环境保护税网上办税操作指引
环境保护税网上办税操作指引
环境保护税网上办税操作指引申报流程：1、采用自动监测、监测机构监测、排污系数和物料衡算法计算污染物排放量的纳税人：环境保护税根底信息采集〔首次申报或信息有变动时〕→环境保护税纳税申报表〔A类〕2、采用抽样测算计算方法申报的纳税人：环境保护税根底信息采集〔首次申报或信息有变动时〕→环境保护税纳税申报表〔B类〕3、按次申报的纳税人：环境保护税纳税申报表〔B类〕1.1环境保护税根底信息采集一、业务概述在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人。
本业务适用于除按次申报外，首次申报环境保护税的纳税人应同时填报"环境保护税根底信息采集表"，包括1张主表和4张附表，用于采集纳税人与环境保护税相关的根底信息。
纳税人与环境保护税相关的根底信息发生变化的，应及时向主管税务机关办理变更手续。
二、业务流程〔节点及岗位〕纳税人网上采集三、系统操作"税费申报—其他税费申报—环境保护税根底信息采集〞〔一〕采集主表输入主表信息。
有排污许可证等外部交换信息的，可在"税源信息〞栏点击→双击一条排放口税源信息，带出环保税税源信息采集表，将数→→点击系统自动生成排放口税源编号并提示"保存成功,请采集对应污染物的附表信息,否则无法进展申报〞→〔二〕采集附表适用产排污系数方法计算应税污染物的，在主附表树选择"产排污系数根底已采集大气或水污染物排放口的，在主附表树选择"大气、水污染物根底信息采集表〞，将已带出的外部交换信息补充主表"主要污染物类别〞勾选固体废物的，在主附表树选择"固体废物根底信息采集表〞，输入根本情况，在"入固体废物信息，有合规污染防治措施或承受或转出外单位处理固体废物的，在"固体废物污染防治措施〞栏或"输入已采集噪声排放口的，在主附表树选择"〔三〕数据变更及作废未申报的应税污染物，删除信息；未申报的排放口，可在主表双击翻开环保税税源信息采集表，修改有效期起止；未申报过"环境保护税纳税申报表〔A类〕"，作废所有采集信息；已申报的排放口，可主表双击选择税源信息修改有效期止。
环境保护税申报操作手册-宁波国家高新区
环境保护税申报操作手册（网报版）一、环境保护税基础信息采集环境保护税基础信息采集主要用于维护纳税人环保税税源信息。
基础信息采集包括1张主表（环境保护税基础信息采集表）和4张附表（附表1大气、水污染物基础信息采集表、附表2固体废物基础信息采集表、附表3噪声基础信息采集表、附表4排污系数基础信息采集表）。
纳税人根据主要污染物类别及污染物排放量计算方法选填附表1至附表3；根据《大气、水污染物基础信息采集表》中“污染物排放量计算方法”是否涉及排污系数法，选填附表四。
注意：按季申报的纳税人都需先进行基础信息采集才能申报纳税；按次申报的纳税人可直接填写申报表B表，不需要进行基础信息采集。
（一）环境保护税基础信息采集表1. 登陆宁波地税网上办税服务厅，点击“登记”中的“环保税基础信息采集”模块2、点击左侧的环保税基础信息采集，进入环境保护税基础信息采集表3.填写表头信息。
依次录入污染物类别、是否存在海洋工程、是否取得排污许可证、是否采用抽样测算法计算、城乡污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所、纳税人环保联系人、纳税人环保联系人联系电话等字段。
其中带*的为必填项。
1）污染物类别。
包括“水污染物”、“大气污染物”、“噪声”、“固体废物”，可多选。
注意：只有勾选了污染物类别，才能采集对应的税源信息。
2）是否存在海洋工程。
由于海洋工程由海洋石油税务（收）管理分局征收，本栏一律填“否”3）是否取得排污许可。
根据《控制污染物排放许可制实施方案》（国办发〔2016〕81号），在2017年之后首次发放或延续换发国家统一污许可证的纳税人填“是”，其他填“否”。
注意：只有本栏填“是”，采集税源信息时，才能录入“排污许可证副本编号”、“许可证管控要求”。
4）是否采用抽样测算法计算。
按照《中华人民共和国环境保护税法》第十条第四项方法或适用税法所附《禽畜养殖业、小型企业和第三产业水污染物当量值》表计算应税污染物排放量的纳税人选择“是”。
环境保护税填报说明
