财务内部控制管理典型经验
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例摘要日渐复杂的市场环境，让我国对企业的经济管理水平要求不断提高，内部控制制度在企业管理中的作用越来越明显。
由于我国很多企业都急于发展，对内部控制制度建设的重视程度严重不足，导致企业在后面的发展过程中面临着很多问题，难于跨越，无法给企业带来成功。
所以，我们要提高对内控制度的重视程度和加强对我国企业内控制度体系的建设。
本篇论文以我国著名的民营代表企业——华为技术有限公司为例，以内部控制制度的五要素和内部控制的基本原理作为本篇论文的理论基础，通过利用文献研究法，比较分析法和案例分析法这三种研究方法，找出我国部分企业内控所存在的严重问题，通过了解分析华为的内部控制制度的创新和成功之处，从而探讨华为成功内控对其他企业的借鉴意义。
内部控制制度的建立与完善不仅仅在于简单制定内控制度政策和内控手册，还要建立起相应的监督和保障措施，比如反馈监督系统，信息交流与沟通，人员保障措施等。
内控的有效是内部控制制度的重点，因此我国企业要保障其内控有效，才能让其在企业管理中起作用。
所以，我国企业不仅要提高对内部控制制度的重视程度，还要重视其内控设置的合理性，内控执行的力度和对内控的监督系统的建立。
关键词：内部控制制度；有效性；华为；内控五要素Talking about the Internal Accounting Control System-Taking Huawei as an ExampleAbstractThe increasingly complex market environment has made China's requirements for the economic management level of enterprises continue to increase, and the role of internal control systems in business management has become increasingly apparent. Because many enterprises in China are eager to develop, they have not paid enough attention to the construction of the internal control system. As a result, enterprises face many problems in the later development process, and it is difficult to overcome and fail to bring success to enterprises. Therefore, we must increase the degree of emphasis on internal control and strengthen the construction of the system of internal control in Chinese enterprises.This paper takes China ’s famous private representative enterprise, Huawei Technologies Co., Ltd. as an example. The five elements of the internal control system and the basic principles of internal control are used as the theoretical basis for this paper. By using the literature research methods, and These three research methods of case analysis method find out the serious problems in the internal control of some enterprises in China. By understanding and analyzing the innovations and successes of Huawei's internal control system, the significance of Huawei's successful internal control for other companies can be explored.The establishment and improvement of the internal control system is not only about the simple formulation of internal control policies and internal control manuals, but also the establishment of corresponding supervision and safeguard measures, such as feedback supervision systems, information exchange and communication, and personnel safeguard measures. The effectiveness of internal control is the focus of the internal control system. Therefore, Chinese enterprises must ensure that their internal control is effective in order to make it play a role in enterprise management. Therefore, Chinese enterprises must not only increase the degree of importance they attach to the internal control system, but also the rationality of their internal control settings, the intensity of internal control enforcement, and the establishment of a system of internal controlsupervision.Key words:Internal Control System；effectiveness；Huawei；Five elements目录摘要 (I)Abstract (II)一、绪论 (1)（一）论文研究的背景及意义 (1)（二）研究办法及思路 (2)二、内部控制理论基础及国内外文献综述 (3)（一）内部控制理论综述 (3)（二）国内外文献综述 (5)三、我国部分企业内部控制制度存在的严重问题 (6)（一）企业内部控制意识不强 (6)（二）企业员工整体素质有待提高 (6)（三）公司治理结构有待完善 (6)（四）普遍缺乏监督机构或者监督力度不够 (7)（五）缺乏有效的反馈措施或系统 (7)四、华为公司会计内部控制制度的创新 (8)（一）内部控制的有效性 (8)（二）华为内部控制制度创新之处分析 (8)五、华为内控的成功经验对其他公司的借鉴意义 (13)（一）建立良好的内控环境 (13)（二）完善销售流程 (13)（三）建立监督系统 (13)（四）建立反馈系统 (13)六、结论、不足和展望 (14)（一）结论 (14)（二）不足 (14)（三）展望 (15)参考文献................................. 错误!未定义书签。
