论零营运资金管理
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策1. 引言1.1 研究背景营运资金管理是企业经营管理中一个重要的组成部分，直接关系到企业的经营活动和经济效益。
随着市场经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业营运资金管理面临着诸多挑战和问题。
因此，对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策和解决方案，对企业的经营效益和财务健康具有重要意义。
在当今经济环境下，企业面临着融资难、成本上升、市场竞争加剧等问题，这就给企业的资金管理带来了挑战。
营运资金管理中存在资金流动性不足和资金使用效率低下等问题，严重影响了企业的经营活动和发展。
因此，加强对营运资金管理问题的研究分析，对于帮助企业有效解决资金管理难题，提高企业的经营效益具有十分重要的意义。
本文旨在对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，分析资金流动性不足和资金使用效率低下的原因，提出优化资金结构和加强资金监控与管理的对策措施，以期为企业提供一些建设性的建议和参考，推动企业营运资金管理的提升和发展。
1.2 研究意义营运资金管理是企业管理的重要组成部分，对企业的经营效率、流动性和稳定性具有重要影响。
研究营运资金管理中的问题及对策具有重要的意义。
对营运资金管理进行深入研究能够帮助企业更好地理解资金运作的规律和特点，有助于提高企业对资金的有效利用。
通过分析资金管理中存在的问题，可以帮助企业找出不合理的资金配置和使用方式，从而提高资金使用效率，减少资金浪费。
研究营运资金管理中的问题及对策对于改善企业的资金流动性具有积极的意义。
资金流动性不足会导致企业运营困难，甚至面临破产风险。
通过对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，可以帮助企业有效规划和管理资金，提高资金流动性，保障企业的正常运营。
2. 正文2.1 营运资金管理中的问题分析营运资金管理是企业进行日常经营活动所需的资金管理，对企业的发展至关重要。
在实际操作中，很多企业都面临着一些问题和挑战。
资金流动性不足是营运资金管理中常见的问题之一。
论零营运资金管理
论零营运资金管理【摘要】管理零营运资金对企业至关重要。
有效管理零资金可以提高资金利用效率，确保资金流动性充足，避免资金闲置造成资源浪费。
合理管理零资金可以降低企业经营风险，确保企业稳健经营。
优化资金结构和控制资金成本也是管理零资金的重要目标。
论零营运资金管理对企业的重要性不可忽视。
未来研究应该关注如何更加精细化地管理零资金，以提高企业财务运营效益。
未来的发展趋势可能会更加注重资金的流动性和灵活性，以适应市场变化的需求。
深入研究论零营运资金管理的重要性和发展趋势对企业的可持续发展具有重要意义。
【关键词】零营运资金管理、资金利用效率、企业经营风险、资金结构、资金成本、重要性、未来研究方向、发展趋势1. 引言1.1 引言概述在现代商业运作中，资金管理是企业发展中至关重要的一环。
特别是对于零营运资金的管理，更是需要高度重视和精心规划。
零营运资金管理是指企业在运营过程中能够做到资金周转和利用高效，不过多存放于零散资金中，同时又能保持资金充裕，应对各种突发情况。
本文旨在探讨零营运资金管理的重要性以及相应的管理策略，从而帮助企业更好地利用资金资源，提高经营效率和降低经营风险。
通过优化资金结构和控制资金成本，企业可以实现资金更有效地使用，实现资金的最大化价值。
在全球经济不断发展的背景下，零营运资金管理的重要性将越发凸显，对企业的发展起到积极的促进作用。
希望通过本文的研究，可以为企业提供更好的资金管理方向和策略，推动企业健康稳定地发展。
1.2 研究意义管理零营运资金的研究意义主要体现在以下几个方面：零资金是企业日常经营中不可或缺的要素，对于企业的经营管理具有重要意义。
有效管理零资金可以提高企业的资金利用效率，实现资金的最大化利用。
通过合理管理零资金可以降低企业的经营风险，避免出现资金周转不畅的情况。
优化资金结构也是零资金管理的重要目标，通过合理调配资金，使企业的资金结构更加稳固。
通过控制资金成本，可以降低企业的负担，提高企业的盈利能力。
零营运资金管理 论文
零营运资金的管理与研究摘要:本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。
即通过减少在流动资产上的投资,使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小,便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上;通过大量举借短期负债来满足营运资金需求,降低企业的资金成本。
关键词:零流动收益风险由于被称为中国制造业企业奇迹的海尔集团“零营运资金管理”的成功运用,使得如何在企业财务管理中实现“零营运资金管理”,从而进一步优化企业资源的配制,改善企业的整体资本结构和经营效益,促进企业的良性循环和发展,对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法,很快成为许多企业财务管理实践的指导性理论。
1 营运资金的基本管理问题营运资金(working capital),也叫营运资本。
为了有效地管理企业的营运资金,必须研究营运资金的特点,以便有针对性地进行管理。
营运资金一般具有以下特点:1.1 周转时间短。
根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
1.2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
1.3 数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。
1.4 来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。
仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。
2 “零营运资金管理”的理论基础“零营运资金管理”是以零营运资金为目标,这种方法的显著特点是:能使企业处于较高的盈利水平,但同时企业承受的风险也大,即所谓的高盈利、高风险。
2.1 丰富的收益性。
一般而言,流动资产的盈利能力低于固定资产,短期投资的盈利低于长期投资。
把企业在货币资金、短期有价证券、应收账款和存货等流动资产上的投资尽量降低到最低限度,可以减少基本无报酬的货币资金和报酬较低的短期有价证券,将这些资金用于报酬较高的长期投资,以增加企业的收益;同时减少存货可使企业成本下降;减少应收账款可降低应收账款费用以及坏账损失。