目录1. 功能概述 (1)2. 环境保护税采集 (1)2.1. 大气、水污染物基础信息采集表 (2)2.2. 噪声基础信息采集表 (2)2.3. 固体废物基础信息采集表 (3)2.4. 产排污系数基础信息采集表 (3)3. 环境保护税申报表A (3)3.1. 主表 (4)3.2. 附表一（大气污染物适用） (4)3.3. 附表二（水污染物适用） (5)3.4. 附表三（固体废物适用） (6)3.5. 附表四（噪声适用） (6)3.6. 附表五（减免税明细） (7)4. 环境保护税申报表B (8)1.功能概述12366电子税务局新增环境保护税申报功能，为纳税人提供环境保护税的采集、申报工作。
2.环境保护税采集环境保护税的纳税义务人的相关基础信息发生变更时，应在下次纳税申报时，填报变更后的《环境保护税基础信息采集表》及相关附表；系统通过税源信息采集和税源信息维护，实现对税源信息的报送和税源信息的变更。
登录电子税务局选择-申报纳税-地税申报-环境保护税申报-环境保护税采集-进入功能页面，进入功能时，若纳税人存在跨区税源信息时，需要先选择纳税人主体：确定纳税人主体后：选择主附表树，进行填写。
（纳税人根据企业实际情况选择采集表进行采集，本文档描述所有采集表操作方法）社会信用代码（纳税人识别号）、纳税人名称自动带出不可修改。
主要污染物类别，多选：是否存在海洋工程，默认为否不可修改：点击增行增加一行空白行；双击目标行进行编辑，包括新增行和录入行：1.排污许可证副本编号，“是否取得排污许可证”为“是”的，该项为必录项；2.有效期起止，“是否取得排污许可证”为“是”的，该项为必录项，且排污许可证副本编号填写完毕后才可以填写；3.排放口大类，可选项目大气污染物、水污染物或者噪声；4.排放口税源编号，新增时为空，提交时后台自动生成；修改时，自动带出读取自金三；5.排放口编号，有《排污许可证》的，填写《排污许可证》载明的排放口编号；无《排污许可证》的，按排放口规范化整治的排放口编号填报；6.行政区划、所属街乡、主管科所，若有值自动带出，新录入的、或为空的默认为企业登记的，带出值后不可修改；如果想录入非默认的，可以去税局登记，然后电子税务局就可以带出；7.经纬度，采集及显示格式为度分秒，如：120度28分38秒，纳税人可填入的为整数。
环境监测服务税务申报操作指南
环境监测服务税务申报操作指南一、引言环境监测服务作为一项重要的公共服务，为保护环境做出了卓越贡献。
然而，对于环境监测服务企业来说，税务申报常常是一项复杂繁琐的任务。
为了帮助企业顺利完成税务申报工作，本文将针对环境监测服务企业的税务申报提供操作指南。
二、税务申报前的准备工作在进行税务申报前，环境监测服务企业需完成以下准备工作：1. 税务登记：确保企业已完成税务登记，并获得税务登记证。
2. 数据整理：整理企业的财务会计数据，包括营业收入、成本费用、固定资产等相关信息。
3. 缴费方式选择：根据企业的实际情况选择合适的缴费方式，如线上缴费、银行转账等。
三、税务申报的具体流程以下为环境监测服务企业税务申报的具体步骤：1. 登录税务系统：使用企业的纳税人识别号和密码登录税务系统。
2. 选择申报表格：根据企业的纳税种类和纳税期限选择相应的申报表格。
3. 填写申报信息：根据表格要求，准确填写企业的财务数据和相关信息。
注意核对数据的准确性，避免填写错误。
4. 缴纳税款：根据申报表格计算出的应纳税款金额，选择合适的缴费方式进行缴纳。
5. 提交申报：核对填写的申报信息，确认无误后提交税务申报表格。
四、税务申报注意事项在进行税务申报时，环境监测服务企业需注意以下事项：1. 守法合规：严格遵守税法法律法规，确保申报信息真实、准确、完整。
2. 申报期限：根据相关规定，准时进行税务申报，避免滞纳金的产生。
3. 缴费证明：保存好缴费凭证和缴费回单，以备日后查验和申诉使用。
4. 审核风险：在申报过程中，应关注税务机关的可能进行的税务稽查和审计工作，确保申报过程的合规性。
五、税务申报的效益税务申报对于环境监测服务企业而言，不仅是履行法定义务，还具有以下重要效益：1. 规范企业经营：税务申报要求企业做好财务数据的整理和管理，有利于规范企业的经营活动。
2. 提升企业信誉：依法及时申报纳税，有助于提升企业的社会形象和信誉度。
3. 支持企业发展：税务申报所需的财务数据整理和分析，有助于企业进行业务决策和财务管理。
环境保护税申报操作介绍
二、环境保护税申报操作介绍
2.操作员可在此页面录入，主要污染物类别、是 否存在海洋工程、是否取得排污许可证、是否采 用抽样测算法计算、城乡污水集中处理场所、生 活垃圾集中处理场所、纳税人环保联系人、纳税 人环保联系人联系电话、填报信息、填报人、经 办人员以及税源信息等数据。“主要污染物类别 ”，存在“水污染物”、“大气污染物”、“噪 声”、“固体废物”四类。操作员选择，主要污