事业单位内部控制工作经验做法+取得成效
事业单位内部控制工作经验做法+取得成效为了提高内部管理水平和加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》。
这些规范要求行政事业单位重新梳理和优化内部管理，以防止各类腐败的发生，提高国家资金的使用效率和行政事业单位的绩效水平。
XXX承接XXX试点单位内部控制体系建设，取得了一定的成效。
内部控制建设是行政事业单位内在的要求，也是大势所趋。
国家相关部委在党中央的领导下，提出了“不愿腐、不敢腐、不能腐”的要求，发布了一系列行政事业单位内部控制法规。
虽然有人对内部能够发挥多大作用还持怀疑态度，但通过内部控制体系加强国家治理的趋势已经势不可挡。
行政事业单位加强内部自身管理，制定一套严格的制度和有效的控制，来加强廉政风险防控机制的建设，抑制乃至消除腐败现象。
内部控制是“未病先防”，及时堵塞制度漏洞、消除管理隐患，不给极个别的违法违规违纪人员以可乘之机。
在防止国有资产流失、提升资源使用绩效的同时，也有利于保护干部。
领导重视和全员参与是内部控制建设的重要性。
无论是企业内部控制建设还是行政事业单位内部控制建设，都是对权利的约束，是对原有利益格局的重新配置。
因此，内部控制建设遇到阻力是很正常的现象。
个别部门和个人以某领导交办为理由，总是强调事情的特殊性而不按既有制度和流程办事。
不少人抱怨搞内部控制降低工作效率，甚至抱怨搞内部控制体系建设就是“夺权”。
然而，这些反对声音越强，越说明应该推进内部控制建设，同时还说明这可能是风险高发的点。
许多行政事业单位的同志们非常敬业，但是他们往往忽视财务相关内部控制体系建设。
这与国家加强行政事业单位绩效评价的大方向相违背。
因此，领导，特别是一把手应该重视内部控制体系建设的核心要素。
仅仅依靠财务部门牵头搞内部控制体系是难以实现的。
因此，内部控制体系建设的总体组织方案应该由单位财务部门牵头，并引入外部专家。
这不是因为外部专家给自己脸上贴金，而是因为内部控制建设是对利益的重新调整。
财会监督和严肃财经纪律方面的经验做法、存在问题和下一步工作措施。
财会督管和严肃财经纪律方面的经验做法、存在问题和下一步工作措施随着市场经济的深入发展，企业财会督管和财经纪律的严肃性越来越受到重视。
作为市场经济的重要参与者，公司必须不断加强财会督管，严肃财经纪律，以确保企业的健康、稳定和可持续发展。
为了进一步加强企业的财务管理工作，下面将总结公司在财会督管和财经纪律方面的经验做法，分析存在的问题，并提出下一步工作措施，为企业提供参考和借鉴。
一、公司财会督管与财经纪律的经验做法（一）建立完善的财会督管体系公司高度重视财会督管工作，建立了以董事会为核心、监事会为督管、经理层为执行、全体员工共同参与的财会督管体系。
董事会负责制定财会督管政策和制度，监事会负责督管财会政策和制度的执行情况，经理层负责具体执行财会政策和制度，全体员工则通过日常工作参与到财会督管中来。
（二）加强内部控制制度建设公司注重内部控制制度建设，通过制定和完善一系列内部控制制度，如财务审批制度、内部审计制度、风险管理制度等，确保财会工作的规范性和有效性。
同时，公司还建立了内部控制自我评价机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。
（三）强化内部审计督管公司设立了内部审计部门，负责对公司财务管理、会计核算、内部控制等方面进行审计督管。
内部审计部门定期开展审计工作，对公司的财务状况进行综合、客观、公正的评价，提出改进意见和建议，促进公司财务管理水平的提升。
（四）加强员工培训和教育公司注重员工财会知识和财经纪律的培训和教育，通过定期举办培训班、邀请专家授课等方式，提高员工的财务素质和财经纪律意识。
同时，公司还建立了奖惩机制，对遵守财经纪律、表现优异的员工进行表彰和奖励，对违反财经纪律的行为进行严肃处理。
二、存在的问题尽管公司在财会督管和财经纪律方面取得了一定的成效，但仍存在一些问题：（一）财会督管力度有待加强尽管公司建立了较为完善的财会督管体系，但在实际操作中仍存在督管力度不足的问题。
财政部门内部控制优化的路径
内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT财政部门内部控制优化的路径刘静楠 济宁经济开发区财政局摘要：财政部门是国家财政管理的机关，其内部控制管理情况对于财政中各种风险的管理与预防，财政服务执行流程的规范以及财政资金使用效率的提高都具有重要的影响。
基于当前财政部门内部控制工作实践中存在的问题，本文认为应该重视通过优化内控组织架构，明确责任划分；加强文化建设，筑牢内控思想；规范风险评估，强化流程控制；优化内控体系，严格落实执行；强化绩效考核，完善激励机制等方面促进财政部门内部控制得以不断的优化，从而提高内控管理工作开展的效率和质量。
关键词：财务部门内部控制；组织架构；文化建设；风险评估；绩效考核引言财政是国家治理的根基，同时也是国家发展的重要支柱，财政部门作为财政管理的机关，其内部控制管理情况对于财政中各种风险的管理与预防，财政服务执行流程的规范以及财政资金使用效率的提高、财政业务的公正公开等都具有非常重要的价值。
但从很多财政部门内部控制的实践来看，在思想、制度以及发展速度等方面都存在着不够成熟的问题，预算管理、纪律建设以及资金分配等方面也具有不合理和不科学的现象。
为更好地推动内部控制管理工作的开展，对于财政部门来说，应该重视从组织架构、文化建设、风险评估、制度体系以及绩效考核等方面进行不断的优化和调整。
一、优化内控组织架构，明确责任划分结合当前很多财政部门所存在的制约机制不健全的问题，本研究认为优化内部控制的组织架构，明确责任划分是促进其内部控制管理工作不断完善的重要手段。
一方面，作为监督部门的工作人员，要和决策者相脱离，或是聘请研究所和高校中的财政方面的专家，组建财务工作监督和评价小组，避免决策者兼任监督人员而产生权力滥用的问题。
另一方面，要真正地把职责落实到具体的个体。
通过完善党组会议表决机制，全程记录会议过程等，为后续责任追查提供相应的依据，并通过共同责任的弱化，来增强领导个人的决策风险，进而让以往会议中所存在的权力滥用或怠于行使等问题得以规避，让懒政或徇私舞弊的行为得以减少。
财务业务流程和内控管理总结