论营运资金管理的基本原理
论营运资金管理的基本原理一、本文概述营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的稳健运营和持续发展具有至关重要的作用。
本文旨在深入探讨营运资金管理的基本原理，以帮助企业提高资金运用效率，优化资金结构，降低财务风险，从而实现企业价值的最大化。
本文首先将对营运资金的概念进行界定，明确营运资金管理的内涵和外延。
在此基础上，文章将详细阐述营运资金管理的基本原理，包括营运资金的筹措、投放、运营和风险控制等方面。
本文还将结合具体的企业案例，分析营运资金管理的实际操作，以及在实践中可能遇到的问题和挑战。
通过对营运资金管理基本原理的深入剖析，本文旨在为企业提供一套科学、有效的营运资金管理方法和策略，帮助企业实现资金的优化配置，提高资金使用效率，降低财务风险，为企业的稳健运营和持续发展提供有力保障。
本文也期望能够为财务管理领域的学术研究和实践操作提供有益的参考和借鉴。
二、营运资金管理的基本概念营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营中的资金流入和流出，是企业保持正常运营和持续发展的重要保障。
营运资金，也被称为营运资本，是指企业用于日常经营活动的资金，主要包括现金、存货、应收账款和应付账款等流动性强的资产和负债。
营运资金管理强调对流动资产的管理，包括现金、存货和应收账款等。
现金是企业运营的血脉，必须保持一定的现金储备以满足日常经营活动的需要。
存货管理则涉及到原材料采购、生产、销售等各个环节，需要合理控制存货水平，避免存货过多占用资金，同时也要确保存货的供应满足销售需求。
应收账款管理则主要关注客户信用管理、收款政策等，以确保资金及时回收。
营运资金管理也涉及到流动负债的管理，主要是应付账款和短期借款等。
应付账款管理涉及到与供应商的合作和信用政策，需要合理控制应付账款的支付时间和金额，以维护企业信用和供应链稳定。
短期借款则主要用于补充企业流动资金的不足，需要合理控制借款规模和利率，避免负债过高影响企业盈利能力。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业日常经营活动的重要资金来源，对企业的发展起着至关重要的作用。
营运资金管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营的方方面面，包括资金的流入和流出、资金的使用和周转等。
营运资金管理中也存在着一些问题，如资金周转不灵、成本控制不力、风险管理不到位等。
本文将对营运资金管理中的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、资金周转不灵在企业经营中，资金的周转速度直接影响企业的经营效率和盈利能力。
资金周转不灵会导致企业运营困难，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。
资金周转不灵的原因主要有两个方面，一是企业自身资金使用不当导致的，二是外部环境的影响。
对于前者，企业需要加强资金的使用效率，通过合理的资金调度和管理来提高资金周转速度。
而对于后者，则需要企业在预测市场变化的基础上合理安排资金使用计划，以应对市场变化对资金周转的不利影响。
针对这一问题，企业可以采取以下对策：1. 加强预测和规划：通过对市场及行业发展趋势的预测，合理规划资金使用计划，提前做好资金周转的准备。
2. 加强内部管理：加强对资金的管控，提高资金使用效率，减少不必要的资金浪费，提高资金周转速度。
3. 多元化融资渠道：多元化的融资渠道可以为企业提供更多的流动资金支持，提高资金周转速度。
二、成本控制不力成本控制是企业管理中至关重要的一环，对企业的盈利能力有着直接的影响。
不少企业虽然具有较高的营业收入，但由于成本控制不力，导致企业盈利能力不佳，甚至出现亏损的情况。
成本控制不力的原因主要有：一是企业对成本控制的重视不足，导致成本管理松懈；二是外部因素的影响，如原材料价格上涨等。
针对这一问题，企业需要进一步加强对成本的管理和控制。
1. 严格成本审批：对各项成本支出进行审批，减少不必要的开支，提高成本控制的效果。
2. 提高经营效率：通过技术改造、流程优化等方式提高生产效率，降低生产成本。
3. 优化供应链管理：与供应商合作，共同降低采购成本，提高企业整体竞争力。
论零营运资金管理
论零营运资金管理零营运资金管理企业的运营资金是企业正常经营所需的资金，也是企业生存和发展的重要保障。
合理的资金运营管理能够确保企业的正常经营和稳定发展。
在零营运资金管理方面，企业需要采取一系列的措施来保障资金的流动性，避免出现资金短缺的情况。
本文将探讨零营运资金管理的重要性以及相关的管理方法和策略。
一、零营运资金管理的重要性零营运资金管理对企业的经营状况和发展前景有着直接的影响，其重要性主要表现在以下几个方面：1. 确保日常营运活动的正常运行：充足的资金储备是企业日常运营的基础，确保供应链畅通、工资支付等正常经营活动能够顺利进行。
2. 降低金融成本：通过合理的资金运营管理，企业能够最大限度地降低资金周转的成本，减少借款利息等金融费用。
3. 提高抗风险能力：良好的资金管理能够帮助企业更好地应对经济波动和市场风险，降低资金短缺造成的经营风险。
4. 优化投资结构：零营运资金管理还可以帮助企业优化投资结构，合理配置资金，提高企业整体效益。
二、零营运资金管理的方法和策略1. 精确预测资金需求：企业需要根据自身的经营情况和市场需求精确预测未来一段时间内的资金需求，以确保资金供需的平衡。
2. 合理制定资金计划：通过预测资金需求，企业可以合理制定资金计划，包括资金的配备、使用和回收等，以实现资金的高效运作。
3. 加强应收账款管理：应收账款是企业最主要的流动资金来源，因此，企业需要加强应收款项的管理，提高回款速度，减少坏账风险。
4. 控制存货水平：恰当的存货管理是零营运资金管理的关键。
企业需要根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平，避免存货积压造成的资金占用。
5. 管理供应商关系：与供应商保持良好的合作关系，优化采购流程，争取较好的采购价格和供货周期，以降低采购成本和资金占用。
6. 提高应付账款管理效率：合理安排应付账款的支付时间，避免过早支付导致资金过早流出，同时，与供应商协商延期付款等方式也可以提高企业的资金利用率。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策【摘要】营运资金管理是企业经营过程中最重要的管理之一，但在实践中，仍然存在着许多问题。
本文从加强预算管理、优化应收账款管理、控制存货成本、优化应付账款管理和通过融资渠道解决资金短缺等方面提出了对策。
通过这些对策，企业可以有效地解决资金管理中存在的问题，提高资金利用效率，降低经营风险。