1. 进入方式：大连市地方税务局网站-电子税务局-我要 报税——环境保护税申报-环境保护税纳税申报表A表 2.分别填写附表 《环境保护税纳税申报计算表（大气污染物适用）》 《环境保护税纳税申报计算表（水污染物适用）》 《环境保护税纳税申报计算表（固体废物适用）》 《环境保护税纳税申报计算表（噪声适用）》 3.当污染物为大气污染物、第一类和第二类水污染物且 污染物排放量计算方法为自动监测、监测机构监测，或
一、环境保护税纸质申报表简介
一、环境保护税纸质申报表简介
（三）环保税纳税申报表（B表）
一、环境保护税纸质申报表简介
适用于符合畜禽养殖、小型企业和第三产 业水污染物以及各省、自治区、直辖市规 定其他情形的申报计算或按次申报。 申报类型分为“抽样测算”和“简易申 报”。
一、环境保护税纸质申报表简介
二、环境保护税申报操作介绍
大气、水污染物基础信息采集表
1.操作员根据提示信息选择主附表树，进入“大气、水污染 物基础信息采集表”
二、环境保护税申报操作介绍
2. 操作员点击【增行】按钮，系统带出税源信息列表，选择 要采集的税源，点击【确定】按钮，“大气、水污染基础信 息采集表”带出税源信息
二、环境保护税申报操作介绍
二、环境保护税申报操作介绍 主表
二、环境保护税申报操作介绍
环境保护税基础信息采集操作
环境保护税基础信息采集一、环境保护税基础信息采集1．点击左侧列表上纳税申报图标，再点击“环境保护税基础信息采集”2．打开环境保护税基础信息采集页面填写基础信息（带*、红色输入框为必填）3．填写税源信息a、青岛市地税局已经将环境保护部门传递污染源登记及排污许可证信息导入信息系统，纳税人进行修改、补充完成《环境保护税基础信息采集表》申报。
（1）单击外部数据交换按钮打开外部数据交换窗口。
（2）打开窗口，操作类型选择“新增”，点击查询，查看系统是否已有外部交换数据。
（3）点击添加按钮添加查询出数据。
（4）数据添加成功后进行补充、修改。
b、新增税源信息（1）单击增加按钮添加一行。
（2）单击一行进入编辑状态。
图中展示数据编辑状态。
或者选择一行，单击编辑按钮开打编辑窗口，数据填写完成后点击保存按钮，保存数据。
4．地理坐标一键获取（1）单击一行，进入编辑状态后，单击经度后面坐标图标打开地图。
（2）打开经纬度选择窗口，在文本框中输入汉字可模糊搜索地址，点击地图中的位置选取经、纬度，点击确定，即可一键获取地理坐标。
5．删除行（1）选择需要删除的行次，单击删除按钮。
（2）点击确定，完成删除。
6．数据填写完成后点击提交按钮，完成基础信息采集表主表申报7．变更环境保护税基础信息表主表（1）点击“环境保护税基础信息采集”，点击需要修改的数据行次，进入编辑状态,修改数据。
在税款未申报前所有数据项均可编辑、修改，税款申报后，仅有“排放口名称”“排放去向”等部分数据项可进行修改。
（2）修改完成后点击提交按钮，完成基础信息采集表主表变更。
8．作废功能在税款未申报前点击作废按钮可作废已提交基础信息采集表，税款完成申报后相应税源信息无法作废。
二、大气、水污染物基础信息采集1．点击大气、水污染物基础信息采集2．填写大气、水污染物基础信息（带*、红色输入框为必填）a、青岛市地税局已经将环境保护部门传递污染源登记及排污许可证信息导入信息系统，纳税人进行修改、补充完成《大气、水污染物基础信息采集表》申报。
网络税务申报流程
网络税务申报流程
一、登录系统
1.进入税务网上申报系统
（1）输入网址打开系统登录页面
2.输入账号密码
（1）输入纳税人识别号和密码登录系统
二、选择申报项目
1.选择申报税种
（1）选择需要申报的税种，如增值税、所得税等2.确认申报期间
（1）确定申报期间，如月度、季度
三、填写申报表
1.选择填报模板
（1）选择对应税种的申报表模板
2.填写税表信息
（1）填写税表中的各项数据信息
3.核对数据
（1）核对填写的数据准确性
四、上传附件
1.上传电子凭证
（1）上传相关电子凭证，如发票、报表等2.确认附件完整
（1）确保上传的附件完整无误
五、核对申报信息
1.审核申报表
（1）确认填报信息无误
2.提交申报
（1）确认无误后提交申报表
六、等待审核
1.等待税务部门审核
（1）等待税务部门对申报信息进行审核2.接收审核结果
（1）收到审核结果通知。
