清算业务基础知识介绍 2
商业银行的支付结算和清算业务
同行清算业务具有高效、便捷 的特点，能够满足银行内部不 同分支机构间的资金需求。
随着金融科技的不断发展，同 行清算业务也面临着创新和提 升服务质量的需求，需要不断 优化和完善内部清算系统。
05
CATALOGUE
商业银行支付结算和清算业务的监管与风 险管理
监管政策与法规
监管政策
商业银行的支付结算和清算业务受到相关监 管政策的约束，以确保业务的合规性和稳定 性。这些政策包括但不限于《支付结算办法 》、《清算管理条例》等。
法规要求
商业银行在开展支付结算和清算业务时，必 须遵守相关法律法规，如《商业银行法》、 《票据法》等。这些法规对业务操作、风险 管理等方面提出了明确要求。
风险管理策略
风险识别
商业银行应建立完善的风险识别机制，对支付结算和清算 业务中可能出现的风险进行及时发现和评估。
01
风险评估
通过对各类风险的性质、规模和影响程 度进行量化和定性分析，确定风险的大 小和危害程度。
02
CATALOGUE
商业银行支付结算业务种类
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本支付结算服务，客户通过汇款将资金从一 个账户转移到另一个账户。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇等，以满足不同的支付需 求。汇款业务具有快速、安全、便捷的特点，是个人和企业进行异地支付的常 用方式。
详细描述
在国际贸易中，信用证被广泛使用。买方通过向银行申请开立信用证，获得银行付款承诺；卖方则根 据信用证要求发货并提交单据，获得银行付款。信用证业务能够降低贸易风险，提高交易安全性。
保理业务
总结词
保理业务是一种综合性的金融服务， 商业银行为客户提供应收账款管理、 催收和坏账担保等服务。
商业银行的支付与清算业务
保障交易安全
商业银行清算业务通过严格的制度和 流程，保障交易双方的资金安全。
促进金融市场发展
商业银行清算业务的开展有利于促进 金融市场的发展，提高金融市场的效 率和稳定性。
03
商业银行支付业务操作流程
电子支付操作流程
总结词：便捷高效
详细描述：电子支付是商业银行提供的一种便捷高效的支付方式，客户可以通过 网上银行、手机银行等电子渠道，将资金转至收款方账户，完成支付。电子支付 操作流程简单，只需提供收款方信息、选择支付方式、验证支付密码等步骤即可 完成。
ABCD
流动性风险
在清算过程中，可能面临流动性不足的问题，影 响清算的效率和效果。
操作风险
由于操作失误或欺诈等原因，可能导致清算结果 错误或资金损失。
风险防范措施与建议
加强系统建设与维护 商业银行应加强支付与清算系统 的建设与维护，确保系统稳定、 安全、高效运行。
加强内部控制与合规管理 商业银行应加强内部控制与合规 管理，确保支付与清算业务符合 法律法规和内部规章制度的要求 。
支付业务定义
商业银行的支付业务是指通过各种结算工具和支付系统，为客户提供资金转移和支付服 务的过程。这些结算工具和支付系统包括票据、汇款、电子支付等。
传统支付工具
传统支付工具主要包括支票、汇票、本票等纸质票据，通过这些票据的传递和交换来完 成资金的转移。
电子支付方式
随着科技的发展，电子支付方式逐渐兴起，如网上银行、手机银行、第三方支付等，这 些方式通过电子化手段完成资金的快速转移和支付。
02
商业银行清算业务概述
清算业务定义
商业银行清算业务是指商业银行通过 各种方式对客户或交易对手进行资金 结算和划转的服务。
支付清算业务名词解释
支付清算业务名词解释支付清算业务是金融领域中的一个重要概念，涉及到资金流动、结算和清算等多个环节。
以下是与支付清算业务相关的一些常见名词的解释：1.支付系统：•支付系统是指通过电子手段进行各类资金支付和结算的系统。
它包括了涉及到银行、支付机构、商户和个人的各种支付方式和工具。
2.清算：•清算是指通过一系列的核对、计算和结算步骤，最终确定各方权益、结清款项的过程。
在支付领域，清算通常发生在支付机构之间，确保交易的最终结算。
3.结算：•结算是指按照交易双方的约定，将实际款项从付款方转移到收款方的过程。
结算是清算过程的一部分，它实际完成了交易的资金转移。
4.支付网关：•支付网关是连接商户网站与支付系统的桥梁，负责接收用户支付信息，将支付请求传递给支付系统，并返回支付结果。
支付网关在电子商务中扮演重要角色。
5.跨境清算：•跨境清算是指发生在不同国家或地区之间的清算过程。
涉及到不同法币和不同支付体系的交易，需要通过国际清算机构或银行进行处理。
6.支付结构：•支付结构是指支付系统中涉及到的各方关系和角色。
这包括支付机构、发卡行、收单行、商户等，各方协同合作完成支付、清算和结算过程。
7.支付工具：•支付工具是指用于完成支付的各种形式，包括信用卡、借记卡、手机支付、电子钱包等。
支付工具的种类不断丰富，适应不同场景和需求。
8.T+1、T+2交收：•T+1、T+2表示交易发生后的结算时间。
T表示交易日，T+1表示在交易日后的第一天完成结算，T+2表示在交易日后的第二天完成结算。
这是一种常见的证券市场的结算方式。
以上名词解释涵盖了支付清算业务中一些关键概念，理解这些名词有助于更好地理解支付系统的运作机制。
联行往来与资金汇划清算业务的核算基础知识fkdt
（3）会计凭证的设置与使用
资金汇划补充凭证是收报经办行接收来账 数据后打印的凭证，是账务记载的依据 和款项已入账的通知。它分为以下两种：
1）资金汇划（借方）补充凭证（一式二联） 2）资金汇划（贷方）补充凭证（一式二联）
2）暂时不能转账的错误报单