只有做好资金管理，企业才能保持良好的经营状态，确保企业的持续发展。
企业应该认真对待营运资金管理中存在的问题，采取相应的对策，为企业的可持续发展打下坚实的基础。
【关键词】营运资金管理、问题、对策、预算管理、应收账款管理、存货成本、应付账款管理、融资渠道、资金短缺、结论。
1. 引言1.1 引言营运资金管理对企业的发展至关重要。
在经济环境不断变化的背景下，企业面临着日益复杂的营运资金管理问题。
营运资金管理不当可能导致企业陷入现金流紧张、资金周转不畅等困境，甚至威胁企业的生存与发展。
对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出切实可行的对策是企业必须重视的问题之一。
本文旨在浅析营运资金管理中的问题及对策，从加强预算管理、优化应收账款管理、控制存货成本、优化应付账款管理以及通过融资渠道解决资金短缺等五个方面展开讨论，为企业提供指导与参考。
通过深入研究营运资金管理中的问题，加强对营运资金的合理运用与管理，有助于提升企业的盈利能力、提高企业的竞争力，实现可持续发展。
在日益激烈的市场竞争中，良好的营运资金管理将成为企业在市场中立于不败之地的关键。
完。
2. 正文2.1 营运资金管理中存在的问题在营运资金管理中，存在着许多问题需要解决。
许多企业往往存在资金运转速度慢、周转率低的问题，导致资金占用成本高。
在企业发展过程中，由于管理不善或者市场波动等原因，资金周转困难，面临资金短缺的压力。
企业在管理营运资金时，往往在应收账款、存货成本和应付账款等方面存在着不合理的现象，导致资金的浪费和损失。
营运资金管理中还存在着信息不透明、监管不严格等问题，导致企业难以及时了解自身资金情况，难以有效管理资金流动。
论营运资金管理的基本原理
论营运资金管理的基本原理
营运资金管理的基本原理是贯彻财务管理的一种活动，通过“以财务分析为基础，综合考虑营运资源，提高营运效率。
”它着重于控制资金的流动和运用，以实现有效资源利用，控制资本的流动成本和实现企业可持续发展的目的。
一般来说，营运资金管理的基本原则是：
1、资金结构的优化：管理者应注重营运资金结构的优化，尽量避免浮动性贷款和长期贷款的使用，以降低企业的融资成本和风险；
2、控制资金成本：注重控制资金流动速度，尽量以低成本从各种金融机构取得资金，同时避免因资金过剩而导致的贷款利息浪费；
3、资金利用效率的提高：要考虑营运资金的进出，根据市场的特点灵活运用，避免企业长期投入，缩短周转时间，提高流动性；
4、资金合理计划：要有明确的资金计划，优化资源配置结构，建立有效的资金决策体系，保证资金合理投入地使用；
5、资金安全管理：要制定严格的资金安全管理措施，有效防范成本的极大攀升及财务风险的发生。
营运资金管理理论
营运资金管理理论
1.营运资金
营运资金是指在企业日常经营活动中运用的资金。
狭义含义为流动资产减流动负债的净额。
广义含义为生产经营中周转和使用的资金，包括存货、应收账款、应收利息和应收票据等占有的资金。
本文所研究的营运资金管理，属于一种综合分析，融合狭义和广义的营运资金，兼顾企业流动资产和流动负债，综合考虑各项营运资金的筹措和使用。
2.营运资金管理
营运资金是企业生产经营的命脉所在，营运资金管理就是企业通过一系列的管理方式，对流动资产和流动负债进行控制，以此保证企业资金的安全，同时加快资金的回笼。
营运资金的配置情况以及营运资金管理的优劣情况，决定了企业日常经营是否能够进行。
良好的营运资金管理将给企业带来这几点优势：（1）保证企业合理的资金持有量，即兼顾流动性、盈利性、风险性。
（2）提高资金使用效率，通过不断提高资金使用效率，加快资金周转，使得企业用有限的资金创造更多的价值。
（3）降低企业财务风险，良好的营运资金管理将会优化企业内部流动资产和流动负债内部结构的配置，进而保障企业短期偿债风险，降低企业财务风险。
（4）降低资金成本，提高整体利润。
良好的营运资金管理通过寻求质优价廉的原材料、减少库存闲置等方面降低生产成本，通过合理配置筹资结构减少资金使用成本，通过多方面寻求实现企业价值最大化。
基于此，对营运资金进行科学管理已经是现代企业寻求长久稳定发展不可或缺的重要一步。
浅议营运资金的管理
、
营运资金的特点
在 商 业 企 业 中。 运 资 金 占企 业 资金 的 绝 大 部 分 ． 周 转 营 其
利 润 高 于 实 际资 金 的现 象 。 此 ， 务 部 门应 加 强 对 赊 销 和 预 对 财 购 业 务 的控 制 ， 定 相 应 的 应 收 账 款 、 付 货 款 控 制 制度 。 制 预 加
为 他们 及 时 归 还 得 不 到 什 么 好 处 ， 欠 也 不 会有 什 么影 响 。 拖 另
外 还要 加 强 补 救 措 施 一 旦 发 生 货 款拖 欠 现 象 ．财 务 部 门应 要 求 销售 人 员 加 紧 催 收 货 款 ．同 时 风 险 管理 员要 降低 该企 业 的
期 筹 资方 式 加 以 解 决 。 ２ 非 现 金 形 态 的 营 运 资 金 如 存 货 、 收 账 款 、 期 有 价 、 应 短
销 售 人 员 应 在 征得 财务 部 门 的认 可 后 才 能 发 货 ．并 且 要 按 购 销 合 同 及 时 收 回货 款 。
■ 二、 加强营运资 金的 方法
加强 营运 资 金 管 理 就 是加 强对 流动 资产 和流 动 负债 的 管
理； 就是 加 快 现 金 、 货 和 应 收 账 款 的周 转 速 度 ， 量 减 少 资 存 尽 金 的 过 分 占用 ． 低 资 金 占用 成 本 ； 是 利 用 商 业 信 用 ， 决 降 就 解 资金 短 期 周 转 困难 ， 同时 在 适 当 的 时 候 向 银 行 借 款 ， 用 财 务 利 杠杆 ， 高权 益 资本 报 酬 率 。 提
３ 建 立 明确 内部 管 理 责 任 制 、
件 的影 响 ． 量 的 波 动 往往 很 大 。 数
４ 来 源 具 有 多 样 性 。 营 运 资 金 的需 求 问 题 既 可 通 过 长 、
论零营运资金管理
论零营运资金管理引言零营运资金管理是企业中至关重要的一项运营活动。
它指的是企业在没有任何形式的运营资金的情况下，通过有效的管理和优化，实现业务的正常运转。
在经济发展和竞争加剧的当下，零营运资金管理对企业的发展起着至关重要的作用。
本文将探讨零营运资金管理的意义、方法和挑战，并提出一些实用的建议。
1. 零营运资金管理的意义拥有充足的运营资金是企业稳定运营的基础，但在实际经营中，企业可能会遇到资金短缺的情况。
这时，零营运资金管理的意义就凸显出来了。
首先，零营运资金管理可以帮助企业降低财务风险。
当企业面临资金不足时，如果能够合理管理资金，减少资金闲置和浪费，就能有效降低财务风险，确保企业运营的持续性。
其次，零营运资金管理可以提高企业的经营效率。
通过精细化的资金管理，企业能够更好地预测和安排资金的使用，避免出现资金断档和短缺，从而提高生产运营的效率和效益。