环境保护税网上办税操作指引
环境保护税网上办税操作指引一、注册并登陆网上办税平台1.打开税务局的官方网站，点击“注册”按钮进行注册。
3.注册成功后，使用用户名和密码登陆网上办税平台。
二、查询税款信息1.在网上办税平台首页，点击“环境保护税”栏目。
2.选择“查询税款信息”功能，输入相应的纳税人识别号，点击“查询”按钮。
3.系统将显示该纳税人的现有税款信息，包括已缴纳和未缴纳的税款。
三、申报环境保护税1.在网上办税平台首页，点击“环境保护税”栏目。
2.选择“申报环境保护税”功能，填写相应的纳税申报表。
3.根据个人或企业情况，填写相应的税款计算表，包括产污强度、排污量等。
4.根据填写的信息，系统自动计算出应缴纳的环境保护税金额。
5.系统将自动生成相应的缴款通知书，包括缴纳账号、缴款时间等。
四、在线缴纳环境保护税款1.在网上办税平台首页，点击“环境保护税”栏目。
2.选择“在线缴纳环境保护税”功能，输入相应的纳税人识别号，点击“查询”按钮。
3.系统将显示该纳税人的未缴纳税款信息，包括应缴纳的税款金额。
4.选择缴费方式，包括网银支付、手机支付等。
5.根据系统给出的缴费步骤，按照要求进行操作，将税款支付至指定账号。
五、申请退还环境保护税款1.在网上办税平台首页，点击“环境保护税”栏目。
2.选择“申请退还税款”功能，填写相应的退款申请表。
3.根据个人或企业情况，填写相应的退款申请，包括退款原因、退款金额等。
4.上传相关的退款材料，如银行账户信息、缴款通知书等。
六、查询办税记录和税款缴纳情况1.在网上办税平台首页，点击“环境保护税”栏目。
2.选择“查询办税记录”功能，输入相应的纳税人识别号，点击“查询”按钮。
3.系统将显示该纳税人的办税记录和税款缴纳情况，包括申报记录、退款记录等。
以上就是环境保护税网上办税操作指引，希望能帮助纳税人顺利地办理环境保护税，提高办税效率。
环境保护税网上办税操作指引
在线查询
纳税人可以查询历史申报记录 和缴款记录，方便快捷地了解 自己的税务情况。
在线咨询
纳税人可以通过网上办税系统 的在线客服功能咨询税务问题
，获得及时帮助。
02
环境保护税申报流程
进入申报界面
登录国家税务总局官网
登录申报系统 填写企业纳税人识别号及办税人员信息
选择网上办税服务厅 选择所在地区及具体办税服务厅
账户保护
03
启用双重认证，限制账户登录地点，防止异地登录。
防范网络诈骗
确认网站安全性
只使用官方和可信的网站进行网上办税，避免点 击不明链接或下载不安全的附件。
防范钓鱼邮件
不打开来自未知发件人或看起来可疑的邮件，尤 其是包含附件或链接的邮件。
识别虚假电话
不要轻信自称是税务部门或相关机构的陌生电话 ，遇到问题应通过官方渠道核实。
03
网上办税常见问题及解决方案
申报不成功问题
详细描述
2. 确认系统是否正常运行，可以 尝试重启浏览器或使用其他设备 进行申报。
总结词：申报不成功可能是由于 提交的申报数据有误、系统故障 或网络问题等原因导致。
1. 检查申报数据是否填写正确， 包括污染物排放量、应纳税额等 关键信息。
3. 检查网络连接是否稳定，网络 不稳定可能导致申报失败。
环境保护税政策内容
01
环境保护税的 纳税人
02
环境保护税的 税目与税率
环境保护税的 税收优惠
03
04
环境保护税的 征收管理
环境保护税案例分析
案例一：某企业污染排放税费计算 排污情况介绍 税费计算过程
环境保护税案例分析
• 案例二：某企业节能环保项目减免税分析
环境保护税核心征管系统操作
支持对税务记录的查询，包括基本信息、税务计算、税务状 态等，方便用户了解税务情况。
凭证打印与存档管理
凭证打印
支持凭证的打印，包括税务发票、收据等，方便用户进行财务处理。
存档管理
系统自动对税务记录和凭证进行存档管理，支持对存档信息的查询和统计，便于用户进行审计和追溯。
08
系统维护与权限管理
核定征收
对于无法准确计算或核算排污量的企业或个人，采用核定征收的方式，根据行 业、区域等平均排污水平来确定应缴纳的环保税。
征收数据生成与核对
数据采集
01
通过在线监测设备、手工申报等方式，采集企业或个
人的污染物排放数据。
数据处理
02 对采集的数据进行清洗、核算等处理，确保数据的准
确性。
数据核对
03
对企业或个人申报的污染物排放量、应缴纳的环保税
涉税信息查询
审核通过的涉税信息会存储在系统中，方便查询和检索。税务人员可以通过系统查询涉税信息，了解纳税 人的情况，为后续的征管工作提供支持。