是指报单重要内容缺漏或不符以致收报行收到后无法办理转账 的联行报单。
对此报单收报行应登记“未转账错误报单登记簿”，填制查 询书及时向发报行查询，错误报单连同附件专夹保管。待接收 到发报行查复书后，再分别按正常手续办理转账，并销记“未 转账报单登记簿”。
4、全国联行往来差错的处理 （1）错转他行报单，报单行号、行名、附件均不
贷：清算资金往来（联行往账） 40000
（2）收报行账务处理
①收到完整报单的处理 当收到贷方报单，
借：清算资金往来 贷：吸收存款——活期存款——收款人
当收到借方报单， 借：其他应付款等 贷：清算资金往来
收报行账务处理例
例1、北京西单分理处收到工行上海黄埔分理处的
邮划借方报单和银行汇票，将款项从五金商店保证
联行报单
• （联行往来的基本凭证是联行报单） • 联行报单分为：
• 1、 邮划借方报单 • 邮划贷方报单 • 2、 电划借方报单 • 电划贷方报单 • 3、电划借方补充报单 • 电划贷方补充报单
由发报行一次套写
收报行根据发报行 的电报填制
2、全国联行往来会计科目的设置
（1）“存放同业”科目（资产） （2）“同业存放”科目（负债）
终账务处理三个方面 1）编制报单，若业务为代付业务，编制借方报单；为
清算知识ABC
清算知识ABC清算，是终结现存的法律关系，处理其剩余财产，使之归于消灭的程序。
清算是一种法律程序，社团注销时，必须进行财产清算。
未经清算就自行终止的行为是没有法律效力的，不受法律保护。
清算一般有三种解释：一是指一定经济行为引起的货币资金关系应收应付的计算；二是指公司企业结束经营活动，收回债务和处置分配财产等行为的总和；三是银行同业往来中应付差额的轧抵。
一、证券交易所的清算业务证券交易的清算，指在每一营业日中每个结算参与人证券和资金的应收或应付，数量或金额进行计算的处理过程。
清算一般包括两种方式，一是分别计算每笔交易的全额（Gross）或逐笔（Trade For Trade）清算方式，另一种是将某一时期内每一债券的所有交易进行轧差，计算出多头或空头头寸的净额清算方式（Netting）。
在某些市场中，中央对手方将自己置于交易双方之间，即交易的每一方将资金或债券交割或支付给中央对手方，交易双方的权利义务关系则转变为各方与中央对手方的权利义务关系。
中央对手方的引入减少了信用风险和流动性风险，也降低了交易成本。
随着交易量的提高，目前净额清算在各国债券市场中越来越普遍。
二、公司清算公司清算是企业在终止过程中，为终结企业现存的各种经济关系，对企业的财产进行清查、估价、变现、清理债权、债务、分配剩余财产的行为。
为满足市场经济发展的要求，为保护投资者和债权人的合法权益，企业财务制度和有关法则对企业清算作出了规定。
公司解散、歇业以后，公司不复存在，其权利义务无承受者，所以，公司解散时，对其存在期间所发生的各种法律关系都应妥善了结，进行清算。
三、破产清算破产清算是指在债务人全部财产不足以清偿其债务，或无力清偿其到期债务的情况下，依法就债务人的全部财产对债权人进行公平清偿的一种司法偿债程序。
公司清算的种类普通清算指公司依法自行组成的清算组，按法定程序进行的清算。
特别清算是指公司在普通清算过程中，出现了显著的障碍或发现其债务有超过其实有资产的可能时，依法由法院和债权人进行直接干预和监督的清算。
清算业务基础知识介绍 2
② 非金融机构提供支付服务，应当取得《支付业务许可证》，成为 支付机构。
③ 支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理，不 得通过支付机构相互存放货币资金或委托其他支付机构等形式办 理。支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经 特别许可的除外。
3、通过大额系统借记银行在央行开立的备 付金账户，实时完成跨行清算的资金转移 （借记招行993元、借记工行197.9元）；通 过小额系统贷记商户开立在银行（一般为工 行）的结算账户（990元）（6月2日中午左 右到账）；通过大额贷记银行在央行开立的 备付金账户，实时完成跨行及收单清算（贷 记华夏199.85元）。
➢ 境内商户和第三方机构的结算账户均开立在商业银行。
12
二、银联清算业务的内涵 3、清算资金的划拨方式
➢ 境内的跨行清算通过央行的大额支付清算系统，完成资金划拨。 银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户账户。通俗地讲， 借记就是我问别人要钱，贷记就是我给别人钱。
➢ 境外的跨行清算通过银联代理清算银行，通过银行与银行直接的 结算汇兑系统完成，但目前只能实现贷记结算。
➢ 银联境内清算的清算账户均开立在人民银行，跨境业务的清 算账户开立在代理清算银行（中行和汇丰）。
➢ 当前部分分公司在当地人行开立有清算账户，今后将逐步取 消分公司的清算账户。
➢ 境内成员机构的清算账户均开立在人民银行。银行一般在人 民银行开立有准备金账户和备付金账户，一般使用其备付金 账户用于和银联的清算。
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商业银行的支付结算和清算业务
金融安全是商业银行的核心任务之一。在开展支付结算和清算业务时，商业银行需要采取有效的技术手段和管理 措施，保障客户资金的安全，防止欺诈和非法交易的发生。同时，也需要加强内部控制和监管合规，确保业务操 作的规范性和合法性。
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02 商业银行的支付结算工具
