财务尽职调查提纲
财务分析报告调研提纲(3篇)
第1篇一、引言1. 调研背景- 行业背景介绍 - 企业背景介绍 - 调研目的和意义2. 调研方法- 文献研究法- 实地调研法- 案例分析法- 专家访谈法3. 报告结构- 财务状况分析 - 盈利能力分析 - 运营能力分析 - 偿债能力分析 - 发展能力分析 - 结论与建议二、财务状况分析1. 资产负债表分析 - 资产结构分析 - 负债结构分析 - 股东权益分析2. 利润表分析- 营业收入分析- 营业成本分析- 费用分析- 利润总额分析3. 现金流量表分析- 经营活动现金流量分析 - 投资活动现金流量分析 - 筹资活动现金流量分析三、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析- 毛利率分析- 净利率分析- 净资产收益率分析2. 盈利能力影响因素分析 - 行业竞争分析- 产品结构分析- 营销策略分析四、运营能力分析1. 运营效率指标分析- 存货周转率分析- 应收账款周转率分析 - 总资产周转率分析2. 运营能力影响因素分析 - 生产效率分析- 供应链管理分析- 研发投入分析五、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析- 流动比率分析- 速动比率分析- 资产负债率分析2. 偿债能力影响因素分析 - 资产质量分析- 负债结构分析- 现金流量分析六、发展能力分析1. 发展能力指标分析- 营业收入增长率分析 - 净利润增长率分析 - 总资产增长率分析2. 发展能力影响因素分析 - 行业前景分析- 技术创新分析- 市场拓展分析七、结论与建议1. 总结分析结果- 财务状况总结- 盈利能力总结- 运营能力总结- 偿债能力总结- 发展能力总结2. 提出建议- 提高盈利能力的建议- 提高运营效率的建议- 提高偿债能力的建议- 促进发展的建议八、附录1. 数据来源- 企业财务报表- 行业数据报告- 政府统计数据2. 术语解释- 财务指标解释- 行业术语解释注：以上提纲仅供参考，具体内容可根据实际调研情况进行调整和补充。
在撰写报告时，注意逻辑清晰、数据准确、分析深入，以确保报告的质量和实用性。
财务调研报告提纲
财务调研报告提纲财务调研报告提纲
一、引言
1. 调研目的和背景
2. 调研对象介绍
3. 调研方法和数据来源
二、公司财务状况分析
1. 资产负债表分析
a. 资产结构
b. 负债结构
2. 利润表分析
a. 营业收入分析
b. 成本费用分析
c. 利润分配情况分析
3. 现金流量表分析
a. 经营活动现金流量分析
b. 投资活动现金流量分析
c. 筹资活动现金流量分析
三、财务比率分析
1. 偿债能力分析
a. 流动比率
b. 速动比率
c. 现金比率
d. 利息保障倍数
2. 盈利能力分析
a. 毛利率
b. 净利率
c. 资产保险倍数
3. 资本结构分析
a. 资产负债比率
b. 股东权益比率
c. 长期资金占固定资产比率
4. 运营效率分析
a. 应收账款周转天数
b. 存货周转天数
四、风险分析
1. 市场风险
a. 宏观经济环境分析
b. 行业竞争状况分析
2. 公司风险
a. 债务风险分析
b. 经营风险分析
五、结论与建议
1. 公司财务状况总结
2. 风险评估与应对策略
3. 建议与展望
六、参考文献
以上是一个财务调研报告的提纲，具体的内容可根据实际情况进行具体填写。
不同公司的财务状况和分析重点会有所不同，因此在填写报告时需要根据调研结果进行相应调整和补充。
尽职调查访谈提纲财务
尽职调查访谈提纲财务文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-财务访谈提纲一、公司财务风险（一）主要财务指标及相关财务风险1、公司是否存在较大偏离同行业公司平均水平的财务指标、有较大变动或异常的各项财务指标及相关会计项目注册会计师：2、近两年一期公司应收账款余额变动是否合理注册会计师：3、公司应收账款、其他应收款是否均按照规定提取坏账准备、提取是否充分注册会计师：4、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款如有，请分析其收回可能性及潜在的风险注册会计师：5、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款如有，请解释其形成原因及公司采取的措施注册会计师：6、产品价格、销量等因素对收入变动影响情况说明。
财务总监：7、请结合成本结转、信用政策、回款情况、纳税情况，说明公司收入变动合理性。
财务总监：8、原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理注册会计师：8、公司存货是否真实、完整注册会计师：9、存货账龄的合理性、账龄较长存货的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分注册会计师：（二）关联方、关联方关系及关联方交易1、公司存在哪些关联方，近几年是否有关联交易?分别有哪些关联交易请介绍。
董事长、总经理、财务总监：2、公司关联方交易决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序董事长、总经理、财务总监：3、关联方交易的定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异董事长、总经理、财务总监：5、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高注册会计师：6、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高注册会计师：7、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高注册会计师：8、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，对财务状况的影响财务总监：9、是否存在关联方关系非关联化的情况注册会计师：9、关联方交易存在的必要性和持续性董事长、总经理、财务总监、注册会计师：（三）收入、成本、费用的配比性1、收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理注册会计师：2、明显缺乏合理的配比或勾稽关系的收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据，如有，请解释原因财务总监、注册会计师：（四）非经常性损益的真实性与准确性1、公司大额非经常性情况说明财务总监：2、非经常性损益占利润总额比例，以及非经常性损益对公司财务状况和经营成果影响的情况说明。