最后，零营运资金管理还可以提升企业的竞争力。
在资金紧缺的情况下，零营运资金管理可以帮助企业在竞争激烈的市场中得到更多的机会。
通过合理利用有限的资源，企业能够开展更多的活动，提升产品质量和服务水平，从而赢得客户的青睐。
2. 零营运资金管理的方法2.1. 管理应收账款应收账款是企业最重要的流动资产之一，对于零营运资金管理尤为重要。
通过加强对应收账款的管理，企业可以更好地控制资金流动和收入。
首先，企业应建立健全的应收账款管理制度。
该制度应包括对客户信用的评估和授信额度的设定，对欠款的催收流程和措施的规定等内容。
通过健全的制度，企业能够更好地控制应收账款的风险，减少坏账的风险。
其次，企业应加强对应收账款的跟踪和收款的监管。
通过建立有效的跟踪机制和监管机制，企业能够及时发现问题并采取措施，确保应收账款的及时回收。
最后，企业可以考虑采用一些应收账款融资的方式，如保理和贴现。
这些方式可以快速获取资金，解决资金短缺的问题，同时还能够降低企业的融资成本。
2.2. 精细化库存管理库存是企业运营中占用资金较多的部分之一。
浅议零营运资金管理理念在中小企业中的应用
销 商 来 说 ， 于 取消 了他 们 “ 息 贷款 ”他 们 当然 会 极 力 反对 。 北 奇 等 无 ， 神 公 司 要与 经 销 商 逐 个 沟通 ，将 新合 同的 出 台解 释 为 新 公 司 的企 业 零 营运 资 金 管理 是 从 营 运 资 金 各项 目管 理 出 发 ，在 满 足 公 司正 文化 ， 必须 修 改 ， 承诺 提供 更 多 的产 品 ， 并 保证 大 家 的利 润 会 增 加 。 经 常生产经 营及企业信用 的前提下 ，尽可能降低公司在流动资产上的 过 一段 时 间 的磨 合 ， 的 经销 商 会 逐 渐适 应 了新 的 制度 。 新发 展 的 老 对 投 资 额 ， 大量 地 利 用 短 期 负债 进 行 流 动 资产 的融 资 ， 并 降低 资金 占用 经 销 商 ， 开 始只 和 他 们做 “ 手 交钱 一 手 交 货 ” 现 款 交易 。 过 一 一 一 的 经 成本与资金使用成 本， 从而优化企业 的资金结构。 使公司的流动资产 段 时 间 的考 察 以 后 ， 始 放 账 ， 期 也 是 统 一 的 ６ 开 账 Ｏ天 ， 多 可 以延 最 等 于 或 小于 公 司 的 流动 负债 ， 货基 本 为 零 ， 收 账款 和 短 期 投 资低 存 应 长到 ９ Ｏ天。 过了这个期限 ， 就停止发货。 此外 ， 标准合同中对于提前 于 应 付账 款 和 短 期借 款 的一 种 财 务 运行 状 态 。 零 营运 资 金 管理 的要 付 款 也 要有 很 明 确 的 奖励 措 施 ： 了根据 销 售 量 进 行返 点 之 外 ， 对 除 还 求 零 营运 资金 管理 对速 度 的要 求 十 分严 格 ， 这也 是 它 的 关键 所 在 。 营 不 同的 付 款 期 规定 了 不 同 的返 点 比 例 ， 如 ４ 例 ５天 和 ９ Ｏ天 付 款 的 返 运 资 金 最 小 化要 求北 奇 神 公 司按 照 实 际 的订 单 而 不 是 预 测 来 进 生 点 比例 差 别 很 大 因 此 ， 了拿 到 更 多 的返 点 ， 销 商 往 往倾 向于 早付 为 经 产 。 想 的模 式 是 在 收 到订 单后 再 开 始 生 产 ， 仍 能在 客 户 要 求 的时 理 并 款 。 奇 神 公 司应 当设 立信 用 控 制 部 门 ， 责整 个 公 司 的信 用 控 制体 北 负 间 内 交货 。 单 化 生 产 成 为 强化 营运 资 金 管理 ， 高 自身 档 次 的 关键 订 提 系 。该 部 门与 销 售 部 门进 行 充 分 的 沟通 ， 了解 客 户 的 情 况。超 过 １ ０ Ｏ 步骤。 天 以后 就 要 催 款 了 ， 而且 以后 再 合作 时信 用 控 制 要严 格 得 多 。 果客 如 下面 以北 奇神 公司 为例 阐 述该 理 念 在 中小企 业 中 的运 用 户不合作 ， 公司就准备提起诉讼 ， 但之前会做一个预算 ， 看看是否划 大 兴 安 岭 北 奇 神 绿 色产 业 集 团 有 限责 任 公 司 组 建 于 ２ ０ ０ ２年 ， 算。 高效的信息管理系统也是零营运资金 管理 的必要条件 ， 每周和经 是 以 大兴 安 岭 纯 天 然 、 污 染 的 野 生 资 源 为依 托 的新 型 技 术 企 业 ， 无 以 销 商核 对 报 表 ， 以便 掌 握他 们 的库 存 状 况 。 尽量 保 证 北 奇 神 公司 应 收 保 健 系列 产 品 为主 营项 目 ， 现成 为 集科 研 、 生产 、 售 一 条 龙 管 理 的 销 和 应付 款 的账 期扯 平 。 饮 、 业 骨 干生 产 企 业 。 药 ３ 零营 运 资 金 管 理理 念 在 存 货管 理 中的 应 用 １零 营运资金管理理念在货币资金管理 中的应用 对 于 削 减 存 货 占用 ，北 奇神 公司 运 用 零 营运 资 金 管理 理 念 进 行 北奇神公司在 １ ９ ９ ４年为壮 大发展而大量借款 。从此， 每年高额 改 革 ， 极 向 降低 营 运 资 金取 得 成 功 的企 业 ， 出人 员 去取 经 。 北 奇 积 派 的 利 息费 用 几 乎吞 噬 了公 司 全部 现金 流 量 ，营 运 资金 高 达 销售 额 的 神公司把 目标集中在存货周转率上， 力求存货周转率最大提高。 对于 ２ ％ ， 司 濒 临 破 产 ， 有 依 靠 压 缩 营 运 资 金 才 能 将 公 司 挽 救 于 崩 ５ 公 只 北 奇 神 公 司 来 说 ， 年 多 周 转 １次 ， 味着 可减 少 存 货 占 用 大 量 资 每 意 溃 的 边缘 。 为 了实 施这 一 工 程 ， 奇 神 公 司动 员所 有 子 公司 ， 过 强 北 通 还 提 降 化 货 币 资金 管 理达 到压 缩 营 运 资 金 的 目的。 同 时 用节 省 的 营 运 资金 金 ， 能 节 约储 存 和 人 工成 本 ， 高周 转 次 数 ， 低 存 货 占用 。 这样 ， 北 奇 神 公 司就 会 进 入 了类 似 “ 营 运 资 金 ” 零 的状 态 ， 日常 业 务 的 运 营 偿 还 债务 ， 将余 下 的部 分 投 资增 产 ， 降低 成 本 ， 高 营 业 收益 。 提 在具 体 可 以 自行运 转 而 不 需 要再 追 加 新 的 资金 了。北 奇神 在 减 少 存货 持 有 操作当中， 北奇 神 公 司 从 以 下基 础 工 作做 起 。 成 本 方面 作 出积 极 努 力 ， 亟待 解 决 以下 问题 。 １１科学制定 现金预算的编制方法 ． ３１ 准 确 把 握 存 货管 理 问题 的本 质 。 北奇神结合公司实际， 针对 自身存在的问题 ， 效法国际大公司制 对 企业 而 言 ， 最 大 的投 资莫 过 于 存 货 与应 收 账 款 了。 