财务业务流程和内控管理总结《篇一》随着经济的不断发展，企业对财务业务流程和内控管理的需求也越来越高。
作为一名财务人员，我深刻认识到财务业务流程和内控管理的重要性，并在工作中不断总结经验，提高自己的业务水平。
在此，我将对财务业务流程和内控管理进行总结，以期为今后的工作借鉴。
一、基本情况近年来，我一直在我国一家中型企业从事财务工作，负责财务报表编制、成本控制、税务筹划等工作。
在工作中，我深知财务业务流程和内控管理对企业的重要性，努力提高自己的业务水平，积极参与企业财务管理改革。
二、工作重点1.财务报表编制：准确、及时地编制财务报表，为企业决策有力支持。
2.成本控制：通过成本分析、成本核算等手段，降低企业成本，提高企业效益。
3.税务筹划：合理利用税收政策，为企业减轻税收负担，提高企业竞争力。
4.内控管理：建立健全内部控制体系，确保企业财务安全。
三、取得成绩和做法1.取得成绩：通过努力工作，我负责的财务报表质量得到了领导和同事的一致认可，成本控制和税务筹划工作也取得了显著成效。
（1）深入学习财务知识，不断提高自己的业务水平。
（2）加强与各部门的沟通和协作，确保财务数据的准确性。
（3）关注税收政策变化，及时调整税务筹划策略。
（4）建立健全内部控制体系，规范财务操作流程。
四、经验教训及处理办法1.经验教训：在工作中，我曾因对税收政策理解不深，导致企业税务风险增加。
2.处理办法：及时向领导汇报，积极与税务部门沟通，寻求解决方案。
同时，加强自己对税收政策的学习和理解。
五、今后打算1.深入学习国家财经政策和税收法规，提高自己的业务素质。
2.加强与同事的沟通交流，分享财务工作经验。
3.不断完善内部控制体系，确保企业财务安全。
4.关注企业发展战略，积极参与企业财务管理改革。
六、回顾工作，总结反思回顾过去的工作，我认识到财务业务流程和内控管理对企业的重要性。
在未来的工作中，我将继续努力，不断提高自己的业务水平，为企业的发展贡献自己的力量。
内部控制工作的经验和做法及取得的成效
内部控制工作的经验和做法及取得的成效在当今竞争激烈的商业环境中，企业要实现可持续发展，有效的内部控制至关重要。
内部控制不仅能够保障企业资产的安全，提高财务信息的准确性，还能提升运营效率，促进企业战略目标的实现。
下面我将分享一些在内部控制工作方面的经验和做法，以及所取得的显著成效。
一、建立健全的内部控制体系首先，明确内部控制的目标和原则是构建有效内部控制体系的基础。
我们将合规经营、资产安全、财务报告的真实性和可靠性、运营效率和效果以及战略目标的实现作为内部控制的主要目标。
遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益等原则，确保内部控制覆盖企业的各个层面和业务环节。
在组织架构方面，设立了专门的内部控制部门，明确各部门和岗位在内部控制中的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。
同时，建立了完善的内部审计制度，定期对内部控制的有效性进行审计和评估。
二、加强风险评估与管理风险评估是内部控制的重要环节。
我们采用定性和定量相结合的方法，对企业面临的内外部风险进行全面识别和分析。
例如，通过市场调研、行业分析等手段，了解宏观经济环境、政策法规变化、竞争对手动态等外部风险因素；通过内部流程梳理、财务数据分析、员工访谈等方式，评估内部管理、运营流程、人力资源等方面的风险。
针对识别出的风险，制定了相应的风险应对策略。
对于高风险领域，采取风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等措施进行有效管理。
同时，建立了风险预警机制，及时监测风险的变化，以便能够迅速采取应对措施，将风险损失降到最低。
三、完善内部控制流程对企业的各项业务流程进行了全面梳理和优化，明确了各个环节的操作规范和控制要点。
以采购业务为例，从采购需求的提出、供应商的选择与评估、采购合同的签订、货物的验收与入库、付款审批等环节，都制定了详细的控制流程和制度。
在销售业务方面，加强了客户信用管理、销售合同审批、发货与收款控制等环节的管理，有效防范了销售风险。
通过优化内部控制流程，减少了不必要的环节，提高了工作效率，同时也降低了人为失误和舞弊的风险。
财务合规经验交流发言稿
大家好！今天，我非常荣幸能在这里与大家分享一些关于财务合规方面的经验。
财务合规是企业健康发展的基石，也是我们每位财务人员义不容辞的责任。
下面，我就从以下几个方面与大家进行交流。
一、提高财务人员合规意识1. 加强法律法规学习财务人员要具备较强的法律法规意识，熟悉国家相关法律法规，如《公司法》、《会计法》、《税收征收管理法》等。
只有深入了解法规，才能在实际工作中做到依法办事。
2. 强化职业道德教育职业道德是财务人员的基本素质。
我们要树立正确的价值观，自觉抵制各种违法违规行为，做到廉洁自律、诚实守信。
3. 营造合规文化氛围企业要注重培养合规文化，使全体员工认识到合规的重要性，形成“人人重视合规、人人参与合规”的良好氛围。
二、完善财务合规管理制度1. 建立健全财务管理制度企业要结合自身实际情况，建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责、权限和责任，确保财务工作有章可循。
2. 完善内部控制体系内部控制是企业防范风险、提高经营效益的重要手段。
我们要加强内部控制体系建设，确保财务工作合规、高效。
3. 加强财务信息化建设利用现代信息技术，提高财务工作效率，降低人为因素对财务合规的影响。
三、加强财务合规风险防控1. 定期开展财务合规检查企业要定期开展财务合规检查，及时发现和纠正违规行为，确保财务工作合规。
2. 加强与相关部门的沟通协调财务部门要与其他部门保持密切沟通，共同防范风险，确保企业合规经营。
3. 建立风险预警机制针对财务工作中可能出现的风险，建立风险预警机制，提前采取措施，降低风险发生概率。
四、财务合规经验分享1. 强化预算管理预算是企业资源配置的重要依据。
我们要加强预算管理，确保预算编制合理、执行严格。
2. 严格费用报销审批费用报销是企业日常运营的重要环节。
我们要严格执行费用报销审批制度，杜绝违规报销现象。
3. 优化税务筹划税务筹划是企业降低税负、提高经济效益的重要手段。
我们要根据国家税收政策，合理进行税务筹划。
财政内控的经验及做法
财政内控的经验及做法在现代社会中，财政内控是一项非常重要的工作，它对于保障财政资金的安全、提高财政运作效率具有重要意义。
下面将从财政内控的定义、目标、原则以及实施的具体经验和做法等方面进行阐述。
一、财政内控的定义和目标财政内控是指财政部门为实现财政资金的合理运用、提高财政管理效能，通过规范财政管理行为，建立健全的财务管理制度和内部控制体系，确保财政资金的安全性、合规性和有效性的一种管理手段。
其目标是保障财政资金的合法性、安全性和高效性，防范和减少财政风险，提高财政资源利用效率和财政部门的管理水平。
二、财政内控的原则1.合规性原则：财政内控必须遵守国家有关财政法律法规，确保财政资金的合法使用。
2.科学性原则：财政内控要建立在科学的管理理论和方法的基础上，科学决策和科学管理相结合。