尽职调查访谈提纲
尽职调查访谈提纲1.公司财务状况a.公司近年来的营业收入和净利润趋势如何？b.公司的现金流状况如何？是否有足够的现金流来支持运营和投资？c.公司的资产负债状况如何？是否有大量的债务？d.公司的财务比率如何？包括流动比率、资产负债率、净利润率等指标。
2.财务管理和控制a.公司是否有完善的财务管理制度和控制机制？b.公司是否有专业的财务团队？团队成员的资质和经验如何？c.公司是否有内部审计制度，是否定期进行内部审计？d.公司在财务报告和财务预测方面的准确性和可靠性如何？3.会计政策和估值方法a.公司采用的会计政策是否与行业一致？是否符合会计准则和法规要求？b.公司在财务报表中使用的估值方法是否合理和可靠？c.公司是否有采用保守估计的倾向，是否存在夸大或低估利润的情况？4.风险管理和财务规划a.公司是否有有效的风险管理机制，包括对汇率风险、利率风险、信用风险等的管理？b.公司是否有合理的财务规划，包括长期和短期的财务目标和计划？c.公司是否有适当的资金储备和保险措施来应对可能的风险和挑战？5.财务透明度和合规性a.公司的财务报表是否符合会计准则和法规要求？b.公司是否定期向股东和投资者公开其财务报表和财务情况？c.公司在财务透明度和合规性方面的表现如何？6.其他相关问题a.公司是否面临现金流问题或关键供应商的支付问题？b.公司是否有关键的财务指标或预警信号，需要特别关注？c.公司是否有任何财务纠纷或法律诉讼？7.总结和建议根据对公司财务状况的了解和分析，总结公司的财务优势和风险，提出对公司财务管理的建议和改进措施。
注意事项：-在访谈中要求对方提供相关的财务报表和数据以支持讨论和分析。
-尽量深入挖掘对方的财务情况，了解公司的财务状况及未来发展的潜力和风险。
-询问时要具体，避免笼统的问题，以获取具体的信息和数据。
财务尽职调查报告范本3篇
财务尽职调查报告范本财务尽职调查报告范本一、调查目的本次财务尽职调查旨在对受调查公司的财务状况、财务风险和财务管理情况进行评估，以确定投资方对该公司的投资是否具有可行性和安全性。
二、调查对象本次财务尽职调查的对象为受调查公司——XXX公司（以下简称“公司”）。
三、调查方法1.资料调取：对公司的财务报表、审计报告、税务报表、银行账户、企业信用记录、股东信息等资料进行调取和分析。
2.现场调查：现场调查公司的管理层和财务人员，了解公司的经营情况、财务管理模式、内部管控和风险控制措施等情况。
4.比较分析：对相关行业的同类企业进行比较分析，评估该公司在市场竞争中的地位和发展前景。
四、财务状况评估1.资产负债表根据调查得到的公司财务报表，截至报告期末，公司总资产为XXXX万元，总负债为XXXX万元，净资产为XXXX万元。
资产负债表显示公司在经营历程中，资产总额在持续增加，自身资金占比有所上升，但负债率仍较高，还需进一步优化资产结构和债务结构。
2.利润表根据财务报表显示，截至报告期末，公司实现营业收入XXXX万元，净利润XXXX万元。
比较分析显示，公司营业收入与同行业水平相当，但净利润率相对偏低，需继续加强成本控制和盈利模式的优化。
3.现金流量表根据财务报表显示，公司经营现金流量净额为XXXX万元，销售商品、提供劳务收到的现金为XXXX万元，付款给职工和支付的各项税费和手续费为XXXX万元。
现金流量表显示公司在现金管理方面较为科学合理，资金周转效率较高。
五、财务风险评估1.业务风险公司主要经营XXX业务，该业务市场前景较好且行业竞争环境逐渐趋于理性，公司发展潜力较大。
但业务集中度较高存在一定风险，需注意多元化发展。
2.市场风险公司主要销售XXX产品，市场份额较大，但产品竞争压力仍然较大，尚须进一步优化产品质量、价格和市场营销策略。
3.财务风险根据调查得知，公司存在较高的负债率，虽实现了营收和净利润的持续增长，但财务领域存在一定的风险，需进一步完善财务管理制度，降低财务风险。
尽职调查清单(公司版)-财务
尽职调查清单(公司版)-财务以下是一个尽职调查清单，针对财务方面的内容。
1. 公司的财务报表：在尽职调查期间，需要查看公司的财务报表，这些报表通常包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表可以为投资者提供有关公司财务状况的基本信息。
2. 财务预测：了解公司的财务预测，以评估投资机会和回报情况。
财务预测应包括收入、支出、净利润、毛利率、现金流量和资产负债表。
3. 税务问题：了解公司是否存在未付税务和未申报税务的情况。
4. 财务成本和规模：了解公司的财务成本和规模，包括员工薪资、租金和债务成本。
审查公司计算成本的方式和准确性。
5. 资产负债表：了解公司的资产负债表，以确定公司的资产和负债情况。
确保收集资产负债表中的所有信息，包括公司的长期债务和短期债务。
6. 现金流量：了解公司的现金流量，以确定公司是否能够满足日常业务需求并保持收入稳定。
7. 财务记录：审查公司的财务记录，了解公司的财务状况是否良好。
这包括收支报告、账户记录和发票等。
8. 内部控制：了解公司的内部控制程度。
确保公司拥有有效的财务流程和控制措施，以避免财务失误和内部盗窃等问题，也需要确定是否存在重大的内部控制漏洞。
9. 外部审计：了解公司是否通过外部审计，审查审计报告，以确定公司财务报表是否准确无误。
10. 支付和账款管理：了解公司如何管理供应商和客户账款，以确保资金流动正常。
同时需要确认公司是否存在大额欠款情况。
11. 风险管理：了解公司是否存在重大的财务风险，并确定公司针对这些风险采取了哪些措施。
12. 合规问题：了解公司是否遵守行业规范和法律法规。
需强调是否存在重大合规问题，与公司未遵从的财务和行政规定相关的法律请款等问题。
13. 财务团队和系统支持：了解公司财务团队和系统的支持能力。
参考人员熟练掌握的财务工具和系统，以及团队与财务会计的工作协调程度。
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财务尽职调查提纲