因此 ， 其 如 定科学的现金预算的编 制方法 ， 以实现压缩营运资金的 目的。 何有效地监督企业的存货投资 以确保其投资报酬率 的最优 ，成 为一 １ 合理利用 收、 ． ２ 付款浮游量 就会 发 生 不 同 的成 本 ， 这些 通 过 合理 利 用 收 、 浮 游 量 ， 控 制 营 运 资 金 的数 量 ， 而达 到 个 十 分 重要 的课 题 。 企 业一 生 保 有 存 货 ， 付 来 从 成 本 大 致 可 分 为 四类 ， ： 得 成 本 、 有 成 本 、 货 成 本 与 管 理 成 即 取 持 缺 “ 营运 资 金 管理 ” 目的 。 零 的 本。 １３ 加 强 资金 的集 中管 理 ． ３２ 制定 存 货 经济 订 货 批 量模 型 ＿ 在 当前 企 业 营 运 资金 调 度 上 ，各 企业 的银 行 结 算产 中 的存 款 余 存 货 的经 济 进 货 批 量是 指 能 够 使 一定 时期 存 货 总成 本 达 到 最低 额 并 不 具 有特 别 的 价值 。 因 为这 些 活 期存 款 的余 额 并 不会 产 生 很 多 通 决 的利 息 收 入 。所 以在 管理 上 我 们 应 将 这 些存 款 转 到 一 个集 中调 度 账 点 的进 货 数 量 。 过 上述 分析 可 知 ， 定存 货经 济 进 货批 量 的成 本 因 素主要包括 变动性进货费用、 变动性储存成本 ， 以及允许缺货的缺货 户， 这个 账 户 通 常应 开 设 在 比较 大 型 的银 行 的 中 心机 构 ， 由企 业 总 部 成 本 。 如何 协 调 各 项 成 本 间 的 关 系 ， 其 总 和 保持 最 低 水 平 ， 北奇 使 是 控 制 。 存 款 余额 转 移 到 集 中调 度账 户 ， 奇神 公 司 会 得 到 以下 几 方 将 北 神 公 司 组 织 进 货过 程 需 解 决 的 主要 问题 。 面 的好 处 ： ４ 实现零营运资金管理理念中小企业 自身改造 首 先 ， 过 存款 的集 中 ， 业 可 以将集 中起 来 的 较 大笔 的资 金 投 通 企 零 营 运 资 金 管理 是 一 种 风 险型 管 理 思 想 。 此 ， 不 是所 有 的 企 因 并 放于货币市场 或进行其他 的短期投资。 其次 ， 存款的集中加强了资金 业 都 可 以使 用 这种 管 理 方 法 。通 过 以上 对北 奇 神 公 司在 资金 营 运 各 的控 制 性 。 环 节 该 理 念 运用 的分 析 ，笔 者认 为 中小 企业 为 实现 零 营运 资 金 管理 ２零营运资金管理理念在应收账款管理中的应用
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业经营中的一个重要方面，对企业的生存和发展起着关键作用。
在实际操作中，企业往往会面临一系列的问题。
本文将对营运资金管理中的问题进行较为详细的分析，并提出相应的对策。
一个常见的问题是资金周转不灵。
这主要是因为企业在经营过程中，长周期和高净资产率的项目所需资金较大，而短周期和低净资产率的项目难以筹集资金，导致资金周转不畅。
针对这个问题，企业可以采取以下对策：一是提高资金周转速度，具体措施包括缩短供应链周期、加强与供应商和客户的合作、优化库存管理等；二是增加可用资金，可以通过加大融资力度、优化企业资本结构、提高自有资金比例等方式增加企业可用资金。
资金占用问题也是一个常见的难题。
在企业经营中，资金往往被过多地占用，导致企业经营能力下降。
对于这个问题，企业可以从多个方面解决：一是优化账期管理，尽量延长付款周期，同时缩短收款周期，减少资金占用时间；二是提高资金使用效率，通过优化生产过程、加强物流管理、提高产品附加值等方式，提高资金的使用效率；三是合理规划资金投入，根据企业的经营特点和市场需求，合理规划资金投入的时间和金额，避免过多资金被占用。
风险控制问题也是企业在资金管理中面临的一个重要问题。
由于外部市场环境的变化，企业可能面临各种各样的经营风险，如市场风险、信用风险、供应链风险等。
为了规避这些风险，企业应该采取适当的对策：一是加强市场调研，及时了解市场变化，调整企业经营策略；二是加强与供应商和客户的沟通与合作，建立稳定的合作关系，减少供应链风险；三是加强信用控制，合理评估客户信用状况，避免因客户违约而造成的资金损失。
信息不对称也是企业在资金管理中常遇到的问题之一。
信息不对称指的是企业内部决策者与债权人、股东、供应商和客户等其他利益相关方之间信息的不对等情况。
这种情况可能会导致企业融资难度加大、谈判等经营活动的不公平，进而影响企业的经营和发展。
为了解决这个问题，企业应该加强信息披露和透明度，及时向内外部利益相关方提供企业经营和财务信息，以取得他们的信任和支持。
浅析零营运资金管理
１ ３ ０ Ｏ １ ２ ）
产， 短期投 资的盈利低 于长期 投资。 把企业在货币资金 、 短期有价证券 、 应收账款和存货等 流动资 产上 的投 资尽量 降低 到最低 限度 ， 可 以减少基本 无报酬 的货 币资 金 和报酬较 低的短期 有价证券 ， 将 这 些 资 金 用 于 报 酬 较 高 的长 期 投资， 以增加企业 的收益 ； 同时减少存 货可使 成本下 降 ； 减 少应 收 账 款 可 降 低 应 收 账 款 费 用 以及 坏 账 损 失 。 ２潜 在 的 风 险 。从 风 险 性 分 析 ， 固定 资 产 投 资 的 风 险 大 于 流 动 资产 。由流动资产 比固定 资产更 易于变现 ， 其潜 在亏损 的可 能 性或风 险就小 于固定资产 。 三 实现“ 零营运资金管理” 的 有 效 途 径 为了企业 能够实现“ 零营运 资金管理 ” ， 同样要 从流动 资产 和 流动负债两个方 面着 手 。对流 动资产来 说 ， 就是要尽 量减 少在流 动 资产 上的投 资额 ， 加速 资金周转 ； 对 流动负债 来 说， 则是要 有 畅 通 的筹措短期 资金的渠道 ， 以便满足企业 的 日常运作需求 ， 同时也 要 考 虑 短 期 资金 成 本 的 问题 。 降 低 营 运 资 金 在 总 营 业 额 中所 占 的 比 重 的有 效 途 径 是 ， 加 速 货 币 资 金 的周 转 循 环 。 根 据 货 币资 金 周 转 循 环 周 期 的 时 间 长 短 ，
可 以预 测 企 业 对 流收益 ； 风险； 途径