票据类支付结算工具
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银 行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。
本票
本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确 定的金额给收款人或者持票人的票据。
汇票
汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或者在一定 期限内，向收款人或者持票人无条件支付一定款项的票据 。
预防措施
商业银行应加强内部控制，完善风险防范机制；应加强员工 培训，提高合规意识和风险意识；应建立完善的举报制度， 鼓励员工和社会公众举报违规行为。05 未来发展趋势与挑战
电子化与无纸化的发展趋势
电子化
随着科技的发展，商业银行的支付结算和清算业务正逐渐向电子化转变。电子支 付、电子清算等业务逐渐成为主流，大大提高了支付效率和资金周转速度。
本行内清算业务的主要目的是 确保商业银行内部资金流动的 顺畅，保障各项业务的正常进 行。
本行内清算业务的处理方式主 要包括内部转账、资金调拨等 。
本行内清算业务的效率和风险 管理对于维护商业银行的稳定 运营至关重要。
清算业务的效率与风险管理
清算业务的效率是衡量商业银行服务水平的重要指标 之一，高效的清算业务能够提高客户满意度，增强市
非票据类支付结算工具
电子转账
电子转账是指通过电子渠道，将资金从付款账户划转 到收款账户的结算方式。
清算业务基础知识
清算业务基础知识清算业务，这听起来是不是有点专业，有点让人摸不着头脑？别担心，咱们一起来把它弄个清楚明白！你想想，清算就像是一场盛大聚会结束后的打扫整理工作。
参加聚会的人们玩得开心，吃的喝的尽情享用，但是等到曲终人散，就得有人来算算花了多少钱，收了多少礼，还剩下些什么。
这和清算业务其实有点像。
清算业务，简单说就是对资金、资产或者交易的计算和整理。
比如说，你在网上买了东西，付了钱，这笔钱就得通过清算，从你的账户去到商家的账户。
这中间可有着一套复杂又严谨的流程呢！先来说说资金清算。
这就好比是一条资金的“高速公路”，资金在上面来来往往。
你在银行取钱、转账，这些操作背后都有资金清算在默默工作。
银行得保证你的钱能准确、快速地到达该去的地方，不能丢了，也不能弄错了。
要是资金清算出了问题，那可就像是高速公路堵了车，一片混乱！再说说资产清算。
假如一个公司要破产了，就得把所有的资产拿出来算一算，能卖的卖，能抵债的抵债。
这可不像在家里整理杂物那么简单，得有专业的人，用专业的方法，一项一项地评估、计算。
还有交易清算。
就拿股票市场来说，每天那么多人买卖股票，每一笔交易都得清算清楚。
买了多少股，花了多少钱，赚了还是赔了，都得有个明白账。
那清算业务都有哪些重要的环节呢？比如说对账，这就像是把你的账本和别人的账本拿来对对，看看是不是一样。
要是对不上，那可就麻烦啦！还有结算，就是把该给的钱给出去，该收的钱收回来。
这可不能马虎，一个数字错了，可能就会引起大问题。
做清算业务还得遵循一些规则和标准，就像游戏得有游戏规则一样。
要是不遵守，那可就乱套了。
而且，这还需要用到各种工具和系统，先进的技术能让清算更高效、更准确。
你说，要是没有清算业务，这世界的经济活动得乱成什么样？资金到处乱跑，交易没法清楚结算，那不是一团糟吗？所以说，清算业务虽然听起来有点复杂，但它可是经济运行中不可或缺的一部分呢！总之，清算业务就像是经济世界的“管家”，把各种资金、资产和交易打理得井井有条，让经济活动能够有序、稳定地进行。
人民币清算基础知识介绍
⼈民币清算基础知识介绍⼈民币清算基础知识介绍---新员⼯培训讲义（⽹络资料只⽤于学习，不得⽤作商业⽤途）⽬录第⼀章前⾔ (3)第⼆章概述 (3)2.1清算的由来 (3)2.2清算涉及的⾓⾊ (4)2.3清算的种类划分 (5)2.4NOVA清算系统的构成 (5)第三章⼈民币系统内往来清算 (12)3.1清算结构 (13)3.2清算帐务流程 (14)3.3清算帐户设臵 (17)3.4清算参数设臵 (18)第四章参考⽂献 (23)第⼀章前⾔清算是银⾏账务核算的核⼼模块，通过相互开⽴资⾦账户、更新备份⾦，实现分⽀机构间的资⾦往来，从⽽构筑了从地区到区域、全国，甚⾄全球范围的资⾦流动⽹络。
该课程将简单介绍我⾏的⼈民币清算业务，培训对象为测试中⼼新员⼯，同时要求参加培训⼈员应对中国⼯商银⾏业务有简单的了解。
结合参训⼈员的特点，本课程的主要内容分为四章：清算知识概述、辖内往来清算、⼈民币系统内往来清算和内部资⾦收付业务。
编写⼈员：崔晓娜第⼆章概述本章主要通过介绍清算的概念、清算涉及的⾓⾊、清算种类以及NOVA清算系统的构成给参训⼈员⼀个整体认识。
2.1清算的由来⾸先需要明确清算、结算与核算的区别。
这三个概念都有“计算”的含义，但应⽤的范围不同、针对的对象不同。
银⾏与客户之间为结算，如票据结算；银⾏内部各业务的资⾦计算为核算，如贷款核算；银⾏间、分⽀机构间资⾦往来为清算，如实时清算、跨⾏清算等。
从某种意义上来说，清算就是⼀种资⾦的传递。
有点类似于镖局的押镖，都是客户把物品（钱）交给镖局（银⾏），在另外⼀个地⽅提取。
在客户看来，都是在⼀个地⽅交予，另⼀个地⽅提取；对镖局是实际的物品运输，⽽银⾏是虚拟的资⾦传递。
2.2清算涉及的⾓⾊清算是由于分⽀机构间的业务代理⽽产⽣的，由此就有了⼀些概念：“开户⾏”、“经办⾏”、“代理⾏”、“清算中⼼”、“省⾏清算中⼼”、“总⾏清算中⼼”，从下⾯的业务实例可以来理解这些概念。