04
计税与申报
Chapter
计税依据确定
• 确定应税污染物排放量：根据污染物排放量确定应税污染物排放量，可以采取监测、估算等方法。- 确定应税 污染物种类：根据污染物种类确定应税污染物种类，如大气污染物、水污染物等。- 确定污染物排放标准：根 据国家或地方规定的污染物排放标准确定应税污染物排放标准。
等进行核对，确保数据的真实性。
缴款方式与时间确定
缴款方式
支持银行转账、电子税务局在线缴款等多种方式。
缴款时间
根据企业或个人应缴纳的环保税金额、征收部门要求等因素，确定具体的缴款时 间。
07
税务记录与凭证管理
环境保护税填报说明
环境保护税填报说明Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT目录1.功能概述12366电子税务局新增环境保护税申报功能，为纳税人提供环境保护税的采集、申报工作。
2.环境保护税采集环境保护税的纳税义务人的相关基础信息发生变更时，应在下次纳税申报时，填报变更后的《环境保护税基础信息采集表》及相关附表；系统通过税源信息采集和税源信息维护，实现对税源信息的报送和税源信息的变更。
登录电子税务局选择-申报纳税-地税申报-环境保护税申报-环境保护税采集-进入功能页面，进入功能时，若纳税人存在跨区税源信息时，需要先选择纳税人主体：确定纳税人主体后：选择主附表树，进行填写。
（纳税人根据企业实际情况选择采集表进行采集，本文档描述所有采集表操作方法）社会信用代码（纳税人识别号）、纳税人名称自动带出不可修改。
主要污染物类别，多选：是否存在海洋工程，默认为否不可修改：点击增行增加一行空白行；双击目标行进行编辑，包括新增行和录入行：1.排污许可证副本编号，“是否取得排污许可证”为“是”的，该项为必录项；2.有效期起止，“是否取得排污许可证”为“是”的，该项为必录项，且排污许可证副本编号填写完毕后才可以填写；3.排放口大类，可选项目大气污染物、水污染物或者噪声；4.排放口税源编号，新增时为空，提交时后台自动生成；修改时，自动带出读取自金三；5.排放口编号，有《排污许可证》的，填写《排污许可证》载明的排放口编号；无《排污许可证》的，按排放口规范化整治的排放口编号填报；6.行政区划、所属街乡、主管科所，若有值自动带出，新录入的、或为空的默认为企业登记的，带出值后不可修改；如果想录入非默认的，可以去税局登记，然后电子税务局就可以带出；7.经纬度，采集及显示格式为度分秒，如：120度28分38秒，纳税人可填入的为整数。
8.排放方式，排放口大类为大气污染物排放口时，填写“有组织排放”或者“无组织排放”。
环境保护税操作指引
环境保护税网上办税操作指引申报流程：1、采用自动监测、监测机构监测、排污系数和物料衡算法计算污染物排放量的纳税人：环境保护税基础信息采集（首次申报或信息有变动时）→环境保护税纳税申报表（A类）2、采用抽样测算计算方法申报的纳税人：环境保护税基础信息采集（首次申报或信息有变动时）→环境保护税纳税申报表（B类）3、按次申报的纳税人：环境保护税纳税申报表（B类）1.1环境保护税基础信息采集一、业务概述在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人。
本业务适用于除按次申报外，首次申报环境保护税的纳税人应同时填报《环境保护税基础信息采集表》，包括1张主表和4张附表，用于采集纳税人与环境保护税相关的基础信息。
纳税人与环境保护税相关的基础信息发生变化的，应及时向主管税务机关办理变更手续。
二、业务流程（节点及岗位）纳税人网上采集三、系统操作“税费申报—其他税费申报—环境保护税基础信息采集”（一）采集主表输入主表信息。
有排污许可证等外部交换信息的，可在“税源信息”栏点击→双击一条排放口税源信息，带出环保税税源信息采集表，将数→→点,请采集对应污染物的附表信息,否则无法进行申报”→（二）采集附表适用产排污系数方法计算应税污染物的，在主附表树选择“产排污系数基础信息采集表”→已采集大气或水污染物排放口的，在主附表树选择“大气、水污染物基础信息采集表”，将已带出的外部交换信息补充→主表“主要污染物类别”勾选固体废物的，在主附表树选择“固体废物基础信息采集表”输入固体废物信息，有合规污染防治措施或接受或转出外单位处理固体废物的，→已采集噪声排放口的，在主附表树选择“噪声基础信息采集表”（三）数据变更及作废未申报的应税污染物，删除信息；未申报的排放口，可在主表双击打开环保税税源信息采集表，修改有效期起止；未申报过《环境保护税纳税申报表（A类）》，作废所有采集信息；已申报的排放口，可主表双击选择税源信息修改有效期止。