以零 营运资金为 目标 ， 对企业 的营运资金 实行“ 零 营运 资金管 理” 的方法 ， 已成为 ９ ０年代 以来企 业财 务管理 中一 项卓 有成 效 的 方法 。在我 国随着现代企业制度 改革 的深化和企业经营管理 的加 强， 企业理财 的重要性 也 与 日俱增 ， 因此 ， “ 零 营运 资金管理 ” 的方 法， 对我 国企业也有着 十分重要的借鉴意义 。 营运 资 金 的 管 理 问题 营 运 资金 ， 从会 计 的角度 看 ， 是 指 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 差 额 。会计上不 强调流动资产 与流 动负债 的关 系 ， 而只是 用它们 的 差 额 来 反 映一 个 企 业 的偿 债 能 力 。在 这 种 情 况 下 ， 不 利 于 财 务 人 员对 营运 资金 的管理 和认识 ； 从财 务角度看 营运资 金应 该是 流动 资产与流动负债关 系的总和 ， 在 这里“ 总和 ” 不是数额 的加 总 ， 而是 关 系 的反 映 ， 这 有 利 于财 务 人 员 意 识 到 ， 对 营运 资 金 的管 理 要 注 意 流 动 资 产 与 流 动 负 债 这 两 个 方 面 的 问题 。 流动资产是指 可以在一年 以内可超过一年 的营业周期 内实 现 变现或运用 的资产 ， 流动 资产 具有 占用时 间短 、 周转快 、 易变现 等 特 点 。企业拥有较 多的流动资产 ， 可在一定程度上降低财 务风险 。 流动资产在资 产负 债表 上 主要 包括 以下 项 目： 货 币资金 、 短 期投 资、 应收票据 、 应收账款 和存 货 。 流 动 负 债 是 指 需 要 在 一 年 或 者 超 过 一 年 的 一 个 营 业 周 期 内偿 还 的 债 务 。流 动 负 债 又 称 短 期 融 资 ， 具有 成 本低 、 偿 还期 短 的特 点， 必须认真 进行管理 ， 否则 ， 将使 企业 承受较 大 的风险 。流动 负 债 主要 包括 以下项 目： 短期 借款 、 应付 票据 、 应付 账款 、 应 付工 资 、 应付税 金及未交利 润等 。 营 运 资 金 管 理 是 对 企业 流 动 资 产 及 流 动 负 债 的 管 理 。一 个 企 业要维 持正常 的运转就必须 要拥 有适量的 营运 资金 ， 因此 ， 营运资 金管理 是企业财务管理 的重 要组 成部分 。据 调查 ， 公 司财务 经理 有 ６ ０ ％ 的时间都用于营运资金管理 。 二 “ 零 营运 资 金 管 理 ” 的基 本 原 理 “ 零营运 资金 管理 ” 的基本原 理 ， 就是从 营运 资金管 理 的着重 点 出发 ， 在满 足企业 对流动资产基本需求 的前 提下 ， 尽可能 地降低 企业 在流 动资产上 的投资额 ， 并 大量地利 用短期 负债进行 流动资 产 的融 资。“ 零营运资 金管理 ” 是 一种 极限式 的管 理 ， 它 并不是 要 求营运 资金 真的为零 ， 而是 在满足一定条件下 ， 尽量使营运 资金趋 于最小 的管 理模 式 。“ 零 营运 资金管理” 属 于营运资金管理决 策方 法 中的风 险性决策方法 ， 这种方法的显著特点 是 ： 能使企业处 于较 高 的盈利水 平 ， 但 同时企业 承受 的风险也 大 ， 即所谓 的高盈 利 、 高
论零营运资金管理
如果资金过多地滞留在流动资金形态上 就 零 会使企业的整个盈利降低 。简而言之 ， “ 营运资金管理”就是将营运资金视为投人资 金成本 ，要以最小的流动资产投人获取最大 的销售收人。 三 、实现 “ 零营运资金管理”的有效
途径
短期借款尤为方便。而那些规模大 、信誉好
的大企业 ，更可以较低的利率借人资金 。 (2) 银行短期借款具有较好的弹性，可在资 金需要增加时借人 ，在资金需要减少 时还
款。关健词 : 零流动收益 风险 途径以零营运资金为 目标 ，对企业的营运资
金实行， ， 零营运资金管理” 的方法，已成为 90 年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方 法。在我国随着现代企业制度改革的深化和企 业经营管理的加强 ，企业理财的重要性也与 日 俱增 ，因此 ， “ 零营运资金管理”的方法，对 我国企业也有着十分重要的借鉴意义。 一、 营运资金的管理问题 营运资金 ，从会计的角度看 ，是指流动 资产与流动负债的差额。会计上不强调流动资 产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来 反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不 利于财务人员对营运资金的管理和认识; 从财 务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债 关系的总和，在这里， ， 总和” 不是数额的加总 ， 而是关系的反映 ，这有利于财务人员意识到对 营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这 两个方面的问题。 流动资产是指可以在一年以内可超过一年 的营业周期内实现变现或运用的资产， 流动资 产具有占用时间短、周转快 、易变现等特点。 流动资产在资产负债表上主要包括以下项目: 货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和 存货。 流动负债是指需要在一年或者超过一年的 一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短 期融资，具有成本低、偿还期短的特点。流动 负债主要包括以下项 目: 短期借款、应付票 据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利 润等。 二 ‘ .零曹运资金管理”的善本原理 “ 零营运资金管理”的基本原理，就是 从营运资金管理的着重点出发 ，在满足企业 对流动资产基本需求的前提下 ，尽可能地降 低企业在流动资产上的投资额 ，并大量地利 用短期负债进行流动资产的融 资。 “ 零营运 资金管理”是一种极限式的管理 ，它并不是 要求营运资金真的为零，而是在满足一定条 件 下 ，尽 量使营 运 资金趋 于最 小 的管理 模 式。” 零营运资金管理开 属于营运资金管理决策 方法中的风险性决策方法 ，这种方法的显著 特点是: 能使企业处于较高的盈利水平 ，但 同时企业承受的风险也大 ，即所谓的高盈利 、 高风险。 “ 零营运资金管理 ”原理 的应用将 使用权企业面临较大的风险 。首先 ，企业有 延期风险，即企业在到期 日不能偿还债务的 风险 ; 其次 ，短期负债利率的具有很大的波 动性 ，企业无法预测资金成本 ，也就 无法控 制利息成本 ; 再次，企业为了减少应收账款 ， 变信用销售为现金销售 ，可能 会丧失 客户 ， 从而影响销售的增长。 尽管存在着高风险 ，但 “ 零营运资金管 理”仍不失为一种管理资金的有效方法。” 由 于 “ 零营运 资金管理”的基本出发点是尽可 能地降低在流动资产上的投资额 ，因而营运 资金 在总营业额中所 占的比重越少越好 。这 就是 “ 零营运 资金管理 ”的含义所在 。 “ 零 营运资金管理 ”强调 的是资金 的使用效 益 。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策一、问题营运资金是企业日常经营活动所需的资金，它关系着企业的正常经营和发展。