客户在A⽹点开⽴了⼀个活期账户，某⽇客户在B⽹点存⼊1000元⼈民币现⾦。
某银行支付清算业务管理及管理知识核算分析
动支付的清算系统，为客户提供便捷的支付体验，提高了市场竞争力。
02 03
案例二
某银行在知识核算中发现，部分员工在业务操作中存在不规范行为，于 是针对这一问题开展专项培训，提高了员工的业务素质和操作规范意识 。
案例三
某银行通过客户反馈和市场调查，了解到客户需求和市场竞争状况，运 用知识核算方法对信息进行分析和挖掘，制定出更具针对性的支付清算 业务策略。
应对策略及建议
1 2
加强信息安全保障措施
通过提高技术防范手段、完善客户信息保护机制 等措施，提升支付清算业务的信息安全水平。
密切关注监管政策动向
及时了解和掌握各国监管政策的变化，调整业务 策略，以适应市场变化。
3
加大科技创新投入
积极引进和培养金融科技人才，提升支付清算业 务的科技含量和创新能力，以满足市场的不断变 化需求。
某银行支付清算业 务管理及管理知识 核算分析
目录
• 某银行支付清算业务概述 • 某银行支付清算业务管理 • 某银行支付清算业务知识核算 • 某银行支付清算业务发展趋势及挑战 • 结论与展望
01
CATALOGUE
某银行支付清算业务概述
支付清算业务定义
支付清算业务是指通过银行或其他金 融机构，对付款人发起的支付指令进 行处理，从而实现资金转移和结算的 过程。
支付清算业务发展面临的挑战
信息安全风险
01
支付清算业务涉及客户的资金安全和隐私信息，如何
确保信息安全是业务发展的重要挑战。
监管政策的影响
02 支付清算业务受到各国监管政策的严格限制，如何应
对监管政策的变化是业务发展的关键。
技术更新换代的压力
03
金融科技的快速发展要求支付清算业务不断进行技术
银行工作中的清算和结算流程
银行工作中的清算和结算流程随着金融行业的日益发展，银行作为金融机构之一在经济运行中扮演了重要角色。
在银行的日常业务中，清算和结算是不可或缺的环节。
本文将深入探讨银行工作中的清算和结算流程，以便更好地理解其重要性和运行机制。
一、理解清算和结算的概念清算和结算是银行业务中的两个关键流程，它们具有相似的目标，即确保资金的安全、准确和高效流转，但在操作过程中略有不同。
清算是指将各种金融交易的权益进行净结算的过程。
在清算中，银行需要根据交易的类型和特点计算出相应的应付和应收款项，对账户进行调整，以确保交易的有效性和可靠性。
例如，某银行从客户账户中划出1000元作为转账给他人的资金，清算过程将确保这1000元款项从转账人账户中准确扣除，同时保证转账接收人账户增加相应的款项。
结算则是指清算后的资金进行划拨和追加等操作的过程。
在结算过程中，银行根据清算结果进行资金的划拨、冻结或追加，以完成交易的最终结算。
例如，某客户A向客户B转账1000元，结算过程将确保1000元资金从客户A的账户中划出，并且准确到达客户B的账户。
二、清算和结算的流程下面将详细介绍银行工作中清算和结算的流程，以便更好地理解其操作细节和关键环节。
1. 数据准备阶段清算和结算的第一步是准备相应的交易数据。
银行需要从各类交易中获取相关信息，比如交易时间、交易金额、账户信息等。
这些数据将作为清算和结算的基础，为后续操作提供支持。
2. 数据核对和处理阶段在数据准备完成后，银行需要对数据进行核对和处理。
这一步骤旨在确保数据的准确性和一致性。
银行会对账户余额、交易金额和手续费等进行核对，以避免任何差错或潜在的风险。
3. 清算过程在数据核对和处理完成后，银行将进行清算操作。
清算是整个清算和结算流程中的核心环节，它包括计算各类应付和应收款项、调整账户余额、处理手续费等。
清算的目标是确保金融交易的净结算，并保持账户的平衡。
4. 结算过程当清算完成后，银行将进入结算阶段。
商业银行的资金清算与结算业务解析
商业银行的资金清算与结算业务解析在现代金融体系中，商业银行担当着重要的角色，其资金清算与结算业务更是对金融市场运作的稳定和顺畅起到了关键作用。
本文将对商业银行的资金清算与结算业务进行详细解析，并探讨其在金融市场中的运作机制和作用。
一、资金清算与结算业务的概念与意义资金清算与结算业务是商业银行在金融市场中进行的核心业务之一。
资金清算是指商业银行在收到客户的支付指令后，通过内部系统进行核算，最后相应的款项在账户之间进行划转，实现资金的清算。
而结算则是指商业银行在进行银行间交易时，通过资金划转的方式进行交割与结算。
资金清算与结算业务的意义在于保障金融市场的稳定与流动性。
通过清算与结算，商业银行能够提供高效、安全、快速的资金划转渠道，确保各方资金的流动性，进而促进金融市场正常的运作和交易活动。
同时，资金清算与结算业务也提高了商业银行的信誉度，增强了金融体系的稳定性。
二、商业银行资金清算与结算业务的主要方式1. 票据交换与结算商业银行作为票据业务的承兑和支付机构，承担着大量票据的交换与结算工作。
票据交换与结算是商业银行通过内部系统进行票据的核验、承兑和划转，最终实现票据款项的结算，确保票据交易的合规和顺利进行。
2. 账户转账与结算商业银行的账户转账与结算业务是最常见的一种方式。
客户通过向银行发出支付指令，商业银行利用自身的系统进行核算，并实现账户之间的划转。
这种方式简单、快捷，广泛应用于个人和企业日常的资金结算。
3. 外汇结算商业银行在进行跨境交易时，需要进行外汇结算。
外汇结算主要是指商业银行通过买卖外汇和结算外汇款项，实现跨境交易的资金结算。
外汇结算需要符合国际结算规则，涉及到不同的法币和支付系统。
4. 网络支付与清算随着电子商务的普及，商业银行通过互联网进行网络支付与清算业务也日益重要。