财务尽职调查提纲第一篇：财务尽职调查提纲财务尽职调查提纲调查期间此次尽职调查期间为[ ]年、[ ]年、[ ]年以及[ ]年上半年（三年一期）A财务审慎调查1公司背景 1.1 营业执照1.2 各类从事相关行业的批准证书 1.3 合作/合资协议 1.4 公司章程 1.5 验资报告1.6公司成立以来全部股东/管理层/董事会决议或会议纪要1.7公司组织结构图,并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点1.8详细说明公司的业务发展规划,并说明经营业务的扩张对未来现金流量需求以及相关的经营风险1.9股东/管理层/董事会决议,或者重大决议汇总(如改变主营业务,重大投资、重大清算与收购等)2会计政策和内部管理程序2.1请简述主要的会计政策和会计核算方法,并说明在调查期间会计政策是否发生过变化2.2请总结主要的内部控制流程,包括现金管理、费用审批权限等2.3请详述销售确认、销售折扣的政策2.4请详述成本以何种方式与原则进行分摊2.5请简述公司对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序2.6请详述存货管理的政策包括存货确认的标准,存货评估和内部管理程序2.7审计师发表的管理意见书/内部控制报告的复印件(若有)3财务资料3.1请提供调查期间各年/期公司财务报表(内部报表及经审计,如有)的复印件3.2请提供调查期间各年/期公司所有子公司的财务报表(内部报表及经审计,如有)的复印件3.3请提供调查期间各年/期合并财务报表的合并工作底稿(包括内部抵销分录)3.4请提供总账的简介和结构图3.5请提供调查期间公司的总账和科目余额表4关联交易(于调查期间的金额)4.1关联方清单及描述关联关系4.2调查期间各年/期关联方交易的金额,请以明细列示4.3调查期间各年/期末由关联方交易或资金调拨所形成的余额,请以明细列示4.4简述对关联方之间的资金调拨的计息方式和后续的归还计划4.5关联交易相关的合同、协议4.6请详述公司关联公司的转移定价政策5销售收入(于调查期间)5.1按金额和销售数量进行的销售收入分析 5.2按客户进行的销售收入和毛利分析 5.3按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析5.4按主要销售地域/分销地区进行的销售收入和毛利分析5.5按客户列示的销售折扣清单5.6调查期间按销售额统计的十大客户清单,列明销售数量和金额5.7调查期间按采购额统计的十大供货商清单,列明采购数量和金额5.8现有订货清单5.9请简述影响收入和毛利的原因或其他非常因素(包括季节性因素等)6生产成本结构(于调查期间)6.1按各类主要产品划分的生产成本构成,请按原材料、人工成本、制造费等大类分别列示明细附件股权投资相关模极6.2固定和变动成本所采用的成本分配方法6.3 按品种列示的主要原材料现行单价和市场价格趋势 6.4描述生产成本结转销售成本的方法其他收入/费用(于调查期间)7.1管理费用明细 7.2销售费用明细 7.3财务费用明细7.4营业外收入及支出的明细7.5请说明对于由母公司统一向各子公司提供的服务如何在各子公司之间分摊成本8现金流量8.1请提供调查期间的现金流量表8.2管理层定期对现金流量及营运资金需求的估计(如有)现金及银行存款(于调查期间的余额)9.1现金及银行存款的详细资料9.2所有银行账户的银行余额调节表及对账单9.3管理层定期对现金流量及营运资金需求的估计(如有)9.4详述所有现金使用的限制,如用于贷款抵押的现金贷款及债务(于调查期间的余额)10.1 借款明细,包括贷款用途、年期、利率、资产抵押与担保等详细资料10.2贷款和借债的合同复印件10.3公司与各金融机构签订的信贷额度及在2007年9月底的使用情况11应收账款(于调查期间的余额)11.1应收账款明细和账龄(可按当期、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)11.2对十大客户的应收款的账龄信息11.3管理层对重大过期余额的可收回性的评估11.4与主要客户(包括关联方)签订的合约,重点指出信用条款/限额11.5坏账准备计提政策的详细资料 11.6调查期间内实际坏账冲销的详细资料应付账款(于调查期间的余额)12.1应付账款的账龄分析(可按现有、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)12.2十大供货商划分的账龄分析 12.3与主要供货商(包括关联方)签订的合约的复印件,或描述主要条款(信用条款/限额等)12.4指出重大的采购合同(包括书面和口头的合约)预提费用(于调查期间的余额)13.1按类别分类的分析并简述计提依据及方法 13.2主要准备项目的明细存货(于调查期间的余额)14.1按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析 14.2按地点的存货分析14.3按主要产品划分的产成品成分组成的分析(如原材料、工资、折旧等)14.4存货的账龄分析(可按当期、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)14.5存货准备计提政策的详细资料14.6呆滞损坏存货的详情(包括数量及金额)14.7最近一期账面记录与实际存货盘点结果之间的调整结果 14.8如采用计划成本,请提供历史计划成本的金额及计算基准,并请提供过去两年每月的计划成本与实际成本的比较 14.9最近一期的产品售价清单 14.10任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存货的详情其他应收款及预付款(于调查期间的余额)15.1其他应收款的明细,并按性质进一步提供明细15.2管理层对这些账项的可收回性的评估其他应付款(于调查期间的余额)16.1其他应付款的明细(请按性质归类后进一步列示明细项目)固定资产(于调查期间的余额)17.1所有固定资产的清单。
财务尽职调查提纲
第一部分公司基本情况调查一、公司简介1．请提供最新公司及各控股、参股子公司营业执照；2．公司成立时的相关文件，包括营业执照、公司章程、出资协议、验资报告、资产评估报告（如有）、主管部门的批复文件（如有）；3．公司历史沿革，包括但不限于成立时间、成立背景、发展演变过程、隶属关系以及历次变更的情况；4．公司最新公司章程及历次修正案（如有）；5．公司董事会重大决议、年度经营计划；6．公司业务范围；包括火电、水电及多种经营业务；7．公司组织结构图；公司员工数量、结构，工资成本；8．公司股东情况介绍及其简要历史沿革；9．公司经营情况简要介绍；10．公司近2005－2007年的审计报告；二. 财务及其他资料（以下资料均指公司本部及合并报表范围内子公司数据）1．贵公司火电站的千瓦时单位煤耗、公司发电单位厂耗电占比、2．南方电网对公司发电是否实行节能调度？3．贵公司现行会计政策及其重大变更的董事会议议案或企业主管部门的批准文件；4．2007年12月31日及2008年8月底的资产明细表(包含固定资产、在建工程和存货)，并说明所在地或存放地；5．2008年8月31日的应收票据盘点表，计息表。