江西省环保税税源采集的操作流程
江西省环保税税源采集的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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环境保护税核心征管系统操作
生成电子缴款 书
根据待缴税清单中的信息 ，生成电子缴款书。
缴款
将电子缴款书传递给财务 部门进行缴款。
税务开票操作
创建新发票
在系统中选择“发票管理”选项，然后创 建新发票。
选择税率
根据发票上的货物或服务类型，选择相应 的税率。
输入发票信息
税务审核
税务机关对纳税人提交的申报数据进 行审核，审核通过则进入后续流程， 否则需告知纳税人审核不通过的原因 。
纳税人确认
纳税人收到审批结果后，需在规定时 间内确认，逾期未确认的，系统将自 动视为确认通过。
税务核定操作
基础数据导入
税务机关通过系统导 入纳税人基础数据， 为核定工作做好准备
。
核定模型设置
环境保护税核心征管 系统操• 登录与系统配置 • 纳税人管理 • 涉税信息管理 • 计税与申报 • 税务审批与核定 • 缴税与开票 • 系统维护与优化
01
登录与系统配置
登录操作
01 用户名和密码
输入正确的用户名和密码，确保登录权限的正确 性。
02 验证码
部分登录界面可能需要输入验证码，确保登录的 安全性。
税务状态查询
查询纳税人的税务状态，包括税务登记状态、申报状 态等。
税务历史查询
查询纳税人的历史税务记录，包括历史申报记录、历 史缴税记录等。
03
涉税信息管理
涉税信息录入
纳税人应当按照规定及时、准确地录入涉税信息。录入的信息包括纳税人的基本信息、应纳税 额、抵扣税额、应纳税额减免等信息。
涉税信息审核
数据备份与恢复
数据备份重要性
备份数据是保护系统安全、避免数据丢失的有效手段，也 是系统故障后的恢复依据。
环境保护税核定征收办税指引
公开透明
加强信息公开，提高核定征收工作的透明度 ，接受社会监督。
环境保护税核定征收的评估指标和方法
评估指标
设定环境保护税核定征收的评估指标 ，包括征收额度、征收覆盖率、征收 合规性等。
评估方法
采用定量与定性相结合的评估方法， 对核定征收工作进行全面评估。
申请调整
纳税人可以申请调整核定 征收标准，但需要提供相 关证明材料。
公示与监督
将核定征收的标准公示在 税务网站或公告栏，方便 纳税人查询和监督。
03
环境保护税核定征收的税 款计算与缴纳
环境保护税核定征收的税款计算
确定应纳税额
根据核定的排污量或排污 浓度，按照适用税率计算 应纳税额。
计算公式
应纳税额 = 排污量或排污 浓度 × 适用税率
02
环境保护税核定征收是环境保护 税征收管理的重要组成部分，对 于促进企业减少污染物排放、保 护环境具有积极意义。
环境保护税核定征收的目的和意义
环境保护税核定征收的目的是为了鼓 励企业减少污染物排放，促进环境保 护。
环境保护税核定征收的意义在于通过 税收手段调节企业行为，推动企业转 型升级，减少对环境的污染，促进可 持续发展。
参考同行业标准
参考同行业的财务指标和生产 经营情况，制定相应的核定征 收标准。
考虑地区差异
考虑不同地区的经济发展水平 和资源环境状况，制定不同的 核定征收标准。
采用科学方法
采用科学的方法和公式，计算 出纳税人的应纳税额。
纳税人核定征收的特殊情况处理
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特殊行业处理
对于特殊行业或特殊情况 ，采取特殊的核定征收标 准和方式。
环境保护税申报流程
环境保护税申报流程环境保护税是我国2018年1月1日起实施的新税种，旨在推动企业生产方式和消费习惯的调整，促进环境可持续发展。
环境保护税的征税对象是直接排放污染物的单位和个人，税率根据不同污染物排放量和环保标准不同而定。
为了确保环保税的有效征收，企业需要了解环境保护税申报流程。
一、环境保护税申报的时间环境保护税的纳税期限为季度，每个季度的申报时间为次年的1月1日至4月15日、5月1日至8月15日、9月1日至12月31日。
企业需要在纳税期限内完成环境保护税申报及缴费。