3.全面性原则：财政内控要全面覆盖财政活动的各个环节，确保财政资金的全面管理和控制。
4.灵活性原则：财政内控要根据财政管理的实际需要，灵活调整和完善内控措施和制度。
5.连续性原则：财政内控要建立长效机制，持续不断地进行内控工作，确保财政资金的稳定管理和控制。
三、财政内控的具体经验和做法1.制定和完善财务管理制度：建立健全的财务管理制度是财政内控的基础，包括财务管理制度、财务报表制度、财务审计制度等。
这些制度应当明确规定财政资金的使用权限、审批流程、报账标准等，确保财政资金的合规使用和审计监督。
2.加强内部控制措施：财政部门应当建立内部控制制度，加强对财政资金的管理和监督。
包括建立健全的财务管理人员和财务制度，确保财政资金的安全和准确性。
同时，要加强对财务管理人员的培训和监督，提高其业务水平和责任意识。
3.加强财政监督和审计：财政部门要建立健全的财政监督和审计制度，加强对财政资金的监督和审计。
包括加强对财政预算执行情况的监督、对财政项目资金使用情况的审计等。
同时，要建立健全的财政监督机制和审计机制，加强对财政资金的日常监督和定期审计。
财务共享模式下企业内部控制的研究——以海尔集团为例
财务共享模式下企业内部控制的研究——以海尔集团为例财务共享模式下企业内部控制的研究——以海尔集团为例摘要：本文以海尔集团为例，探讨了财务共享模式下企业内部控制的研究。
通过海尔集团的案例分析，揭示了财务共享模式对企业内部控制的影响和作用，为其他企业在实践中借鉴提供了一定的参考。
第一章引言1.1 研究背景和意义内部控制是企业经营管理的重要组成部分，对于保障企业财务活动的合法性、真实性和准确性具有重要作用。
而财务共享模式作为一种新的管理模式，正在被越来越多的企业采用。
因此，研究财务共享模式下企业内部控制的有效性和可行性，对于提升企业管理水平和财务运营效率具有重要意义。
1.2 研究目的和方法本文的研究目的是通过以海尔集团为例，探讨财务共享模式下企业内部控制的有效性和可行性。
文章采用案例分析法，通过搜集和整理相关数据和资料，结合理论知识对海尔集团的财务共享模式进行深入分析，并从中挖掘出有价值的研究成果，为其他企业的实践提供参考。
第二章财务共享模式的内涵和特点2.1 财务共享模式的定义财务共享模式是指企业内不同业务部门之间实现财务资源、信息和经验的共享，通过优化资源配置和加强合作，达到提升企业综合实力和财务管理水平的目的。
2.2 财务共享模式的特点（1）资源整合：财务共享模式能够整合企业内不同部门的财务资源，避免重复投入和浪费。
（2）信息共享：财务共享模式能够实现财务信息的共享，提高决策的准确性和效率。
（3）经验分享：财务共享模式能够促进不同部门之间的经验分享，加强企业内部协作和学习效果。
第三章海尔集团财务共享模式的应用3.1 海尔集团财务共享模式的基本情况（可以介绍海尔集团的规模、组织架构等信息）3.2 海尔集团财务共享模式的实施和运营（可以介绍海尔集团的财务共享模式如何实施和运营，包括财务资源整合、信息共享和经验分享等方面）第四章财务共享模式下企业内部控制的作用和影响4.1 财务共享模式对内部控制的影响（可以从控制性信息共享、资源有效配置和风险防控等方面进行分析）4.2 财务共享模式对企业管理水平的提升（可以从减少重复投入、提高经营效率和准确性等方面进行分析）第五章结论与启示5.1 结论通过对海尔集团财务共享模式的研究，可以得出财务共享模式对企业内部控制和管理水平的积极影响。
内部控制经验交流材料
内部控制经验交流材料我所在的公司是一家大型制造业企业，拥有数千名员工和多个生产工厂。
为了确保公司的经营活动能够高效、合规地进行，我们非常重视内部控制的建立和执行。
以下是我对我们公司内部控制经验的一些交流材料，希望能对您有所帮助。
1. 内控目标与风险评估- 内部控制的目标是保障公司资产的安全、防范财务欺诈、提高运营效率以及确保合规性。
- 风险评估是我们内控的首要步骤，通过对各个业务环节进行风险识别和评估，确定重点监控的领域。
2. 控制环境和道德价值观- 我们公司强调建立健全的控制环境，包括明确定义的职责与权限、内控人员的专业素养、高效的组织结构和流程。
- 我们鼓励员工遵守公司的道德价值观，提供一个公正、诚实和透明的企业文化。
3. 资产保护控制- 我们建立了完善的资产保护控制措施，对公司各类资产进行了明确的登记、分类和管理，确保其安全和可控。
- 我们采用了物理安全措施，如安装监控摄像头、保险柜、门禁系统等，以及逻辑安全措施，如电子访问权限控制、加密技术等。
4. 财务管理控制- 我们严格执行财务管理控制，确保财务数据的准确性、准时性和完整性。
- 我们对财务流程进行了细致的监控，包括采购、销售、库存、款项支付等环节，确保资金的安全与合规。
5. 风险响应与治理控制- 我们制定了风险响应和治理控制方案，确保能够及时应对突发风险事件，并采取有效的措施进行纠正和预防。
- 我们建立了风险管理和内控报告机制，确保风险信息的及时传递、整理和分析。
这些是我所在公司在内部控制方面的一些经验和做法，是我们为确保公司运营的安全与合规所积累的经验。
希望能够对您有所启发，并与您分享我们的经验交流。
上市公司实施内部控制成功案例简介
上市公司实施内部控制成功案例简介在当今复杂多变的商业环境中，上市公司面临着诸多挑战和风险。
有效的内部控制体系对于企业的稳定发展、合规运营以及实现战略目标具有至关重要的意义。
以下将为您介绍几个上市公司实施内部控制成功的典型案例。
一、美的集团美的集团作为一家知名的家电制造企业，在内部控制方面取得了显著的成就。
在组织架构方面，美的建立了清晰的职责分工和权限体系，确保各个部门之间的协同运作和相互制衡。
通过明确的决策流程，降低了决策风险，提高了决策效率。
在风险管理方面，美的运用先进的风险评估工具和方法，对市场风险、供应链风险、财务风险等进行全面的识别和评估。
针对识别出的风险，制定了相应的风险应对策略，并建立了持续的监控机制。
在内部审计方面，美的拥有独立、高效的内部审计团队。
内部审计不仅关注财务数据的真实性和合规性，还深入到业务流程的各个环节，查找潜在的风险点和管理漏洞，并提出改进建议。
此外，美的注重企业文化的建设，强调诚信、合规和责任意识。
通过培训和宣传，使全体员工深刻理解内部控制的重要性，并积极参与到内部控制的实施和监督中来。
二、贵州茅台贵州茅台作为中国白酒行业的领军企业，其成功也离不开有效的内部控制。
在生产环节，贵州茅台建立了严格的质量控制体系，从原材料采购到生产加工，再到成品检验，每一个环节都有详细的操作规范和质量标准。
通过对生产过程的严格监控，确保了产品的品质和口感始终如一。
在销售管理方面，贵州茅台采用了精细化的渠道管理和客户信用管理。
对经销商进行严格的筛选和评估，建立了稳定的销售渠道。
同时，加强对客户信用的评估和管理，降低了应收账款的风险。
在资金管理方面，贵州茅台制定了科学合理的资金预算和使用计划，加强了资金的集中管理和风险控制。
通过优化资金配置，提高了资金的使用效率，保障了企业的资金安全。
三、招商银行招商银行在内部控制方面也有着出色的表现。
在风险管理体系方面，招商银行构建了全面、多层次的风险管理架构。