商业银行通过自身的支付系统，与各大支付机构合作，实现了电子商务平台的支付功能，提供了便捷的电子支付方式。
三、商业银行资金清算与结算业务的运作机制商业银行的资金清算与结算业务主要通过以下运作机制来实现：1. 内部核算商业银行在接收到支付指令后，会通过内部核算系统对指令进行校验和确认。
清算业务培训计划
清算业务培训计划一、培训目标清算业务是金融机构日常运营中非常重要的环节，对于公司的资金流动、业务结算、风险控制等方面具有重要作用。
因此，本次清算业务培训计划旨在提高员工对清算业务的理解和掌握程度，使其能够熟练操作相关系统和工具，有效地进行清算业务工作，提高业务效率和质量。
二、培训对象本次培训计划主要针对公司清算业务部门的新员工和在职员工。
培训对象包括清算业务部门的操作人员、系统管理员和相关管理人员。
三、培训内容1. 清算业务概述- 清算业务的定义和范围- 清算业务的流程和原理- 清算业务的重要性和作用2. 清算业务的相关法规和政策- 相关法规的解读- 清算业务的政策要求- 法规和政策变化对清算业务的影响3. 清算业务的工具和系统- 清算业务的常用工具和系统介绍- 清算业务系统的操作方法和注意事项- 清算业务系统的故障处理和排除方法4. 清算业务的操作流程- 清算业务的一般操作流程- 清算业务的异常处理流程- 清算业务的风险控制流程5. 清算业务的质量管理- 清算业务的质量标准和要求- 清算业务的质量评估和改进方法- 清算业务的质量报告和分析6. 清算业务的风险控制- 清算业务的风险类型和特点- 清算业务的风险评估和监控方法- 清算业务的风险防范和处理措施7. 清算业务的案例分析- 清算业务的常见问题和解决方法- 清算业务的典型案例分析- 清算业务的成功经验和教训四、培训方法根据上述培训内容，本次清算业务培训将采用多种教学方法，包括理论授课、案例分析、实操演练和讨论交流等形式，以提高培训效果和参与度。
1. 理论授课通过专业的讲师讲解，向学员传授清算业务的基本理论知识和相关法规政策，使学员能够全面了解清算业务的概念、流程和要求。
2. 案例分析利用真实案例进行分析，让学员通过实际案例了解清算业务的应用和操作，培养学员分析问题和解决问题的能力。
3. 实操演练安排专业的实操教学环境，让学员亲自操作系统和工具，熟悉清算业务的操作流程和技巧，提高学员的实际操作能力。
清算业务基本知识
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
EI系统内部模块及结构
2.3银行卡清算体系架构——集中清算
EIA模块——收单交易清算处理 EIA模块功能描述
集中收单交易的拆分处理 生成集中收单交易的商户入帐文件 生成分行联机代收付交易的商户入帐文件
银行卡清算基本知识
银行卡交易背后的故事
发卡行
转接机构
持卡人
收单行 商户
银行卡清算基本知识
概念介绍
交易参与者：发卡方、收单方、第三方 交易类型：
非金融交易：查询、预授权等 金融交易：消费、转帐、现金存取等 差错类交易：请款、拒付、再请款、杂费等
交易流程：授权、清分、清算
交易参与者---发卡方
EIC模块输出文件
作为中行与国际组织集中清算点代分行与卡组织进行集中清算。清算的交易涉 及： 分行渠道受理外卡的交易。 总行平台集中卡片、分行分散的准贷记卡、借记卡在外卡组织发生的交易 。 商务公司资金划付等项工作。
作为中行与中银卡司集中清算点代分行与卡司进行集中清算。清算的交易涉及 ： 长城国际卡海外分行取现交易。 长城 发卡行（Issuer）
发卡行主要的服务对象为持卡人。消费者向发卡行（或发卡机 构）申请发卡，发卡行经审批后向消费者发卡。
发卡行必须承担发卡有关费用，和持卡人的信用风险，赚取发 卡方商户手续费和其他来自持卡人费用，如年费、利息等。
持卡人（Cardholder）
持卡人持卡到特约商店消费,不必支付现金,如果是借记卡,消费 金额会从存款帐户中扣除;如果是贷记卡,等月结单来了后,持卡 人可以选择全额付清或是部分付清。
清算业务培训资料
清算操作流程随着我行业务的不断拓展，日常清算业务量不断增大，在快速、准确、优质的完成清算业务同时，为了防范金融风险,现结合实践，对清算操作流程作出如下几点建议：一．提出借、贷方票据将清算操作分为四人：前台经办员、事中监督员、清算复核员、清算打码员，将票据、印章、重空（清算锁扣）、账务处理实行三分管原则，将资金的风险控制在最低限度。
１．前台经办员岗位责任（１）．经办员对于客户提交的提出借方转账支票作如下审核：Ａ．审核票据收款人与背书人是否相符，背书是否连续，收款人是否合理化简称；Ｂ．审核票据出票日期、金额大小写、摘要是否符合结算制度的规定，审核借方转账支票与进账单金额、收款人名称、账号是否相符；Ｃ．审核无误后借方票据进行8003交易，并在回单联上加盖“票据收妥抵用章”交给客户，并在收妥抵用进账单右上角加盖经办员/名章；Ｄ．汇总借方转账支票及进账单金额总数，核对一致后，填写“内部交接登薄”并签章，将“内部交接登记薄”及提出借方票据一并交给事中监督员。
（２）．经办员对于客户提交的提出贷方票据作如下审核：Ａ．审核转账支票日期、金额大小写、账号、出票行行名及所号、摘要是否符合结算制度的规定；Ｂ．对于审核符合要求的转账支票作下账处理，并审核进账单上收、付款人名称是否一致，核对一致后进行8002交易并在进账单右上角加盖经办员名章，以确认下账处理责任。
同时将审核合格的进账单汇总打出金额总数，并填写“内部交接登记薄”，交给事中监督员。
注：对同一行号的税票、二张及二张以上的委托收款凭证填写“武汉票据交换专用信封签收单”，并打出合计数。