二、环境保护税申报的步骤1、备份环保数据每个季度结束后，企业需要备份环保数据，包括废气、废水、固体废物等的污染物排放量和处理情况等信息。
2、填写税额申报表企业依据备份的环保数据，填写环境保护税的税额申报表（环保税申报软件），并进行初审。
税额申报表包括基础信息、排污量信息、税前减免信息、税费计算信息等内容。
3、税额申报表审核税额申报表进行初审后，需要进行环保税信息核对，以确保指标符合国家环保法规定。
然后进行二审，不合格的申报表会退回或要求补充材料。
4、纳税申报审核通过后，企业需要登录国家税务总局网站，在“网上办税服务厅”中选择“涉税事务—纳税申报—环境保护税申报”，将填好的申报表通过电子渠道提交到国家税务总局。
如果企业有疑问也可以在网站上咨询税务人员。
5、缴纳税款企业在提交纳税申报后，可以在国家税务总局网站上查询缴纳环境保护税的种类和金额，并按时缴纳。
三、注意事项1、及时备份数据每个季度结束后，企业需要及时备份环保数据，并及时完善记录的内容，以免数据丢失或者错误。
2、准确填写信息企业需要填写准确、完整的信息，若发现信息错误或遗漏会被追究相应的责任。
3、缴费及时企业需要按照规定时间缴纳环保税，否则将被加收滞纳金和罚款等额外费用。
4、遵守环保法规企业需要遵守国家和地区的环保法规，减少废气、废水和固体废物的排放，降低环境污染程度。
总之，企业需要认真履行环保税申报义务，确保环保税的有效征收。
环境保护税填报流程
环境保护税填报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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环境保护税网上办税操作
指引
Prepared on 22 November 2020
环境保护税网上办税操作指引申报流程：
1、采用自动监测、监测机构监测、排污系数和物料衡算法计算污染物排放量的纳税人：环境保护税基础信息采集（首次申报或信息有变动时）环境保护税纳税申报表（A类）
2、采用抽样测算计算方法申报的纳税人：环境保护税基础信息采集（首次申报或信息有变动时）环境保护税纳税申报表（B类）
3、按次申报的纳税人：环境保护税纳税申报表（B类）
1.1环境保护税基础信息采集
一、业务概述
在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人。
本业务适用于除按次申报外，首次申报环境保护税的纳税人应同时填报《环境保护税基础信息采集表》，包括1张主表和4张附表，用于采集纳税人与环境保护税相关的基础信息。
纳税人与环境保护税相关的基础信息发生变化的，应及时向主管税务机关办理变更手续。
二、业务流程（节点及岗位）
纳税人网上采集
三、系统操作
“税费申报—其他税费申报—环境保护税基础信息采集”
（一）采集主表
输入主表信息。
有排污许可证等外部交换信息的，可在“税源
双击一条排放口税源信息，带
生成排放口税源编号并提示“保存成功,请采集对应污染物的附表信
息,
（二）采集附表
适用产排污系数方法计算应税污染物的，在主附表树选择“产
已采集大气或水污染物排放口的，在主附表树选择“大气、水污染物基础信息采集
主表“主要污染物类别”勾选固体废物的，在主附表树选择“固体废物基础信息采集表”，输入基本情况，在“固体废物产生情况”栏点
位处理固体废物的，在“固体废物污染防治措施”栏或“接受或转
已采集噪声排放口的，在主附表树选择“噪声基础信息采集
（三）数据变更及作废
未申报的应税污染物，可在相应附表选中污染物后点击
信息；未申报的排放口，可在主表双击打开环保税税源信息采集表，修改有效期起止；未申报过《环境保护税纳税申报表（A
，作废所有采集信息；已申报的排放口，可主表双击选择税源信息修改有效期止。
四、注意事项
1、按次申报的纳税人无需输入此表；仅采用抽样测算方法计算的纳税人，只需输入主表“环境保护税基础信息采集”部分（表头），其中“是否采用抽样测算法计算”栏应输入“是”。
2
板输入的Excel表格导入。
确认信息无误后保存。
3、“是否排污许可”选择“是”，税源信息中至少有一条必须输入排污许可证副本编号、有效期起止和许可证管控要求。
4、输入附表前需要在主表的“主要污染物”栏勾选相应污染物并保存，大气污染物、水污染物及噪声还应输入排放口税源信息。
5、主表录入的每条税源信息都必须在附表采集相应的污染物，否则将无法申报。
五、关联业务
1、申报环境保护税纳税申报表（A类）前需要先在税源有效期内采集主表和相应的附表信息。