上市公司实施内部控制成功案例简介
上市公司实施内部控制成功案例简介案例一：腾讯控股有限公司腾讯控股有限公司是中国领先的互联网及移动互联网增值服务提供商。
腾讯自上市以来就非常重视内部控制的建设和实施，以确保公司的财务信息真实可靠，同时提高企业效率和风险管理水平。
首先，腾讯对内部控制制度进行了全面完善和梳理，逐步建立了一套完善的内控框架，并将其与企业的战略目标相结合。
公司领导层对内控制度的重要性给予高度重视，制定了一系列具体的内控标准和流程，明确了各个部门和岗位的责任和权限。
其次，腾讯通过内部培训和教育活动，提高员工对内部控制制度的了解和遵守程度。
公司设立了内部控制培训计划，通过定期组织培训课程和讨论会，帮助员工更好地理解内部控制的意义，掌握相关制度和流程。
此外，腾讯还通过持续的内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督和评估。
公司设立了内部审计部门，定期对各个业务部门和流程进行审计，发现问题并提出改进建议。
同时，腾讯还聘请了外部专业机构进行独立审计，确保内部控制的有效性，并及时纠正存在的问题。
通过上述措施的实施，腾讯在内部控制方面取得了一系列的成功。
财务报表的准确性和及时性得到了高度的保证，公司的整体风险管理能力不断提高，大幅降低了财务诈骗和其他违规行为的风险。
案例二：阿里巴巴集团阿里巴巴集团是全球知名的电子商务和互联网技术公司，也是中国最大的电子商务平台。
阿里巴巴非常注重内部控制的建设，以确保公司在高速发展中的财务稳定和风险控制。
首先，阿里巴巴制定了一系列严格的内部控制制度和流程，确保财务报告的准确性和及时性。
公司建立了内部控制管理制度，并制定了详细的运营规程和执行流程，涵盖了财务管理、风险管理、内部审计等方面。
其次，阿里巴巴注重内部控制的监督和评估工作。
公司设立了内部审计部门，通过定期的内部审计和风险评估，发现问题、解决问题。
此外，阿里巴巴还聘请了国际知名的审计机构进行独立审计，确保内部控制的有效性。
此外，阿里巴巴不仅在内部培训和教育上下功夫，还注重引入外部专业人士的建议和意见。
财务风险和控制管理工作总结
财务风险和控制管理工作总结《篇一》财务风险和控制管理工作随着经济的快速发展，市场竞争的日益激烈，企业面临着各种风险，尤其是财务风险。
在这种情况下，做好财务风险和控制管理工作显得尤为重要。
本总结将回顾我在这方面的工作，总结经验教训，并提出今后的打算。
一、基本情况在过去的三年里，我担任公司财务部门的风险和控制管理工作。
主要工作内容包括：识别和评估财务风险，制定风险控制策略，建立健全内部控制体系，监控财务风险，及时应对突发情况，确保公司财务稳健。
二、工作重点1.风险识别与评估：通过收集、分析公司财务数据，识别潜在的财务风险，并对其进行评估。
主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
2.风险控制策略：针对识别的风险，制定相应的风险控制策略，包括风险预防、风险分散、风险转移等。
3.内部控制体系：建立健全内部控制体系，包括财务管理制度、内部审计制度、预算管理制度等，确保公司财务运作规范、合规。
4.监控与应对：定期监控财务风险，及时发现异常情况，采取相应的应对措施，确保公司财务安全。
三、取得成绩和做法1.建立完善的风险评估体系，提高风险识别和评估的准确性。
2.制定切实可行的风险控制策略，降低公司财务风险。
3.建立健全内部控制体系，提高公司财务管理水平。
4.及时发现和应对财务风险，保障公司财务安全。
5.加强与其他部门的沟通与协作，提高公司整体风险管理水平。
四、经验教训及处理办法1.教训：在风险识别过程中，要全面、深入地分析财务数据，防止遗漏重要信息。
处理办法：加强数据分析能力，定期进行复盘，总结经验。
2.教训：在制定风险控制策略时，要充分考虑实施的可行性，确保策略的有效性。
处理办法：加强与业务部门的沟通，了解实际情况，调整策略。
3.教训：内部控制体系的建立需要持续改进和完善，以适应市场变化。
处理办法：定期评估内部控制体系，根据实际情况进行调整。
五、今后的打算1.进一步深化财务风险管理研究，提高自身专业素养。
财务管理 典型经验
财务管理典型经验在财务管理领域，无论是企业还是个人，都需要掌握一系列的管理技能和经验，以确保财务状况的健康和稳定。
以下是一些财务管理的典型经验，涵盖了预算制定和管理、成本控制和优化、投资决策和风险管理等多个方面。
1.预算制定和管理预算制定是财务管理的重要组成部分，它有助于预测未来的收入和支出，从而更好地管理资金。
制定预算时，应考虑所有的开支，包括固定和变动成本。
同时，预算还需要具有一定的灵活性，以应对不可预见的事件。
预算制定后，需要进行定期审查和管理，以确保实际情况与预算相符。
2.成本控制和优化成本控制是提高企业盈利能力的重要手段。
通过分析成本结构和成本动因，可以识别出哪些成本是可控的，哪些是不可控的。
对于可控成本，应采取措施进行优化，例如通过集中采购、降低库存等方法来降低成本。
此外，还应关注间接成本的控制，例如通过优化组织结构和业务流程来降低间接成本。
3.投资决策和风险管理投资决策是企业财务管理的重要一环。
在进行投资决策时，需要进行充分的市场调研和风险评估，以确定投资的可行性。
同时，还应制定相应的风险应对策略，以降低投资风险。
投资后，需要进行持续的监控和管理，以确保投资的回报。
4.财务报告和分析财务报告是企业财务管理的重要工具。
通过财务报告，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息。
因此，应定期编制财务报告，并进行深入的分析。
通过分析财务数据的变化和趋势，可以发现潜在的风险和机会，从而为决策提供依据。
5.资金管理和现金流控制资金是企业经营的血液，因此资金管理至关重要。
企业应制定合理的资金计划，以确保资金的流动性。
同时，还需要对现金流进行控制和管理，以确保企业的正常运营。
此外，还应关注应收账款的管理，以加快资金回流。
6.税务筹划和合规管理税务筹划是财务管理的重要组成部分。
企业应了解税收政策法规，合理规划税务策略，以降低税务风险和税负。
同时，还需要关注合规管理，确保企业的所有业务都符合税收法规和其他相关法规的要求。
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（一）本年来，我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工作和学校内控制度工作,我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现将工作情况报告如下：一、我校内部控制工作的经验做法1、财务内部控制制度建设和执行情况我校能严格按照上级财政部门，开展财务活动,在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。
一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。
严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。