因为税票、二张及二张以上的委托收款凭证较厚，放在白信封中提清算，较容易产生拒票，为了控制拒票率，因此要填写“武汉票据交换专用信封签收单”_____(在民生银行用的黄色的信封)。
这样不仅可以控制拒票率，而且可以节约过票费。
２．事中监督员岗位责任Ａ．审核经办员移送的提出借方转账支票与进账单上的金额、收款人名称、账号、行号是否一致，并核打进账单总金额数与“内部交接登记薄”相符后并签章确认，在进账单右上角加盖事中监督员名章，以确认审核责任；Ｂ．审核前台经办员移送的提出贷方票据与进行下账处理过的借方转账支票中金额、收付款人名称、金额是否相符，并核打提出贷方票据总金额与“内部交接登记薄”上金额相核对并签章，审核相符后在提出贷方票据右上角加盖事中监督员名章，以确认审核责任；Ｃ．将审核通过的提出票据连同“内部交接登记薄”一并交给清算打码员。
清算会计的知识点
清算会计的知识点清算会计是会计学中的一个重要分支，主要涉及企业的资产负债表和利润表的编制，以及企业的清算和破产处理。
清算会计的知识点涵盖了多个方面，包括清算过程、清算责任、清算资产的处理等等。
以下将详细介绍清算会计的相关知识。
一、清算过程清算会计的第一个知识点是清算过程。
清算过程是指企业在解散或破产后，按照法律法规和相关制度进行的清算工作。
清算过程主要包括以下几个环节：1.清算准备：清算会计首先要进行清算准备工作，包括确定清算责任人员、清算小组的组建和工作分配等。
2.清算宣告：企业决定进行清算后，需要进行清算宣告，以便通知债权人和利害关系人关于企业清算的决定，并公告予以公示。
3.清算资料搜集：清算会计在进行清算工作时，需要搜集和整理企业的财务和税务资料，包括账簿、凭证、报表及税务文件等。
4.清算债权核实：清算会计要对企业的各项债权进行核实，确定清算债权的优先顺序和清偿顺序。
5.清算财产处置：根据债权的优先顺序和清偿顺序，清算会计要对企业的资产进行处置，包括变卖、转让或盘活企业的各项资产。
6.清算债权清偿：清算会计在处置资产的同时，按照清偿顺序将资产收益用于清偿债权，确保各个债权人的权益得到保护。
7.清算结案：清算会计在完成所有清偿工作后，编制清算报告并提交给相关部门，经审查通过后，清算程序结束，企业正式解散或破产。
二、清算责任清算会计的第二个知识点是清算责任。
清算责任是指在企业清算过程中，清算会计需要承担的责任和义务。
清算责任主要包括以下几个方面：1.财务责任：清算会计要负责企业清算期间的财务核算工作，确保清算过程的财务记录真实、准确。
2.资产处置责任：清算会计负责企业资产的处置工作，包括合理定价、寻找买家等，确保资产变现最大化。
3.债权清偿责任：清算会计要按照清偿顺序对债权进行清偿，确保债权人的权益得到保护。
4.报告义务：清算会计需要及时、准确地编制和提交清算报告，向相关部门和利害关系人汇报清算工作的进展和结果。
清结算业务管理
清结算业务管理一、跨行交易资金清算业务二、商户银行卡交易资金结算业务三、差错处理业务四、退货交易处理五、手工单业务处理本章节主要内容包括跨行交易资金清算、商户资金结算业务、差错处理业务、退货交易处理、手工单业务处理等业务环节的工作流程和工作要求，重点需要分支机构业务人员掌握资金清算流程、商户资金结算流程、对账流程、结算账户及资金管理、差错处理及手工单业务处理等方面的规范要求。
一、跨行交易资金清算基本概述1、跨行交易基本流程“跨行交易资金清算”概念是指中国银联根据清分结果对交易数据进行净额轧差和提交并完成跨行交易清算资金在收单机构与发卡机构之间划拨的过程。
2、跨行交易清分流程-壹点支付在系统日切后，对上一清算日跨行交易数据进行日终清分，计算跨行交易手续费，产生各入网商户的对账通知和资金清算信息。
二、商户银行卡交易资金结算业务1、定义商户资金结算是指壹点支付为商户办理代理收费业务的交易资金划付、对账查询和差错处理的过程。
2、结算业务原则商户的交易资金结算，应以壹点支付的结算数据为结算依据。
3、商户结算信息3.1分支机构与商户签约时，应约定商户结算手续费率、商户银行卡交易资金结算账户以及商户结算周期等结算信息3.2商户结算周期分支机构应事先与商户确定结算资金的划付周期，定期向商户指定的结算账户划付结算资金。
4、特殊结算业务：4.1定期结算适用于特定结算周期的商户，如T＋1,月结等；4.2暂缓结算适用于当日结算资金出现负金额商户或风险程度较高的商户；4.3交单结算适用于风险程度较高的商户，采取“先交单、后结算”的方式。
商户银行卡交易对账明细仍按日生成，并提交用于商户对账。
5、特殊结算业务处理流程5.1定期结算业务处理5.1.1按商户建立定期结算登记簿，逐笔登记；5.1.2在商户结算周期内按日将商户银行卡交易结算资金纳入待结算资金分户管理；5.1.3在约定的结算日汇总办理商户资金划付，逐笔勾销。
5.2暂缓结算5.2.1根据分支机构结算岗或风险岗审批确认后的暂缓结算通知单，办理商户资金暂缓结算；5.2.2应按商户建立暂缓结算登记簿，逐笔登记；5.2.3按日将商户银行卡交易结算资金纳入待结算资金分户管理。
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银联清算系统 银联会计核算系统
银联清算账户
银联结算账户
银行
第三方机构
直联商户
清算账户
结算账户
结算账户
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四、银联清算业务处理过程示例
1、具体业务场景说明
➢ 持卡人张三2010年6月1日持招行贷记卡，在上海八百伴商场（直联商户， 工行收单）成功刷卡购物1000元。