6．2006年12月31日、2007年12月31日、2008年8月31日应收账款、其他应收款明细表及账龄分析明细表（分1年以内、1－2年、2－3年、3－4年、4-5年、5年以上，分类标准与年报表一致）；坏帐损失处理决定，坏账准备计提政策，计提金额，计提依据；7．2006年12月31日、2007年12月31日、2008年8月31日的预付帐款帐龄、预收账款、应付账款、其他应付款明细表及账龄分析明细表（分1年以内、1－2年、2－3年、3－4年、4-5年、5年以上，分类标准与年报表一致）；8．各期间存货增减变动明细表；9．各期间实际计入成本费用的为职工支付的各项费用及各期间实际支付数；为职工支付的各项费用包括但不限于：为职工支付的工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、相关五项保险费、住房公积金、工会、教育经费、非货币性福利、辞退福利等等；10．2007年12月31日、2008年8月31日固定资产、折旧分类增减变动明细表，各年新增固定资产的投资计划、董事会决议，各年新清理固定资产的董事会决议，清理损益说明；11．2007年12月31日、2008年8月31日在建工程各工程预算、资金来源、工程进度、资本化利息金额及计算过程、董事会的投资决议；12．2008年8月31日的银行长、短期借款合同、借据、担保抵押合同的明细表（须表明贷款金额、时间、担保方式等）、逾期贷款的说明；13．公司内部往来产生原因？公司2008年6月应付股利为负数的原因？14．有关期间收入分类明细表、成本分类明细表、各项费用明细表；15．公司享有的税收政策及相关文件，重点说明贵公司近三年的完税情况，包括营业税、城建税及教育费附加、所得税、土地增值税、房产税，若有政策优惠，出具享受税收优惠政策的文件；16．2007年－2008年所有销售、采购合同合同，包括已经在该期间内已经执行完毕、正在执行、已经签订尚未执行的合同；17．2007年－2008年主要税种（所得税、增值税、营业税）的税收政策、纳税申报表及完税凭证；18．2007年－2008年专项拨款、补贴收入的相关拨款文件；19．未使用、不需用固定资产清单。
尽职调查基本提纲
财务尽职调查提纲（初步）
一、公司基本情况调查：
1、提供公司（含下属子公司及拟重组进上市主体的公司，下同）设立起的所有工商资料、09年10年公司审计报告
2、提供公司设立起所有与实收资本、资本公积相关的账册和凭证。
二、业务调查
1、公司主营业务
描述两年一期（09年1月1日至11年6月30日，下同）公司的主营业务构成
2、采购情况
提供两年一期主要供应商、采购材料、数量、金额
3、生产情况
提供两年一期主要产品的完工情况：产品名称、数量、金额
4、销售情况
提供两年一期主要客户、销售产品、数量、金额
5、税收情况
两年一期的纳税申报表
6、历年所获政府补贴情况
两年一期的补贴清单、补贴依据
三、资产情况
1、长期投资情况
自公司投资日起，被投资企业（不含子公司）的验资报告、股权转让
协议，09、10年的审计报告
2、房产、土地、设备情况
提供期末（2011年6月30日，下同）固定资产清单、房产、土地权证、出让合同、他项权利
3、无形资产（除土地外）情况
提供期末无形资产清单、已取得专利的权利证明文件、正在申请的专利情况
4、资产受限情况
提供期末公司资产用于担保、抵押、质押、冻结等受限的情况
四、负债情况
1、借款情况
提供期末公司的金融机构或企业间借款清单：贷款单位、金额、起讫日、利率、性质
2、或有负债情况
提供期末对外担保清单、担保协议；未决诉讼情况；因违约或质量保证等引起的或有负债情况
五、关联方及关联交易情况
两年一期的所有关联方清单、与公司的关系、交易内容、数量、金额。
财务尽职调查报告(共4篇)
财务尽职调查报告〔共4篇〕第1篇：财务尽职调查报告财务尽职调查报告目录一、投入资本说明二、公司架构及产权关系三、产业链业务关系四、资产状况1、截止*年*月*日财务状况2、货币资金3、应收货款4、预付账款5、其它应收款6、存货7、长期投资8、固定资产及在建工程9、无形资产10、长期待摊费用五、现金流量1、各年现金流量简表2、经营活动产生现金的才能3、投资活动产生现金的才能4、筹资活动产生现金的才能5、关注事项六、经营结果1、*-*年度经营结果一览2、关注事项七、赢利才能分析^p1、赢利才能指标2、销售毛利率分析^p3、销售净利率分析^p4、收入构成分析^p5、主要产品赢利分析^p6、赢利才能评价7、关注事项八、本钱费用1、本钱2、费用3、本钱费用应关注的事项九、债项十、税项十一、关联交易十二、抵押担保、或有事项及重大财务事项十三、主要业务循环采购：主要原料：年均采购量、价格、主要供给商、结算政策销售：主要产品：主要客户、销量、价格、结算政策十四、将来资金测算、盈利测算十五、主要合同十六、关注事项及风险分析^p十七、总体评价1、关于资产质量的总体评价2、关于价值评价应考虑的因素3、应关注的事项4、综合评估财务尽职调查的工作内容财务尽职调查的工作内容可以用“查找缺陷”一词来简单概括。
与目的诉求相对应，分为两个层次，即为查找目的企业致命的财务缺陷和其他现实或潜在的财务缺陷。
注册会计师需要根据调查个案的差异，灵敏把握工作重心，但其共性化内容通常包括以下几个方面。
持续经营方面：经营性现金流是理解目的企业持续经营状况最为原生态的指标，与可人为操作的会计利润相比，更能真实反映目的企业的生存状态。
此外，可结合目的企业承受购并的动机，考察其持续经营方面所面临的困境。
内部控制方面：获得并阅读目的企业的内控文件，通过穿行测试和遵从性测试，理解并评价内控设计的合理性，执行的有效性。
财务方面：理解目的公司的会计政策、财务构造、资信程度、资产质量、盈利才能及遗留本钱等情况。
五矿华锡项目财务尽职调查提纲
