题121、主承销商或副主承销商不得与发行人相互持股5%以上，或者互为前10名股东 ( )标准答案：错122、根据发行价与票面金额的不同差异，目前我国股票发行可以分为面值发行、折价发行与溢价发行。