➢ 持卡人李四2010年6月1日持工行借记卡，在华夏银行布放的支付易终端 上，成功缴付了一笔200元的电费，华夏银行收单。
➢ 境内商户和第三方机构的结算账户均开立在商业银行。
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二、银联清算业务的内涵 3、清算资金的划拨方式
➢ 境内的跨行清算通过央行的大额支付清算系统，完成资金划拨。 银联可以主动借记或贷记成员机构的清算账户账户。通俗地讲， 借记就是我问别人要钱，贷记就是我给别人钱。
➢ 境外的跨行清算通过银联代理清算银行，通过银行与银行直接的 结算汇兑系统完成，但目前只能实现贷记结算。
➢ 境内的收单清算可以通过央行的小额支付清算系统完成资金划拨， 部分分公司仍保留通过当地人行票据交换系统完成资金划拨，但 均只能实现贷记结算。
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二、银联清算业务的内涵 4、对账方式
➢ 自主清算与非自主清算。简言之，自主清算就是以我为准的 清算，非自主清算就是不是以我为主的清算。
➢ 境内的跨行清算和收单清算均采用自主清算，其相应的对账 方式是先以银联淸分结果为准，先行办理资金划拨，然后成 员机构、第三方机构或商户再根据银联的对账文件，比对本 身的交易明细，如果有错误就通过差错方式处置。
3、通过大额系统借记银行在央行开立的备 付金账户，实时完成跨行清算的资金转移 （借记招行993元、借记工行197.9元）；通 过小额系统贷记商户开立在银行（一般为工 行）的结算账户（990元）（6月2日中午左 右到账）；通过大额贷记银行在央行开立的 备付金账户，实时完成跨行及收单清算（贷 记华夏199.85元）。
➢ 银联在央行开立的清算账户从本质上说应属于备付金账户；而商业银行 在央行开立的清算账户分准备金账户和备付金账户。
➢ 准备金账户主要用于监管使用，用于包括存款人合法权益；备付金账户 主要用于自身的资金头寸的管理。
➢ 试想一下：是否存在央行要求银联开立准备金账户的趋势？
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三、银联清算业务的外延
3、银联清算系统与银联会计核算系统的关系
Welcome to HUAWpr清EeIs算eTen业ctah务tnioo基nlo础gie知s 识介绍
第二代系统建设办公室 2010年6月
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目录
一．基础概念
1. 清算与结算的区别
2. 淸分与资金划拨
二．银联清算业务的内涵
1. 清算方式及清算对象 2. 清算账户的开立方式
3. 清算资金的划拨方式
4. 对账方式
③ 支付指令的交换是指提供专用的支付指令传输路径，用于 支付指令的接收、清分和发送；
④ 支付指令的计算是指对支付指令进行汇和轧差；
⑤ 参与者是指接受支付清算组织章程制约，可以发送、接收 支付指令的金融机构及其他机构。
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一、基础概念
1、清算与结算的区别（续）
➢ 在6月21日发布的《非金融机构支付服务管理办法 》中规定 ① 非金融机构支付服务是非金融机构在收付款人之间作为中介机构
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二、银联清算业务的内涵
➢ 二代清算系统内部关系
数据 服务 系统
商户 平台
清算系统
跨行清算子
数
系统
据
总
线
收单清算子
系统
资金管理平台 资金服务平台
联机交易 系统
统一文件收发
数据同步
支付
前置
文件方式
系统
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二、银联清算业务的内涵 2、清算账户的开立
➢ 清算账户与结算账户不是同一概念，两者的区别源于【清算】 与【结算】的区别。
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二、银联清算业务的内涵 1、清算方式与清算对象（续）
跨行清算（转接清算）
收单清算
传统/ 行业
商户
服务提 供机构
收单机构
支付工具 认证机构
转接机构
发卡清算
发卡机构
持卡人
还包括收单处理机 构（例如银联）和 其它不参与交易的
第三方机构
渠道接 入机构
交易终端
支付账户提供机构 支付工具提供机构 支付工具认证机构
则
操作风险
完善清算岗位的操作规程，规范操作， 减少人工干预的动作
尽量减少人工处置。
持续改进
道德风险
① 对关键性操作实施必要的复核及授权 应基于经办人员是犯
② 建立清算操作的监督和审计制度
罪嫌疑人的假设，开
③ 履行IT内审制度
展防范工作
系统逻辑风险 完善功能测试及验收工作
持续改进
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贷记：200元 借记：0.15元
贷记：199.85元 收单收益0.01元
贷记：1000元 借记：8元
借记：200元（李四） 贷记：0.10元
贷记商户：990元 贷记工行：2元 借记工行：199.9元
贷记：1元 贷记：0.05元 贷记1.05元
借记：1000元（张三） 贷记：7元
借记：993元
0 0
0
提供下列部分或全部货币资金转移服务：网络支付、预付卡的发 行与受理、银行卡收单、中国人民银行确定的其他支付服务。
② 非金融机构提供支付服务，应当取得《支付业务许可证》，成为 支付机构。
