第三章 社会保障基金

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按基金项目分类 社会救助基金 社会保险基金 社会福利基金 军人保障基金 住房保障基金
3. 社会保障基金的性质 • 社会保障基金实质上是从国民收入的 初次分配（积累）和再分配（支付） 过程中形成的一种消费性社会后备基 金。 • 在实践中，社会保障基金中社会救助 及社会福利基金的积累与分配还涉及 到国民收入的第三次分配。
第六节 国家社会保障备基金
1. • • • 2. • • • • 3. • • 简介 成立及意义 性质及作用 理事会及其主要业务部门 资金来源 中央财政拨款 减持国有股收入 发行彩票收入（福利彩票） 投资收益 投资 投资人和托管人 投资范围与投资组合
• 国家社会保障储备基金最新数据 • 社保基金总资产达到7000亿 32%资金投资股票 • 据中央电视台(CCTV)报道,截至2009年10月份, 全国社保基金理事会的总资产达到7000亿元,其中 对股票投资约占32%。 • 报道称,社保基金对固定收益产品投资约占46%, 对未上市公司股权投资和现金投资占22%。 • 报道还称,在去年的金融危机中,该基金也发生 了缩水,但今年前10个月投资收益率达到12.98%, 社保基金成立九年来,实际投资收益为2300多亿元, 平均每年投资收益在9%以上。 • 全国社保基金理事会理事长戴相龙10月份表示, 中国社保基金资产总额预计到年底达7500亿元人 民币,明年达到1万亿元,未来仍会考虑增加在私募 股权投资方面的直接投资规模。
第三章 社会保障基金
• 社会保障是国家通过国民收入再分配为劳动 者、公民提供物质保障，因此，它必须有一 个可靠的物质基础。从货币形态上讲，这个 物质基础就是社会保障基金。 • 本章将讲授社会保障基金的概念分类性质意 义、筹集、给付、管理及投资运营等内容， 另外对全国社会保障储备基金的有关知识也 作一介绍。
第五节 社会保障基金的投资运营
• 社会保障基金作为老百姓的保命钱，在实 践运行中不仅要保证它的安全，还要应付 通货膨胀的风险实现其保值，为了提高保 障对象的保障水平，在允许的条件下还需 不断增值。因此，社会保障基金必须进行 投资运作。
1. • • • • 2. ① • • • ② • •
原则 安全性原则 长期收益原则 多样化原则 可流动性原则 方式 金融投资 储蓄存款 债券（政府债和企业债） 股票基金 实业投资 基础设施 房地产
4. 社会保障基金的意义 支撑社会保障制度，有效调节收入分 配，促进国民经济健康发展。
第二节 社会保障基金的筹集
1. 概念 • 社会保障基金筹集是指由专职的社会保障机构按照 法律规定的比例向计征对象征收社会保障费（税） 的一种行为，它关系到能否建立充足和稳定的社会 保障基金的重大问题，是社会保障制度的核心内容 和关键环节。 2. 原则 • 确保社会保障制度正常运行的原则（多渠道筹资， 并做到收支平衡，略有结余） • 有利于资源有效配置的原则（积累量、保障水平要 与本国经济发展水平相适应） • 妥善处理积累与消费关系的原则（宏观经济调控）
第一节 社会保障基金的基本知识
1. 社会保障基金的概念 • 社会保障基金是指国家和社会从已有 的社会财富中提存、积累并用以援助 或补偿社会保障对象的资金，是社会 保障制度得以确立并能够解决特定社 会问题的物质基础。 • 理解：主体、筹集、支付、对象
2. 社会保障基金的分类 ① 按基金来源分类 • 财政拨款（财政源自税收）形成的社 会保障基金（典型代表是社会救助基 金） • 强制性征缴形成的社会保障基金（典 型代表是社会保险基金和住房公积金） • 多元组合形成的社会保障基金（典型 代表是社会福利基金）
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方式 货币支付（社会保险、社会救助） 实物支付（社会救助） 服务支付（社会福利） 范围 社会保障待遇支出（各项具体制度） 社会保障设施支出（体现为社会救助和福利 设施以及住房保障中的经济适用房和公租房） 社会保障管理运行费用支出（社保机构办公 经费，业务费用以及用于社会保障对象的管 理和提供服务等方面的费用）
课后作业：
• 社会保障基金的投资运营渠道有哪些？
• 社会保险经办机构在商业银行开设 “社会保障基金收入户” ；财政部 在商业银行开设“社会保障基金财政 专户”；社会保险经办机构在商业银 行开设“社会保障基金支出户”。
管理体制 政府直接管理社会保障基金 预算管理 财务监督（财政部门、审计部门、社会保 障主管部门） • 投资管制 ② 社会保障基金的自治管理及私有化管理 3. ① • •
来源 国家财政拨款 雇主和个人缴费 社会筹资（社会慈善捐赠、发行福利彩票） 其他渠道（社会福利服务收费、基金运营收 益、发行特种国债、国际援助） 4. 方式 • 征税方式（现收现付制） • 征费方式（基金部分积累制） • 强制储蓄方式（基金完全积累制） • 自由筹资方式 3. • • • •
第三节 社会保障基金的给付