营运资金管理是企业管理中非常重要的一部分，它对企业的经营状况和发展具有重要的影响。
在营运资金管理中，企业可能面临以下一些问题：1. 资金周转速度慢资金周转速度慢是企业在营运资金管理中常见的问题。
可能是由于企业经营不善，资金使用效率低下，或者是市场需求下降，造成产品销售困难，资金回笼速度变慢。
这会导致企业资金紧张，无法满足日常经营活动的资金需求。
2. 资金占用率高资金占用率高是另一个常见的问题。
企业可能因为库存积压，应收账款回笼困难等原因，导致资金长期被占用在这些方面，无法释放出来用于其他的经营活动。
这就影响了企业的资金利用效率，增加了企业的资金成本。
3. 风险控制不足企业在营运资金管理中有时候会面临风险控制不足的问题。
可能是由于企业对市场情况的判断不够准确，或者是对客户的信用审核不够严格，导致应收账款坏账率上升，从而造成资金损失。
4. 资金链断裂资金链断裂是企业在营运资金管理中最为严重的问题之一。
企业如果不能及时偿还债务，可能会导致资金链断裂，进而导致企业破产。
这对企业的发展和经营造成了严重的影响。
以上这些问题都会对企业的经营活动和发展产生不利影响，因此需要采取一些对策来解决这些问题。
二、对策1. 加强资金管理加强资金管理是解决上述问题的关键。
企业需要根据市场需求合理安排生产计划，避免过多的库存积压，以减少资金的占用。
企业需要建立合理的应收账款管理机制，对客户的信用情况进行严格审核，及时催收欠款，以提高资金的回笼速度。
2. 提高财务管理水平提高财务管理水平是企业解决资金周转困难的关键。
企业需要建立科学的财务管理制度，加强对资金的监控，合理安排资金的使用和回笼，以提高资金的周转速度。
企业需要加强对市场情况的分析和判断，及时调整经营策略，避免资金的过度占用和损失。
加强风险控制是企业解决资金管理中风险不足的关键。
浅谈零营运资金管理
这 就是 “ 营 运 资 金 管 理 ” 零 的含 义 所 在。“ 零营运 资金管理 ” 强调的是
的高盈利 、 高风险 。具 体表现为 ：
１丰富 的收益。 般而言 ， ． 一 流动
资金 的使用效 益 。如果 资金过多地
的盈 利性 。又因为短期 负债对债权
人 来说 偿还 的 日期短 、风险 小 ， 所 以要求 的利率就 低 ， 而债 权人 的利
资 产 出售转 让 外 ， 业 生产 经营 中 企
的固定 资产 未 到迫不 得 已时 （ 面 如 临破产 ） 不会 出售 的。所 以 ， 是 企业
化和企业 经 营管理 的加强 ， 业理 企
滞 留在 流动 资 金形态 上 ， 就会 使企
业 的整个盈 利降低 。简 而言之 ，零 “
资产 的盈 利能力 低 于 固定资 产 ， 短 期投资 的盈 利低于长 期投资 。如工
业企 业 运 用 劳 动 资料 （ 房 、 器 厂 机
业 在流 动 资产上 的投资 ， 可 以使 就 企业减 少 流动 资金 占用 ， 速资 金 加 周转 ， 低 费 用 ， 而 可 以增 加 企 降 从
财 的重要 性也 与 日俱增 ， 因此 ，零 “
率 就是 债 务 人 的成 本 ， 因此 ， 期 短 负 债 的 资 金 成本 小 于 长期 负 债 的
资金成本 。
固定 资产 的变 现能力较低 。企业 在
一
营运 资 金管 理 ” 方 法 ， 我 国 企 的 对
业 也 有 着 十分 重 要 的 借 鉴 意
产 上 的投 资额 ， 大量 地 利用 并 短期 负债进行 流动 资产 的融资 。 “ 营运 资金 管理 ”是 一 种极 限式 零 把 企业在 货 币资金 、 期 有价 短 担 的风 险 相 对 越 小 ； 之 ， 反 企业 持 有 的流动 资产 越少 ， 承担 的风 险 所 也就 越大 。另外 ， 大量 地利用 短期
浅析企业零营运资金管理
可以采用的手段是加速货 币资金的周转循环 。 根据 货币资金周转循环周期 ， 以推测企业对流动资金 的需 可 求量。如果某个企业在生产产成品上 花费较长 的时间 ， 那么这个企业就得增加货币资金投资 。 从原材料变成产 成品 ， 再到完成产 品销售所 需要的这段时 间 ， 称为存货 周转期 。 企业运作能给货 币资金投 资带来的另一种影响 是销售策略 ， 如果企业是采 用现销方式销售产 品 ， 那么
一
也就相应 的低。 因此 ， 对于负债 的企业来说 ， 短期负债的 资金成本小 于长期 负债 的资金成本 。企业在资金 管理 中， 货币资金 、 短期有价证券 、 存货 和应收账款等流动资 产上的投资尽量 降低到最低限度 ， 减少基本无报酬的货
二、 实现“ 零营运资金管理” 的有效途径 为了企业能够实现 “ 零营运资金管理 ”要从流动资 ， 产和流动负债两个方面着手。 （ ） 一 降低营运资金在总营业额 中所 占的比重
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４ ５
表 ２ 企 业现 金 周 期 大 小 与 净资 产 报 酬 率 的关 系 ：
指 标 ２ ０ ０４ ２０ ０５ ２０ ０６ ２ ０ ０７ ２ ０ ０８
单位 ： 天
２ ０ ０９
的方 法 ， 对我国企业有着十分重要的借鉴意义 。 企业运用零营运资金管理的理论基础 会计上 所说的营运资金指 的是 流动资产与流动 负
运 资金 管 理
陈 小芳
企业的 日常经营活动离不 开营运资金 ， 营运资金管 理在企业的经营管理过程中占据非常重要 的位置 。 其业 务几乎可 以影响到企业生产经 营活动 的全过程 ， 企业一
表 １ ２０ ￣２ ０ 尔 公 司 年 营运 资 金 周 转 表 ：０ ４ ０９戴
收款期 存货期 付款期
会计干货之OPM战略与零营运资金管理
会计实务-OPM战略与零营运资金管理导读如果说筹资管理、投资管理体现公司的战略思想，营运资金管理则是反映公司的管理水平。
营运资金管理到位的公司，管理会更精细，会在公司采购、生产、销售各环节要收益。
营运资金管理的目的是提高公司资金的周转速度，降低公司资金的占用成本。
1、营运资金管理需关注的重点科目广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
我们通常所指的营运资金是狭义的。
营运资金管理的计算公式是：（应收账款+预付款+其他应收款+存货+待摊费用）－（应付账款+预收账款+其他应付款+应付工资+应交税金+预提费用）。
从公式中不难看出营运资金管理的重点在三个科目：应收账款、存货、应付账款。
这三个科目对应的是公司的销售环节、生产环节、采购环节。
2、营运资金管理的目的如果说筹资管理、投资管理体现公司的战略思想，营运资金管理则是反映公司的管理水平。
譬如，营运资金居高不下的公司，可能是产品竞争力不够，也可能因为商业信誉不高。
营运资金管理到位的公司，管理会更精细，会在公司采购、生产、销售各环节要收益。
营运资金管理的目的是提高公司资金的周转速度，降低公司资金的占用成本。