③ 支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理，不 得通过支付机构相互存放货币资金或委托其他支付机构等形式办 理。支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经 特别许可的除外。
持卡人 持卡人
上述业务角色的术语定义请详见《中国银联客户矩阵及工作角色定义》（第一版） 9
二、银联清算业务的内涵
1、清算方式与清算对象（续）
➢ 银联一代清算系统与二代清算系统在清算方式及对象上的显著差异
比较项目
相同点
显著的不同点
跨行清算
① 继续提供跨行清算 ② 仍为自主清算
① 扩充了发卡侧的清算对象，增加了 支付工具提供机构。
② 新增延迟清算和托管清算的功能。
收单清算
① 继续提供收单清算 ② 清算对象相同 ③ 仍为自主清算
① 新增商户收支两条线的清算功能 ② 新增暂扣追扣的清算功能 ③ 新增周期结算功能
注：一代清算系统包括一次淸分和二次淸分系统。一次淸分主要负责跨行 清算，二次淸分主要负责分公司辖内机构的跨行清算和收单清算。二代清 算系统合并了一、二次淸分系统，分设了跨行清算系统和收单清算系统。
互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清 算事项，提供清算服务。具体办法由中国人民银行制定。 ✓ 中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付 结算规则。 ② 在《商业银行法》中规定：商业银行可以经营办理国内 外结算。
清算≠结算
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一、基础概念 1、清算与结算的区别（续）
➢ 在央行的规章中规定
三．银联清算业务的外延
1. 银联清算系统与大小额支付系统的关系
2. 银联清算系统与银行结算系统的关系
3. 银联清算系统与银联会计核算系统的关系
四．银联清算业务处理过程示例
五．银联清算风险的识别与防范
1. 清算风险的种类
2. 防范清算风险的措施
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一、基础概念 1、清算与结算的区别
① 在《中国人民银行法》中规定： ✓ 中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相
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四、银联清算业务处理过程示例
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CUPS
POS收单
1 跨行清算 2
收单清算
资金 管理 平台
支付 前置 系统
大额系统
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工行结算系统
小额系统
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1、 6月1日晚11：00CUPS日切。将交易日 志发送跨行清算系统。在6月2日凌晨首先进 行跨行转接交易的淸分，然后进行收单处理 业务的淸分
2、 6月2日上午10：00左右，将汇总的淸分结 果，通过资金管理平台和支付前置系统发出支 付指令。先借记后贷记，按优先级排队。
④ 支付机构接受客户备付金的，应当在商业银行开立备付金专用存 款账户存放备付金。
⑤ 支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
银联的清算 仅是支付清算的子集
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一、基础概念 2、淸分与资金划拨
➢ 银联的支付清算包括淸分和资金划拨两个环节。
➢ 淸分是指对交易日志中记录的成功交易，逐笔计算交易本 金及交易费用（手续费、分润等），然后按清算对象汇总 轧差形成应收或应付金额。简言之，就是搞清楚今天应该 向谁要多少钱？应该给谁多少钱？
➢ 银联清算系统处理的是银行卡交换的清算资金。
➢ 银联会计核算系统处理的是银联的自有资金，其中自有资金中包括了银 联自己清算账户上的资金余额。
➢ 银联会计核算系统是按照企业会计准则，使用总分户账，登记账户变动 及资金转移信息。银联清算系统仅建立了清算资金的台账信息。
➢ 试想一下：银联清算系统处理与会计核算系统是否存在信息交互的趋势？
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招行结算系统
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华夏结算系统
4、华夏银行收到银联划付的资金后，通过
本行的行内结算系统，贷记间联商户的结算
账户（199.84元，华夏收单收益0.01元，约
6月3日到账）；工行和招行或调整持卡人的
可用余额（联机交易时银行已实时扣减了持
卡人的账户余额或可用额度）。
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五、银联清算风险的识别与防范 1、清算风险的种类
➢ 假设消费交易执行交换费0.7%，转接费0.1%；缴费交易执行交换费0.10 元，转接费0.05元。收单行与商户的扣率实际分别为1%和0.08%(这两 个数字没用到)。简化起见不计算收单专业化服务机构的手续费。