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国民收入的第三次分配是在道德力量的作用 下，通过个人收入转移和个人自愿缴纳和捐 献等非强制方式进行的社会财富再一次分配。 第三次分配是人们自觉自愿的一种捐赠，体 现为社会慈善事业。它带来的影响不仅是经 济的，而且还有社会与政治的，因而发挥了 市场调节和政府调节无法替代的作用。三次 分配要讲社会责任。富人们应当在自愿的基 础上拿出自己的部分财富，帮助穷人改善生 活、教育和医疗的条件。
• 知识链接：国民收入的三次分配
• 国民收入的初次分配指国民收入在物质生产领 域内部进行的分配。国民收入经过初次分配， 分为两个组成部分：一部分是物质生产领域劳 动者的个人收入，包括工资、奖金、福利费用 和农民或其他劳动者的收入，它属于生产者及 其家属个人消费所需的必要产品；另一部分是 生产单位和社会的纯收入，包括上缴国家的税 金和利润、支付的利息和企业税后利润、利润 留成或公积金、公益金等，属于国民收人扣除 必要产品后的剩余。国民收入经过初次分配形 成了国家、企业或集体、物质生产部门劳动者 的原始收入。初次分配主要由市场机制形成。 初次分配一定要讲效率。
第四节 社会保障基金的管理
1. • • • 2. • • • • 目标 基金安全为最高目标 基金运行高效，正常支付为主要目标 基金保值增值为重要目标 原则 依法管理，保障规范运行 专款专用（不同项目基金不能混用） 收支分离（收支两条线） 预算管理（年度与中长期收支预算）
• 知识链接：社会保障收支两条线
• 09年全国社保基金投资收益849亿元 收益率达16% • 2010年03月15日 • 记者15日从全国社会保障基金理事会第三届理事大会第 三次会议获悉，全国社保基金会在总结十年发展经验的基础 上提出，将按照基金规模较大、内部治理结构合理、投资收 益水平较高等标准，努力建成一流的社会保障基金资产管理 机构。 • 全国社保基金会相关负责人介绍，2009年，面对金融危 机的复杂形势，全国社保基金会把确保基金安全放在首位， 优化投资结构，控制投资风险，努力实现基金的保值增值， 开展了对国家开发银行、中国农业银行、大唐控股等项目的 直接股权投资，完成了对中信绵阳基金的投资，同时，抓住 时机，稳健增加境外股票投资。 • 据介绍，截至2009年12月31日，全国社保基金会管理的 基金资产总额为7765亿元，比上年增长38%，其中，基金权 益6927亿元，较上年增加2123亿元。 • 2009年，全国社保基金投资收益849亿元，投资收益率 为16.1%，其中，已实现收益426亿元，浮盈423亿元。截至 去年底，全国社保基金成立九年来累计投资收益2448亿元， 年均投资收益率为9.75%。
1. 概念 • 社会保障基金给付是指按照法律、法规和规 章的规定，由社会保障机构按一定的标准和 方式将资金支付给符合条件的社会成员，以 保障其生活的需要。 2. 原则 • 保障受保障者基本生活需要的原则 • 随物价变动调整待遇水平的原则 • 让受保障者分享经济增长成果的原则
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国民收入的再（二次）分配是国民收入在初次分配 基础上的进一步分配。这种分配是在全社会范围内 进行的。再分配的主要形式有：①财政支出。通过 财政预算，一方面以利润和税金的形式集中一部分 国民收入；另一方面又把集中起来的国民收入通过 财政补贴、支付非生产部门劳动者工资等形式分配 到各部门、各地区去，以满足社会生产，发展科学、 文化、教育事业，进行行政管理和加强国防等方面 的需要。②信贷。以偿还为条件，通过筹集社会闲 散资金贷放给使用单位来实现再分配的过程。③价 格。国家通过指令性价格、指导性价格和市场调节 价等多种价格形式，建立合理的价格体系，实现国 民收入的再分 配。此外，各种劳务付费、居民之间 的馈赠、生产单位直接举办的各种福利事业，也可 影响国民收入再分配。国民收入的再分配，最后形 成生产单位、非生产单位和居民的最终收入。通过 再分配所获得的收入称为派生收入。再分配主要由 政府调控机制起作用。二次分配要讲公平。是保持 社会稳定、维护社会公正的基本机制。
• 境内国有股转持工作进展顺利 • 时间：2010年03月16日 • 全国社保基金理事会16日消息，截至2010年3月3日， 《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办 法》（以下简称《实施办法》）颁布后首次公开发行并上市的 57家含国有股公司，其国有股东全部履行了转持义务，共转持 股份28.27亿股，发行市值190.99亿元。根据《实施办法》规 定，部分以上缴资金方式履行转持义务的国有股东，共上缴资 金3.65亿元。新上市公司国有股转持工作机制运转正常。 • 全国社保基金理事会相关负责人表示，《实施办法》颁布 以来，在国务院领导的关心和支持下，财政部、国资委、证监 会、社保基金会和地方国资监管机构密切配合，同心协力，认 真贯彻落实境内国有股转持政策，国有股转持工作进展顺利。 股权分置改革新老划断后至《实施办法》颁布前首次公开发行 并上市的含国有股公司中，国资委和财政部已向206家国有股 东下达国有股转持通知，这些国有股东的应转持股份64.89亿 股，发行市值510.82亿元，占全部应转持股份发行市值的80%。 • 全国社保基金理事会15日公布的数据显示，到2009年12 月31日，已转持国有股598亿元，基本完成中央企业追溯部分 国有股转持工作，地方上市公司近100亿元国有股划转工作将 在今年一季度落实。