2、主表“是否采用抽样测算法计算”输入“是”，环境保护税纳税申报表（B类）可申报按抽样测算方法计算的应税污染物。
六、新旧业务差异
无。
七、常见问题
无。
1.2环境保护税纳税申报表（A类）
一、业务概述
本业务适用于通过自动监测、监测机构监测、排污系数和物料衡算法计算污染物排放量的纳税人。
《环境保护税纳税申报表（A 类）》包括1张主表和5张附表，享受减免税优惠的纳税人还需要填报减免税相关附表进行申报。
二、业务流程（节点及岗位）
纳税人网上申报
三、系统操作
“税费申报—其他税费申报—环境保护税纳税申报表（A类）”
点击主附表树栏，从下拉框中选择需要填报的附表。
（一）环境保护税按月计算报表（大气污染物、水污染物适
适用自动或监测机构监测计算的，录入废气排放量和实测浓度值，系统自动生成污染物排放量、污染当量值和污染当量数 b.适用产排污系数法计算的，输入计算基数，双击带出已采集的产排污系数信息，系统自动生成污染物排放量等信息 c.适用物料衡算方法计算的，直接输入污染物排放量，系统自动生成污染当量值和污染当量数。
选择月份、征收品目等，输入本月固体废物的产生量、贮存量和处置量，系统自动计算本月应税固体废物的排放量（含综合利用量）。
月份，单击税源编号栏，在弹出窗口选择需要申报的污染物，点击
将信息补充完整，系统自动计算超标噪声综合系数。
享受大气污染物、水污染物减免税优惠的，输入月均浓度和最高浓度，系统自动带出相应减免性质代码并计算本期减免税额享受固体废物减免税优惠的，选择减免性质代码，输入减免数量，系统自动计算本期减免税额。
流程结束。
四、注意事项
1、申报前需要先在“环境保护税基础信息采集”模块采集主表和相应的附表信息。
2、大气污染物和水污染物适用的按月计算报表中，污染物排放量计算方法和产排污系数由系统根据已采集的基础信息自动带出，可修改；计算方法为自动监测的，污染物排放量由系统自动按“废气排放量×实测浓度值”计算得出，可修改。
3、在“环境保护税基础信息采集”模块采集合规处置设施或储存场所信息后，固体废物适用的按月计算报表中的固体废物贮存量和处置量才可以输入大于0的数字，否则只能填0。
4、固体废物综合利用情况在减免税明细计算报表内输入。
5、减免税明细计算报表仅能带出前四张计算报表已输入的污染物信息，因此，应先输入其他计算报表，再输入减免税明细计算报表。
6、对于申报错误，如果尚未提交扣款，可以通过“申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到办税服务厅办理申报错误更正。
五、关联业务
1、环境保护税纳税申报表（A类）的前置业务为环境保护税基础信息采集。
2
“税款缴纳”。
六、新旧业务差异
无。
七、常见问题
无。
1.3环境保护税纳税申报表（B类）
一、业务概述
本业务适用于按照《中华人民共和国环境保护税法》第十条第四项方法计算应税污染物排放量或适用税法所附《禽畜养殖业、小型企业和第三产业水污染物当量值》表的纳税人，以及按次申报的纳税人填报《环境保护税纳税申报表 (B类)》。
二、业务流程（节点及岗位）
纳税人网上申报
三、系统操作
“税费申报—其他税费申报—环境保护税纳税申报表（B类）”
（一）采用抽样测算方法计算的
数量，系统自动生成本期应纳税额
结束。
（二）按次申报
税款所属期起止应为同一天。
在环境保护税基础信息采集主表的“是否采用抽样测算法计算”输入“是”的，需自行修改税款所
属期起止为同一天，系统自动跳转申报类型为简易申报
选择污染物类别及征收品目等，录入污染当量数或计税依据，系统
自动生成本期应纳税额
四、注意事项
1、采用抽样测算方法计算应税污染物的，需先进行环境保护税基础信息采集，在主表的“是否采用抽样测算法计算”栏选择“是”。
2、既存在适用《环境保护税纳税申报表（A类）》申报，又同时存在采用抽样测算方法计算的纳税人，需在同一所属期内分别填报《环境保护税纳税申报表（A类）》表和《环境保护税纳税申报表（B类）》表。
3、对于申报错误，如果尚未提交扣款，可以通过“申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到办税服务厅办理申报错误更正。
五、关联业务
1、采用抽样测算方法计算应税污染物的，需先在“环境保护税基础信息采集”的主表“是否采用抽样测算法计算”栏选择“是”。
2
“税款缴纳”。
六、新旧版本差异
无。
七、常见问题
无。