二是建立了财务管理人员控制责任机制. 在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。
各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地运转.三是财务人员岗位职责明确。
要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。
四是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。
五是学校实施了财务收支内部审核制度,教代会加强了对学校财务收支的审核力度。
六是坚持学校财务定期公示。
通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。
2、财务收支管理情况建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。
收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。
1）、学校严格执行上级的收费规定。
近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。
除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用.在收费时.，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。
2）、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
内部控制规范建设工作的经验做法及取得的成效范文三份
内部控制规范建设工作的经验做法及取得的成效范文三份内部控制规范建设工作的经验做法及取得的成效近期，区财政局按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，在全区行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。
内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位完成内部控制建立与实施工作。
内部控制基础性评价贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
区财政局通过组织培训班培训，对各行政事业单位检查、调研、交流等方式，确保全面高效完成行政事业单位内部控制基础性评价工作，为推进各单位内部控制建设打好基础。
各行政事业单位本着实事求是的原则，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明，如实评价本单位的内部控制建设基本情况。
各单位切实加强对本部门、单位内部控制基础性评价工作，做到对单位层面和业务层面各类经济业务活动全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平;重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险;对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点;立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理框架、经济活动、风险水平及其外部环境相适应，采取以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
【会计实操经验】财务内控管理之----物控管理重要性
【会计实操经验】财务内控管理之----物控管理重要性随着科学技术的发展和管理观念的创新，我国企业管理水平不断提高。
但是，国内很多企业的经营仍面临着物控管理方法陈旧，工作效率低下，导致库存积压严重，库存成本居高不下等问题，物控管理是制造业企业管理的核心部分。
物料即资金，但资金并非直接等于物料,须加入时间因素，因此物控管理之意义为既定之需求做适时、适质、适量、适价、适地的有效支援，在最经济的空间、设备、存货、服务的情况下，圆满达成最大供应效率。
一、物控管理概述物控管理是依据物控计划对物料的申购、收货，发料及使用的监督、管理过程。
二、物控管理的大致范围物料计划和物料控制（MC）采购（Purchasing）仓储（Warehousing）三、物控管理的职能。
适时：适当的时间及时供应物料，使生产线不断料；适质：供应商送来的物料品质是符合要求的；适量：数量能控制适当，这是防止呆料产生的主要方法；适价：以最合理的价格，取得需要的物料适地：距离最短，能最快供应。
四、物控管理在制造业的重要性生产计划和物控部门是一个企业的“心脏”，掌握着企业生产及物料运作的总调度和命脉，统筹营运资金、物流、信息等动脉，直接涉及影响生产部、生产工程部、采购、货仓、品控部、开发与设计部、设备工程、人力资源及财务成本预算控制等，物控决定公司盈利成败。
五、物控管理的精髓（三不政策）不断料、待料：不会让生产停工等待所需的物料不呆料、不滞料：需要使用，可以使用的物料购进来；不要让不需要使用、不能使用的物料购进来放仓库不动；不屯料、积料：物料购入要适时，购存数量要适量，避免造成积压。
六、物控管理的八大死穴追加料处理；紧急用料处理备用料处理；生产后散料进仓处理；物料拆lot后处理；仓库主管现场感不足；仓管员与成本概念；废料、品处理；七、如何加强物控管理物控管理分四个方面计划、实施、核查、对策行动进行。
第一、计划面1、拟定合适的物料存量计划与物料需求计划。
财务建设 经验交流材料
财务建设经验交流材料【经验分享一】——财务建设中的管理要点在财务建设的过程中，管理是非常重要的一环。
以下是我个人在财务建设中的几点管理经验分享，希望能对大家有所帮助：1. 设立明确的目标和计划：在开始财务建设之前，要先明确目标和计划。
制定具体可行的财务目标，并将其分解为可操作的小目标。
同时，制定时间表，确保所有财务活动都按照计划进行。
2. 建立健全的财务制度和流程：建立适合公司实际情况的财务制度和流程非常重要。
财务制度应包括财务核算、财务报告、审计等方面的规范，而财务流程应明确资金的流动路径，确保资金的安全和准确。
3. 加强内部控制：内部控制是财务建设中的重中之重。
建立完善的内部控制机制，包括风险评估、授权审批、审计监督等，确保公司财务活动的安全和规范。
4. 提高财务人员的专业素质：要提高财务人员的专业素质，使其能够胜任各项财务工作。
可以通过培训、学习、考证等方式提升财务人员的专业知识和技能，以适应财务建设的需要。
5. 追求财务效益最大化：在财务建设中，要追求财务效益的最大化。
通过合理的成本控制、资金利用、资产管理等手段，提高财务效益，实现公司的可持续发展。
综上所述，财务建设中的管理是十分重要的一环。
通过明确目标和计划，建立健全的财务制度和流程，加强内部控制，提高财务人员的专业素质，追求财务效益最大化，我们可以更好地推动财务建设的顺利进行。