五矿华锡项目财务尽职调查提纲1.历年会计报表及审计、评估结果1.1.近三年会计报表1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注1.1.2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注及合并会计报表工作底稿1.2.近三年外部审计报告1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告2.关于财务核算组织构架2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图2.2.简要描述要紧主体的经营规模、生产能力等3.关于税务3.1.要紧税种的税收政策及优待政策3.1.1.增值税3.1.2.企业所得税3.1.3.资源税3.2.近三年要紧税务检查结果3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情形4.关于重要的会计政策4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法4.2.无形资产的确认与摊销4.3.坏账预备的核算方法4.4.借款费用核算方法4.5.长期投资核算方法5.关于重要的资产负债项目5.1.存货5.1.1.盘点方法5.1.2.近期的盘点分析报告5.2.固定资产及无形资产5.2.1.房屋建筑物产权状况5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情形5.2.3.其他缘故形成的土地使用权的产权状况5.2.4.工业产权及非工业产权5.3.除银行借款外的长期负债项目，如长期应对款、专项应对款6.关于或有事项及财务承诺事项6.1.对外担保6.2.资产抵押6.3.重大的承诺事项，如重大的或长期采购、销售合同7.关于重大的联营投资项目（非控股子公司）7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告8.关联方关系及关联交易8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易9.关于内部交易9.1.集团要紧产品及服务的销售方式，是否存在统一销售？9.2.集团要紧原材料的采购方式，是否存在统一采购？9.3.集团成员间的内部往来的核算方式及核对情形。
财务尽职调查报告范本
财务尽职调查报告范本一、公司概况1.1 公司基本信息被调查公司名称：xxx有限公司注册地：xxx地区注册资本：xxx万元成立时间：xxxx年x月x日行业分类：xxx行业1.2 公司经营状况公司经营范围：主要从事xxx业务公司规模：员工人数、办公场所面积等公司销售收入：xxxx年度销售收入为xxx万元公司盈利情况：xxxx年度净利润为xxx万元是否有债务：根据财务报表显示，公司存在一定的债务，总债务为xxx万元二、财务状况分析2.1 财务报表分析根据审阅的财务报表，以下为公司主要财务指标的分析：- 资产负债表：总资产为xxx万元，其中固定资产占比较高，流动资产较低。
负债方面，短期负债占比较高，长期负债相对较低。
- 利润表：公司在过去几年中的销售收入呈现增长趋势，但净利润增长相对缓慢。
净利润率呈现波动，近年来有所下降。
- 现金流量表：公司现金流量从运营活动中的净现金流量呈现正值，表明公司经营活动相对健康。
2.2 关键财务指标分析以下几个关键的财务指标对于公司的经营状况具有重要意义：- 资产负债率：计算公司的资产负债比例，用于衡量公司的偿债能力。
若资产负债率较高，可能意味着公司面临较大的还款压力。
- 流动比率：计算公司流动资产与流动负债的比例，用于评估公司的偿债能力。
若流动比率较低，可能表示公司短期偿付能力较弱。
- 销售增长率：计算公司销售收入的增长情况，用于判断公司的市场竞争力和未来发展趋势。
三、风险评估3.1 行业风险通过对所属行业的分析，列出行业可能面临的风险，如市场竞争激烈、行业监管政策变化等。
评估公司是否能够应对这些风险并保持可持续发展。
3.2 公司内部风险根据财务报表的分析，列出公司内部的潜在风险，如高度依赖少数客户、管理层变动频繁等。
3.3 财务风险评估公司的财务状况，包括债务偿还能力、现金流状况等。
分析公司是否存在财务风险，如偿债能力不足、资金链断裂等。
四、结论与建议4.1 结论通过对公司的财务状况进行全面分析，可以得出结论：公司的盈利能力一般，资产负债结构相对健康，但存在一定的财务风险。
尽职调查访谈提纲(财务)教学文案
尽职调查访谈提纲(财务)财务访谈提纲一、公司财务风险（一）主要财务指标及相关财务风险1、公司是否存在较大偏离同行业公司平均水平的财务指标、有较大变动或异常的各项财务指标及相关会计项目？注册会计师：2、近两年一期公司应收账款余额变动是否合理？注册会计师：3、公司应收账款、其他应收款是否均按照规定提取坏账准备、提取是否充分？注册会计师：4、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款？如有，请分析其收回可能性及潜在的风险？注册会计师：5、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款？如有，请解释其形成原因及公司采取的措施？注册会计师：6、产品价格、销量等因素对收入变动影响情况说明。
财务总监：7、请结合成本结转、信用政策、回款情况、纳税情况，说明公司收入变动合理性。
财务总监：8、原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理？注册会计师：8、公司存货是否真实、完整？注册会计师：9、存货账龄的合理性、账龄较长存货的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分注册会计师：（二）关联方、关联方关系及关联方交易1、公司存在哪些关联方，近几年是否有关联交易?分别有哪些关联交易？请介绍。
董事长、总经理、财务总监：2、公司关联方交易决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序？董事长、总经理、财务总监：3、关联方交易的定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异？董事长、总经理、财务总监：5、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高？注册会计师：6、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高？注册会计师：7、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高？注册会计师：8、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，对财务状况的影响？财务总监：9、是否存在关联方关系非关联化的情况？注册会计师：9、关联方交易存在的必要性和持续性？董事长、总经理、财务总监、注册会计师：（三）收入、成本、费用的配比性1、收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理？注册会计师：2、明显缺乏合理的配比或勾稽关系的收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据，如有，请解释原因？财务总监、注册会计师：（四）非经常性损益的真实性与准确性1、公司大额非经常性情况说明财务总监：2、非经常性损益占利润总额比例，以及非经常性损益对公司财务状况和经营成果影响的情况说明。