1、先说营运资金管理如何衡量公司资金周转。
现金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数。
想让公司的现金周转加速，要做的一是加快存货周转，缩短应收账款账龄，拖延应付账款的付款周期。
2、再来看营运资金管理如何降低资金成本。
销售产品时能预收账款，采购时能延期付款，无异于客户、供应商都在给公司提供无息贷款。
反过来，销售产品时为应收账款，采购时为预付账款，这等于客户、供应商在无偿使用公司的钱。
营运资金管理应追求前者的效果。
3、OPM战略这种运作商业信用的方法叫OPM（Other People’s Money）。
公司营运资金管理不妨对标OPM，用别人的钱还是被别人用钱，一正一反间不仅减少了资金占用，还可省下不菲的资金成本，甚至有企业（如商超、电商平台）盈利主要依赖OPM。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
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以零 营 运 资 金 为 目标 ， 对 企 业 的 营 运 资 金 实 行 “零 营 运 资 金 管 理 ” 的 方 法 ， 已成 为 ９０年 代 以 来 企 业 财 务 管 理 中一 项 卓 有 成 效 的 方 法 。 在 我 国 随 着 现 代 企 业 制 度 改 革 的 深 化 和 企 业 经 营 管 理 的 加 强 ，企 业 理 财 的 重 要 性 也 与 日俱 增 ， 因 此 ，“零 营 运 资 金 管 理 ” 的 方 法 ，对 我 国 企 业 也 有 着 十 分 重 要 的 借 鉴 意 义 。
一 营 运 资 金 的 管 理 问 题 、 营 运 资 金 ，从 会 计 的 角 度 看 ，是 指 流
动 资 产 与 流 动 负 债 的 差 额 。 会 计 上 不 强 调 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 关 系 ， 而 只 是 用 它 们 的 差 额 来 反 映 一一个 企 业 的 偿 债 能 力 。 在 这 种 情 况 下 ， 不 利 于 财 务 人 员 对 营 运 资 金 的 管 理 和 认 识 ； 从 财 务 角 度 看 营 运 资 金 应 该 是 流 动 资 产 与 流 动 负 债 关 系 的 总 和 ， 在 这 里 “总 和 ” 不 是 数 额 的 加 总 ， 而 是 关 系 的 反 映 ，这 有 利 于 财 务 人 员 意 识 到 ，对 营 运 资 金 的 管 理 要 注 意 流 动 资产 与 流 动 负债 这 两 个 方 面 的 问 题 。
１、 丰 富 的 收 益 。 一 般 而 言 ，流 动 资
意 义 。
产 的 盈 利 能 力 低 于 固 定 资 产 ，短 期 投 资
３、数 量 具 有 波 动性 。流 动 资 产 或 流 的 盈 利 低 于 长 期 投 资 。 如 工 业 企 业 运 用
流 动 资 产 是 指 可 以 在 一 年 以 内可 超 过 一 年 的 营 业 周 期 内 实 现 变 现 或 运 用 的 资产 ，流动 资产具 有 占用 时间短 、周 转 快 、易变现等特点 。企业 拥有较多 的流动 资产 ，可 在 一 定 程 度 上 降 低 财 务 风 险 。流 动 资 产 在 产 负 债表 上 主 要 包 括 以 下 项 目 ：货 币 资 金 、短 期 投 资 、应 收 票 据 、应 收 账 款 和 存 货 。
流 动 负 债 是 指 需 要 在 一 年 或 者 超 过 是 对 资 金 运 用 和 资 金 等 措 的 管 理 。
一 年 的 一一‘个 营 业 周 期 内偿 还 的 债 务 。 流
动 负债又称短 期融 资 ，具有成 本 低 、偿 二 、“零 营运资金 管理 ”的基本原 理
还 期 短 的 特 点 ， 必 须 认 真 进 行 管 理 ，否
２、非 现 金 形 态 的 营 运 资 金 如 存 货 、 水 平 ， 但 同 时 企 业 承 受 的 风 险 也 大 ， 即
应 收 账 款 、短 期 有 价证 券容 易 变 现 ，这 一 所 谓 的 高 盈 利 、 高 风 险 。 具 体 表 现 为 ：
点对 企业应 付临 时性 的资金 需求有 重要
票 据 、应 付 账 款 、 应 付 ：［资 、 应 付 税 金 尽 可 能 地 降 低 企 业 在 流 动 资产 上 的投 资
及 未 交 利 润 等 。
额 ， 并 大 量 地 利 用 短 期 负 债进 行 流 动 资
为 了 有 效 地 管 理 企 业 的 营 运 资 金 ， 产 的 融 资 。“零 营 运 资 金 管 理 ”是 一 种 极
论 零 营运 资 金 管 理
陈 满 江 新 疆 喀 什 财 贸 学 校 ８４４００Ｏ
【文 章摘 要 】 本 文 论 述 了采 用 “零 营 运 资 金 管
理 ”可 为 企业 带 来 更 大 收 益 的观 点 。“零 营运 资金 管理 ”通过 减 少 在流 动 资产 上 的投 资 ，使 营运 资金 占 企业 总 营 业 额 的 比 重趋 于 最小 ，便 于 企业 把 更 多的 资 金 投 八 到收 益 较 高 的 固 定 资产 或 长期 投 资 上 ；通 过 大 量 举借 短 期 负债 来 满 足 营运 资金 需 求 ，降低 企 业 的 资金 成 本。由此 ， 从 两个 方 面增 加 了企 业 的 收 益 。 另 外 ， 本 文也 讨 论 了实现 该 管理 方 法 的 有 效途 径 ，使 之 具 有 可操 作 性 。最 后 结 合 我 国 实 际 情 况 ，提 出 了实 行 “零 营 运 资 金 管 理 ”过 程 中应 注 意 的 几 个 问题 。
“零营运 资金管理 ”的基本原 理 ，就
则 ，将 使 企 业 承 受 较 大 的 风 险 。 流 动 负 是 从 营 运 资 金 管 理 的 着 重 点 出 发 ， 在 满
债 主 要 包 括 以 下 项 目 ：短 期 借 款 、 应 付 足 企 业 对 流 动 资 产 基 本 需 求 的 前 提 下 ，
必 须 研 究 பைடு நூலகம் 运 资 金 的 特 点 ， 以 便 有 针 对 限 式 的 管 理 ，它 并 不 是 要 求 营 运 资 金 真
性 地 进 行 管 理 。 营 运 资 金 一般 具 有 以 下 的 为 零 ，而 是 在 满 足 一 定 条 件 下 ，尽 量
特 点 ：
使 营 运 资 金 趋 于 最 小 的 管 理 模 式 。 “零
１、周 转 时 间 短 。 根 据 这 一 特 点 ， 说 营 运 资 金 管 理 ” 属 于 营 运 资 金 管 理 决 策
明营 运 资 金 可 以 通 过 短 期 筹 资 方 式 加 以 方 法 中 的 风 险 性 决 策 方 法 ， 这 种 方 法 的
解 决 。
显 著 持 点 是 ：能 使 企 业 处 于 较 高 的 盈 利