希望以上经验分享对大家有所启发和帮助。
【经验分享二】——财务建设中的关键要素财务建设中，有几个关键要素需要特别注意和处理。
下面是我个人在财务建设中积累的一些经验和教训，希望对大家有所帮助。
1. 资金管理要妥善：在财务建设中，资金管理是非常重要的一环。
要确保公司的资金来源充足，合理规划和利用资金。
同时，要注意防范风险，确保资金的安全和稳定。
2. 成本控制要严格：控制成本是财务建设中的一项重要任务。
要善于寻找降低成本的方法和途径，包括降低生产成本、节约运营成本等。
财会监督工作典型做法
财会监督工作典型做法财会监督工作是保障国家财政收支安全的重要工作之一，也是企业管理中不可或缺的一环。
在过去的几年中，各级财政部门和企事业单位对财会监督工作的重视程度越来越高，为了做好财会监督工作，各级财政部门和企事业单位不断总结经验，积累了一些典型的做法。
本文将从以下几个方面介绍财会监督工作的典型做法。
一、建立健全财务制度建立健全财务制度是财会监督工作的基础。
财务制度应当包括会计核算制度、财务管理制度、财务审计制度等，要求企事业单位在财务管理中遵循制度，规范操作。
财务制度的建立和完善需要各级财政部门和企事业单位的共同努力，要不断总结经验，适时修改完善制度，确保财务管理工作的顺利开展。
二、强化内部控制内部控制是指企业为达成业务目标而制定的一系列管理措施，包括财务管理、业务流程、信息系统、人员管理等方面。
内部控制的强化可以有效地防范财务风险，保障企业的财务安全。
各级财政部门和企事业单位应当加强内部控制，完善内部控制制度，加强内部控制的执行和监督，确保内部控制措施的有效性和实施。
三、加强财务审计财务审计是财务监督工作的重要手段之一，可以检查企业财务管理是否符合法律法规和财务制度的要求，发现财务管理中存在的问题和风险。
各级财政部门和企事业单位应当加强财务审计，完善财务审计制度，加强财务审计的监督和管理，确保财务审计工作的有效性和实施。
四、加强财务信息披露财务信息披露是企业公开财务信息的一种方式，可以促进企业的透明度和公信力，增强社会对企业的信任度。
各级财政部门和企事业单位应当加强财务信息披露，完善财务信息披露制度，加强财务信息披露的监督和管理，确保财务信息披露工作的有效性和实施。
五、加强财务风险管理财务风险管理是企业管理中的一个重要方面，可以有效地防范财务风险，保障企业的财务安全。
各级财政部门和企事业单位应当加强财务风险管理，完善财务风险管理制度，加强财务风险管理的监督和管理，确保财务风险管理工作的有效性和实施。
加强国有企业财务内控管理的经验总结报告
加强国有企业财务内控管理的经验总结报告经验总结报告：加强国有企业财务内控管理一、引言国有企业在中国经济发展中起着重要的作用，其财务内控管理的健全与否对于企业的发展和经济稳定具有重要的影响。
本文就加强国有企业财务内控管理的经验进行总结和分析，以期为国有企业的发展提供借鉴和参考。
二、加强国有企业财务内控管理的必要性1. 防范风险：国有企业面临的竞争和经营环境的变化给企业带来了各种风险，而健全的财务内控可以帮助企业及时识别和应对风险，减少损失。
2. 提高资金利用效率：财务内控能够监督和控制企业资金的使用，避免资金的浪费和滥用，提高资金利用效率，实现企业的可持续发展。
3. 保护企业利益：财务内控可以防止企业资产负债表、利润表等财务报告的虚假或错误信息，保护国有企业及其股东的合法权益。
4. 提升企业形象：健全的财务内控管理可以增强企业的诚信、透明度和规范性，提升企业形象，增加公众对企业的信任度。
三、加强国有企业财务内控管理的关键经验1. 建立完善的内部控制制度：国有企业应根据自身特点和风险状况，建立完善的内部控制制度，包括财务核算制度、预算管理制度、资金管理制度等，明确内部控制的责任和流程，确保内部控制的实施和有效性。
2. 加强岗位责任意识：国有企业应加强对员工的培训和教育，提高员工对财务内控的重要性和岗位责任的认识，确保员工主动参与和遵守内部控制制度。
3. 强化内部审计：国有企业应建立独立的内部审计机构，进行财务内部审计，及时发现和纠正财务风险和问题，提出改进建议。
4. 优化信息系统：国有企业应加强信息系统建设，建立高效的财务信息管理系统，确保财务信息的准确、完整和及时，提高内部控制的效率和可靠性。
5. 加强监管和外部审核：国有企业应接受监管机构和外部审计机构对其财务内控的监督和审核，及时修正问题和改进措施。
四、案例分析以中国石油公司为例，该公司通过加强国有企业财务内控管理，取得了显著的成效。
该公司建立了完善的内部控制制度，实施了严格的财务核算和报告制度，强化了内部审计工作，加大了监管和外部审核力度，优化了财务信息系统。
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财务内部控制管理典型经验
[摘要]内部会计控制是为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序，对提高企业经营管理水平和经济效益具有重要作用。
我公司根据《会计法》、财政部《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》、省公司《会计基础工作规范考评办法》等有关规定，先后制定、修订和完善了《会计工作实施细则》、《内部牵制制度》、《原始记录管理制度》、《定额管理制度》、《财产清查制度》、《成本费用管理制度》、《应收账款管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务分析制度》、《会计基础工作定期检查制度》、《工程项目管理制度》、《财务收支审批权限管理办法》等规章制度，在依法经营、规范运作上发挥了重要作用。
管理制度的生命力在于可操作性和执行上，近几年来，公司在内部会计管理制度建设方面紧紧抓住更经济、更高效、更有竞争力的一流管理目标，狠抓内控制度的落实和有效实施，确保了经济安全，进一步提高了公司的经济效益。
一、专业管理的目标描述
（1）有助于管理层实现其经营方针和目标。
内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。
内部控制可以说渗透于公司经营活动的各个方面，只要公司内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
（2）保护公司各项资产的安全和完整，防止资产流失。
保护资产一般指对本公司的现金、银行存款和其他货币资金以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。
（3）保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。
对一个公司的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。
二、专业管理的主要做法
2.1 加强组织结构控制
（1）公司设置独立的会计机构——财务部，设置出纳、记账、稽核、成本、存货、应收应付、固定资产、税金等管理岗位，明确岗位职责，充分发挥会计机
构和会计人员依法行使职权和职能。