财务尽职调查培训提纲
财务尽职调查培训提纲
课程框架
一、尽职调查的准备工作
1.尽职调查及财务尽职调查的内涵及其地位分析
2.尽职调查的流程设计
3.尽职调查的方法选择与策略设计
4.尽职调查团队的人员构成及其组建
5.尽调人员基本素质要求与技能禀赋分析
二、尽职调查的实施技巧
1.入场前工作概述
1.1.宏观经济分析与政策信息跟踪技巧及其对财务信息影响解读
1.2.行业研究实施技巧及其对财务信息影响解读
1.3.项目前期接触技巧及立项细节梳理
1.4.尽职调查清单设计及项目资料索取技巧
1.5.尽职调查实施计划的制定及进场前沟通事项梳理
2.尽职调查核心环节介绍
2.1.项目商业模式解读与盈利模式总结
2.2.项目业务尽职调查技巧与项目前景研判
2.3.财务报表重点项目审核及其尽调技巧
2.4.财务尽职调查的场检实施策略
2.5.财务尽调相关重要访谈技巧设计及其实施
2.6.项目重要财务资料获取与审核策略分析
2.7.项目财务尽调离场前收尾工作梳理
3.尽职调查报告的编撰与核心章节编写技巧
3.1.尽职调查报告的构成及典型样式介绍
3.2.财务尽职调查报告标准结构与内在逻辑梳理
3.3.项目投资价值分析与估值方法设计及其实施策略详解
3.4.项目财务风险分析与项目估值修正技巧
三、尽职调查的专题探讨
1.天使投资财务尽职调查实施策略
2.VC财务尽职调查实施策略
3.并购项目财务净值调查实施策略
4.IPO财务尽调与上市辅导相关专题
5.新三板上市相关财务尽职调查实施策略分析
6.产业投资财务尽职调查实施策略研究。
尽职调查访谈提纲-财务
尽职调查访谈提纲
（财务会计）
1、请简单介绍您个人的基本情况。
2、财务会计部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？
3、公司每年是否制定财务预算或计划？若制定，是如何制定的？
4、近两年财务预算或计划完成情况？
5、公司主要业务分部（品种、地区、业务线等）介绍，各自的盈利模式及毛利率情况？
6、收入确认政策，销售收入达到确认的标志？
7、公司主要产品的毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？
8、公司的信用政策（赊销、赊销期等）？坏账准备计提政策？
9、是否曾发生过坏账？对呆坏账的催收制度及执行情况？
10、公司主要的供应商情况？
11、公司的付款周期？付款方式（现金、银行转账、票据等）？
12、公司的资产盘点制度及执行情况？
13、固定资产的折旧政策？
14、公司的筹资方式有哪些？筹资成本情况？
15、公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？
会计师事务所（特殊普通合伙）
2013年7月。
财务情况尽职调查提纲
公司财务情况调查提纲若非特别说明，请提供包括母公司和纳入归并范围的子公司的有关资料。
1、母公司及各子公司财务会计部门的设立情况，包括部门职能，组织结构，职位设置，人员的年龄、性别、职称、教育结构、持证情况等。
是不是存在与控股股东及其控制的其他企业共用财务会计机构的情况？是不是对会计人员进行持续培训？最近三年进行了哪些培训？2、母公司及各子公司的各项财务会计工作制度，包括资金、帐务处置、人员培训、现金管理等。
3、银行开户情况，包括全数账户的开户名称、开户银行、帐号等，并请提供各账户开户资料。
是不是存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况？4、纳税情况，请提供母公司及各子公司税务记录证，最近三年母公司年度所得税纳税申报表及最近三年纳税情况说明（税种、税率、历年应纳税金额、历年实际纳税金额等）。
5、最近两年一期归并范围的转变情况，并说明权益比例超过50%未归并或未达到50%纳入归并范围的原因。
6、最近两年一期母公司和各子公司经审计的财务报表及最近一年一期的参股公司的财务报表（与提供给工商、税务部门的一致）。
7、最近两年一期的税收优惠情况，包括优惠税种、优惠金额、优惠依据等，并说明各项优惠可否持续及估计持续时间，提供税收优惠批准文件。
8、最近两年一期的证券投资情况，并请说明有关决策及风险控制制度。
9、最近两年一期销售收入的地域（国内、国外）和产品组成情况。
10、最近两年一期各产品的销售量及单位销售价钱。
11、最近两年一期的产品本钱及转变情况。
请提供最近两年一期的产品本钱详细计算单，并简单说明主要项目的转变原因。
12、最近两年一期向前10名供给商的采购情况，请提供每期前10位供给商名单及采购金额，和每位供给商占公司同类原材料采购金额和总采购金额比例（属于同一实际控制人的供给商，应归并计算采购额）。
13、最近两年一期向前10名客户的销售情况，请提供每期前10位客户名单及销售金额，和每位客户占公司同类产品销售金额和总销售金额比例（属于同一实际控制人的客户，应归并计算销售额）。
财务尽职调查的框架及内容
财务尽职调查的框架及内容框架1、主体概况2、财务组织3、薪酬、税费及会计政策4、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）5、表外项目1、主体情况➢取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图➢了解主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务➢了解目标企业历史沿革➢目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解➢对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价2、财务组织➢财务组织结构（含具控制力的公司）➢财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）➢财务人员结构（年龄、职称、学历）➢会计电算化程度、企业管理系统的应用情况3、薪酬、税费及会计政策3.1薪酬政策➢薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；➢缴纳“四金”的政策及情况；➢福利政策。