（2）明确划分财务与会计职责和权限。
公司财务部内部分设二个专职部门，即财务专职主要理财，包括资金筹措、投资预测、资产管理、成本开支标准和范围、规划和控制财务收支，以及协调财务部门内外、上下左右关系；会计专职主要核算及信息提供，包括记录和反映经济业务事项、办理现金收付、成本核算和利润、纳税申报、报表编制和分析等事项。
二个专职部门各司其职，避免了以往职责集于一身、缺乏相互的监督机制。
2.2 强化会计素质控制
（1）制定科学的用人制度。
一是坚持持证上岗，通过竞聘、考核等形式，严把业务资格与胜任能力关，防止滥竽充数、优亲厚友。
二是坚持用人回避制度，防止形成帮派，使内控变成“内部人”控制。
（2）加强素质培养控制。
执行财政部及上级主管部门对会计人员继续教育的有关规定，按时参加年检和继续教育培训。
近几年来公司财会人员先后参加地方和省公司各种培训，此外财会人员利用业余时间进修专业课程，更新知识，开拓视野，不断充实和完善自我。
（3）加强职业道德控制。
一是竞聘上岗时挑选思想业务双过硬的人员上岗；二是对在岗人员加强会计职业道德教育，以提高会计人员的职业道德水平，使会计控制成为会计人员的自觉行动，增强自律观念，提高内控行为的档次，把强制控制变为自觉控制；三是在年终业绩考核中强化职业道德行为规范的考核。
到目前为止，公司财会人员未发现执法犯法、营私舞弊、以权谋私、弄虚作假的行为。
（4）进行岗位轮换控制。
对会计人员进行岗位轮换，公司每3-4年进行一次岗位轮换，既能避免岗位终身制形成的关系网，又能使会计人员全面掌握会计业务技术，熟悉和了解公司生产经营状况，有利于工作能力的提高。
2.3 严格内部牵制控制
按《会计法》中“记账人员与经济事项和会计事项的审批人员、经办人员和财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离，相互制约”的原则。
公司根据这一规定对财务收支的会计内控手续实行：
（1）三分离：财务收支的决策权、审批权、监督权三权分离，并分别设置职务。
2）三分开：管钱、管物与管账的职务分开；支出、审批、稽核三项职务分开；支票与印章保管职务分开。
（2）三核对：现金的清结按日核对；银行存（贷）款按月核对；发票存根与收入入账，一本用完后一本核对。
（3）四签字：财务收支原始凭证的报账，必须有经办人签字、验收或证明人签字、审核人（一般为其授权的审核人或财务负责人）签字、审批人（公司领导）签字才能报销。
（4）五签章：记账凭证的编制及记账，应由制证、出纳、记账、稽核、财务负责人签章。
（5）五监督：财务部门对财务收支的合法性和真实性监督、由内部审计、纪检、职代会、分管经理、外部中介机构等五个方面进行监督。
2.4 规范业务处理程序控制
规范业务处理程序，公司从抓关键的电力销售收入和成本开支较大的购电费及材料采购入手，采取抓大头带小项的方法，严把收入和开支关。
在此基础上，加大对可控成本费用的控制力度，实现业务处理的全面规范化。
（1）严格应收账款环节的内控，加大抄、核、收管理力度和线损管理。
制订销售电力目标，建立有关的授权批准制度，明确审批人员对电力销售的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规范经办人员的职责范围和各种要求，确立电力销售管理责任制，保证电费及时、足额回收。
（2）成本费用控制一是建立完善的现金收付控制手续，二是建立成本费用划分及分配的控制制度。
制定成本费用标准，分解成本费用指标，明确成本费用的界限及分配方法，正确计算成本费用。
特别对成本变动较大的购电费，制定收购电量计划，并且要求调度部门合理调度，减少无功电量损耗。
严格物资采购环节的内控手续，一是采用定额管理的方法、吞吐平衡、严禁超储；二是采用公开招标制度，通过货比三家，竞标择优选购，严防暗箱操作，营私舞弊，最大限度降低物资采购成本。
2.5 完善会计业务记录控制
每项经济业务发生后，必须按一定的程序和方法进行会计处理。
公司主要控制以下几项：
（1）原始凭证控制：原始凭证必须经专人审核，只有通过审核的原始凭证方能办理财务收支，作为记账的原始依据；记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致，所有记账凭证应附有原始凭证；记账凭证必须连续编号不得遗漏或重
编；建立完善凭证传递程序和定期复核制度，对记账凭证的填制、记账和编制会计报告的工作进行审核。
（2）会计账簿控制：建立总账与明细账、日记账核对制度，做到账账相符，账实相符。
（3）会计档案控制：建立会计档案管理制度，对会计凭证、账簿、报表等资料造册登记，指定专人保管。
使之不发生短缺、丢失，使这些资料在有效保管期内服务于会计检查，审计监督、法律鉴证、资产保全等工作。
（4）会计交接控制：会计交接必须办理书面交接手续，做到“三清”，以划清会计经办人在任职期间的责任。
2.6 建立内部标准控制制度
公司不断修订、完善对被控项目规定一定标准或定额、限额，作为控制依据，严格要求在实际执行中按规定的标准运行，不得偏离标准。
如存货、材料采购，根据需要和现有库存量，规定采购批次、时间、数量、质量、价格等标准，又如在成本费用中制定材料消耗定额，费用开支标准及根据实际情况和费用预算情况制定内部各部门费用定（限）额进行费用控制等。
2.7 落实内部经济责任制控制
建立内部经济责任制，旨在提高公司经济效益，防范经营和财务风险，降低不必要的损失，进而推动企业的可持续发展。
公司从2003年建立了一套切合实际的指标评价体系和考核办法，通过专设考核机构进行定期考核，加强事中控制。
几年来经过全员工参与与细化责任指标分解，达到初步完善。
做到月有检查、季考核、年兑现。
他们深深懂得，在内控制度中，检查、考核是处于流程中的最后步骤，其作用不可忽视，因为它同时又连接了下一个流程的开始。
失去监督，也就失去了控制，因此，必须注重检查、考核、使内控制度真正实现闭环管理。
2.8 坚持内部稽核与审计控制
内部稽核是财务部门指定专职人员对经济事项和会计事项，从凭证取得到报表产出整个过程进行的一系列连续性的审核、稽查和复核，其目的是保证会计核算的规范性和会计监督的有效性的会计自律行为。
内部审计则是内部控制的最后一关，独立于会计体系之外的一个专职审核部门，与内部稽核不同，属于会计行为的纪律机制。
它除了有权对内部会计监督的事项进行再监督外，还对会计内控机制的有效性进行评价，对会计监督进行再监督。
它相对较高层次的内部监督与
控制机制，对完善企业内控机制至关重要。
因此，公司在日常经营和重大经济决策中，审计部门必须全过程参与监督，以充分发挥监督职能的作用。
2.9 应用先进的管理控制手段，提高控制的效率和效果。
内部控制是一个复杂的过程，涉及到生产经营的方方面面，仅有制度的建立远远不够的，还必须通过先进的管理信息系统进行执行检查和评价，通过管理信息系统来健全对所有业务、员工的控制和管理，提高内部控制的效率和效果。
公司应用用友管理系统与营销管理、物资管理、固定资产管理、劳动工资人事管理等信息系统接口，最终实现公司所有经济业务在域网上进行申请、审批、查询等功能，使公司的经济活动得到全过程控制，达到信息资源共享，充分提高内部控制的效率。