3.2会计政策➢目标企业现行会计政策；➢近3年会计政策的重大变化；➢与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）；➢现行会计报表的合并原则及范围；➢接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单；➢近3年审计报告的披露。
3.3税费政策➢现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；➢税收优惠政策；➢税收减免/负担；➢关联交易的税收政策；➢集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；➢税收汇算清缴情况；➢并购后税费政策的变化情况。
4、会计报表4.1损益表⏹销售收入及成本➢近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势➢近3~10年产品结构变化趋势➢企业大客户的变化及销售收入集中度➢关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响➢成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析➢对以上各因素的重大变化寻找合理的解释⏹期间费用➢近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因➢企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化⏹其他业务利润➢了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据⏹投资收益➢近年对外投资情况，及各项投资的报酬率⏹营业外收支➢有无异常情况⏹对未来损益影响因素的研判➢销售收入➢销售成本➢期间费用➢其他业务利润➢税收4.2资产负债表⏹货币资金➢可用资金、冻结资金⏹应收账款➢是否可能被高估（特别关注内部应收账款）➢账龄分析、逾期账款及坏账分析➢近年变化趋势分析及原因➢大客户应收账款分析➢大额应收账款，可调阅销售合同⏹其他应收款➢账龄、坏账及费用性借款分析➢大额款项的合同、协议➢是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？⏹存货➢查阅最近一次盘点记录➢存货分类及趋势变化➢关注发出商品、分期付款发出商品➢存货的滞销、残损⏹长期投资➢控股企业验证其投资比例及应占有的权益➢参股企业了解其投资资料➢投资的背景及可控制力（特别是国有企业）⏹固定资产➢固定资产分类➢在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）➢生产经营用和非生产经营用的区分➢设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析⏹在建工程➢工程项目预算、完工程度➢是否存在停工工程➢工程项目的用途⏹无形资产➢无形资产的种类及取得途径➢无形资产的寿命➢计价依据（关注土地使用权）⏹借款➢债权人、借款性质、借款条件➢是否正常偿还利息➢是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）⏹应付账款➢业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用➢应付账款账龄分析➢预估材料款是否适当⏹资本公积➢形成原因⏹未分配利润➢历年利润及分配⏹资产负债结构分析⏹资产质量分析4.3现金流量表⏹历年现金流量情况及主要因素分析➢特别关注经营净现金流➢经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额➢结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何5、表外项目⏹对外担保⏹已抵押资产⏹贴现⏹合作意向⏹未执行完毕的合同⏹银行授信额度⏹诉讼⏹其他某企业财务调查人员受邀参加一家企业的尽职调查工作，在接受任务之后至进入现场调查期间，应该做些什么？➢首先明确该项目负责人；➢与项目负责人沟通，了解项目背景、目的、总体计划、对财务尽职调查的期望（如调查人员认为在现有条件下期望难以达成，应在项目开始前沟通一致）；➢初步了解情况后，应与部门主管就调查计划或思路进行沟通；➢事先准备“被调查企业所需提供的资料清单”，并与项目组其他成员（如律师、业务调查人员等）沟通，避免重复索取资料。
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财务尽职调查提纲
调查期间
此次尽职调查期间为[ ]年、[ ]年、[ ]年以及[ ]年上半年（三年一期）
A 财务审慎调查
1 公司背景
1.1 营业执照
1.2 各类从事相关行业的批准证书
1.3 合作/合资协议
1.4 公司章程
1.5 验资报告
1.6 公司成立以来全部股东/管理层/董事会决议或会议纪要
1.7公司组织结构图,并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点
1.8 详细说明公司的业务发展规划,并说明经营业务的扩张对未来现金流量需求以及相关的经营风险
1.9 股东/管理层/董事会决议,或者重大决议汇总(如改变主营业务,重大投资、重大清算与收购等)
2 会计政策和内部管理程序
2.1 请简述主要的会计政策和会计核算方法,并说明在调查期间会计政策是否发生过变化
2.2 请总结主要的内部控制流程,包括现金管理、费用审批权限等2.3 请详述销售确认、销售折扣的政策
2.4 请详述成本以何种方式与原则进行分摊
2.5 请简述公司对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序
2.6请详述存货管理的政策包括存货确认的标准,存货评估和内部管理程序
2.7 审计师发表的管理意见书/内部控制报告的复印件(若有)
3 财务资料
3.1 请提供调查期间各年/期公司财务报表(内部报表及经审计,如有)的复印件
3.2 请提供调查期间各年/期公司所有子公司的财务报表(内部报表及经审计,如有)的复印件
3.3 请提供调查期间各年/期合并财务报表的合并工作底稿(包括内部抵销分录)
3.4 请提供总账的简介和结构图
3.5 请提供调查期间公司的总账和科目余额表
4 关联交易(于调查期间的金额)
4.1 关联方清单及描述关联关系
4.2 调查期间各年/期关联方交易的金额,请以明细列示
4.3 调查期间各年/期末由关联方交易或资金调拨所形成的余额,请以明细列示
4.4 简述对关联方之间的资金调拨的计息方式和后续的归还计划4.5 关联交易相关的合同、协议
4.6 请详述公司关联公司的转移定价政策
5 销售收入(于调查期间)
5.1 按金额和销售数量进行的销售收入分析
5.2 按客户进行的销售收入和毛利分析
5.3 按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析
5.4 按主要销售地域/分销地区进行的销售收入和毛利分析
5.5 按客户列示的销售折扣清单
5.6 调查期间按销售额统计的十大客户清单,列明销售数量和金额5.7 调查期间按采购额统计的十大供货商清单,列明采购数量和金额
5.8 现有订货清单
5.9 请简述影响收入和毛利的原因或其他非常因素(包括季节性因素等)
6 生产成本结构(于调查期间)
6.1 按各类主要产品划分的生产成本构成,请按原材料、人工成本、制造费等大类分别列示明细
附件股权投资相关模极
6.2 固定和变动成本所采用的成本分配方法
6.3 按品种列示的主要原材料现行单价和市场价格趋势
6.4 描述生产成本结转销售成本的方法
7 其他收入/费用(于调查期间)
7.1 管理费用明细
7.2 销售费用明细
7.3 财务费用明细
7.4 营业外收入及支出的明细
7.5 请说明对于由母公司统一向各子公司提供的服务如何在各子公司之间分摊成本
8 现金流量
8.1 请提供调查期间的现金流量表
8.2 管理层定期对现金流量及营运资金需求的估计(如有)
9 现金及银行存款(于调查期间的余额)
9.1 现金及银行存款的详细资料
9.2 所有银行账户的银行余额调节表及对账单
9.3 管理层定期对现金流量及营运资金需求的估计(如有)
9.4 详述所有现金使用的限制,如用于贷款抵押的现金
10 贷款及债务(于调查期间的余额)
10.1 借款明细,包括贷款用途、年期、利率、资产抵押与担保等详细资料
10.2 贷款和借债的合同复印件
10.3 公司与各金融机构签订的信贷额度及在2007年9月底的使用情况
11 应收账款(于调查期间的余额)
11.1 应收账款明细和账龄(可按当期、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)
11.2 对十大客户的应收款的账龄信息
11.3 管理层对重大过期余额的可收回性的评估
11.4 与主要客户(包括关联方)签订的合约,重点指出信用条款/限额
11.5 坏账准备计提政策的详细资料
11.6 调查期间内实际坏账冲销的详细资料
12 应付账款(于调查期间的余额)
12.1 应付账款的账龄分析(可按现有、1-3个月、3-6个月、6-9个
月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)
12.2 十大供货商划分的账龄分析
12.3 与主要供货商(包括关联方)签订的合约的复印件,或描述主要条款(信用条款/限额等)
12.4 指出重大的采购合同(包括书面和口头的合约)
13 预提费用(于调查期间的余额)
13.1 按类别分类的分析并简述计提依据及方法
13.2 主要准备项目的明细
14 存货(于调查期间的余额)
14.1 按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析
14.2 按地点的存货分析
14.3 按主要产品划分的产成品成分组成的分析(如原材料、工资、折旧等)
14.4 存货的账龄分析(可按当期、1-3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、1-2年、超过2年分类)
14.5 存货准备计提政策的详细资料
14.6 呆滞损坏存货的详情(包括数量及金额)
14.7 最近一期账面记录与实际存货盘点结果之间的调整结果
14.8如采用计划成本,请提供历史计划成本的金额及计算基准,并请
提供过去两年每月的计划成本与实际成本的比较
14.9 最近一期的产品售价清单
14.10 任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存货的详情
15 其他应收款及预付款(于调查期间的余额)
15.1 其他应收款的明细,并按性质进一步提供明细
15.2 管理层对这些账项的可收回性的评估
16 其他应付款(于调查期间的余额)
16.1 其他应付款的明细(请按性质归类后进一步列示明细项目)
16 固定资产(于调查期间的余额)
17.1 所有固定资产的清单。
提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累计折旧
17.2 按类别进行的成本及累计折旧的分析
17.3 每年新增和报废的固定资产清单
17.4 所有车间或生产线的生产能力和使用情况
17.5 以融资租赁或一般租赁形式租用的设施与设备的清单。
提供租赁承担详情,包括每年租金、年期、承租单位、续约权等
17.6 最近一次对陈旧/闲置资产的审核报告
17.7 重大固定资产的所用权证明及相关文件
17.8 最近一期的账面记录与实际固定资产实际盘点结果的调整情
况
17.9 过去三年任何资产永久性减值的冲销详情
17.10 修理及维护费的详细资料及资本化政策
17.11 最近一期外部独立评估报告(如有)
17.12 详述资本支出的承诺,包括支出性质、支出期间、预计的资金来源（如自有资金、银行借款、股东借款等)
18 土地使用权(于调查期间的余额)
18.1 土地使用权证和租赁合同复印件(包括年租金、付款方式和续约权)
19 无形及其他资产(于调查期间的余额)
19.1 按类别进行的分析
19.2 没有合并在投资目标合并报表之内的投资的详情
19.3 管理层对这些资产的可收回性的评估及任何到目前为止的准备金状况
19.4 无形资产的详情,包括成本、累计摊销、摊销政策及最近一期的价值评估
20 在建工程(于调查期间的余额)
20.1 在建工程的详细资料,包括预项目/工程名称、预计完工日期、资金需求及到位进度计划、融资方式及计划等。