违规案例分析PPT课件

状态如下： 836558 香草香草
拟摘牌
830834 信达化工 未披露，受到处罚 未披露，未受处罚 拟摘牌
832268 ST鑫秋
立案调查
831975 温迪数字 已披露，受到处罚 未披露，受到处罚 立案调查
836308 安达通 836454 大有恒
已披露，受到处罚 未披露，受到处罚
拟摘牌 摘牌
后续要披露定期报告需提供的资料： 1、定期报告全文、摘要； 2、审计报告（如有）； 3、董事会、监事会决议及其公告文件（定期报告需经董事会审 议后才能披露）； 4、董事、高级管理人员的书面确认意见及监事会的书面审核意 见； 5、xbrl。 提前10天提供给持续督导专员以备券商事前审核。
1、实际控制人信披违法，实际控制人控制的其他企业违规交易股票（京西创
2 业）；
2、信息披露违法违规。（温迪数字）
1、违规对外担保3家（中惠生物、索力得、云媒股份）；
23 2、资金占用1家（st中试）；
3、未按期披露定期报告19家。
1、挂牌前关联担保未履行信息披露义务1家（星光影视）
3 2、提前使用募集资金1家（思普润）
股转公司 业务部
监管意见函
数量
违法/违规行为
2
1、对关联资金往来未履行审议程序和临时公告义务；（宝来利来） 2、对外投资、关联担保未及时履行审议程序及信息披露义务。（三重股份）
1 1、财务披露虚假，关联交易未及时履行审议程序及信息披露义务。（鑫秋农业）
2
1、未及时披露涉诉进展公告；（三炬生物） 2、存在资金占用和违规担保。（华绵制衣）
不能按时、规范披露定期报告的后果。 1、 提供审核不及时被券商进行风险提示。 兴业证券因量子花财务总监空缺及未能对其2017年半年报进行 全面事前审核，对量子花发布了风险提示公告。 2、定期报告内容不符合要求，被股转问询。 【ST亚东】你公司半年报中存在多处错误。包括但不限于：应 收账款合计数与明细不一致，账龄划分混乱（1年之内、2年之内、 1-2年）；其他应收款明细中前后数据不一致等。请你公司对半年 报进行重新核查，对存在的错误进行更正。
中泰证券持续督导部 2017年10月
2020/2/28
1
2017年半年度报告后，我部对我司负责督导的企业暴露出来的问题进行 了汇总分析。在此，向大家做个汇报。
本次培训一是结合法律法规体系，分析我们日常督导过程中暴露出来的 问题，如未按期披露定期报告、资金占用、违规担保、关联交易未履行审议 程序、股东违规交易及不及时履行信息披露义务等。
在第6个小标题中，我们重点分析了整个市场发生频率较高 但我司督导企业未发生或发生较少的案例，分别是1、信息披露 不及时；2、募集资金违规使用；3、违规减持；4、重大资产重 组未做判断或判断错误；5、其他公司治理不规范。
定期报告包括年度报告、半年度报告、季度报告。 本节主要介绍1、披露时限要求 2、审议和审计审查要求 3、提 交材料要求 4、报送流程 5、披露内容要求
关联交易违规
未履行审议程序，未披露 完整
10
违规使用募集资金
提前使用、违规变更募集 资金用途
12
信披不真实、准确、完整
股权冻结、质押未及时披 露，公转书披露不完整
34（挂牌23）
其他公司治理违规事项
未按照章程履行审议程序， 如对外投资、对外借款
5
权益变动违规
静默期买卖股票、收购报 告书披露违规
12
重大资产重组违规
相关依据： 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）》
披露时限要求及违规后果
报告类型 年度报告 半年度报告
季度报告
披露时限
每个会计年度结束之日起 四个月内
不涉及
中泰证券督导的19家企业没有按期披露2016年年度报告
。下面是截止到目前这19家企业的情况：
目前状态 数量
定期报告披露情况
拟摘牌 正常
4
1家披露2016年年报，3家未披露2016年年 报和2017年半年报
6
全部披露2016年年报，1家尚未披露2017年 半年报
摘牌
9
证中券泰名证称券督导的260家16企年业年没度有报按告期披露2021071年7年半半年年报度报目告前，状目态前
每个会计年度的上半年结 束之日起两个月内
每个会计年度前三个月、 九个月结束后的一个月内 披露，且第一季度报告的 披露时间不得早于上一年 的年度报告
源自文库
后果 在限定披露时间最后 期限的次一转让日， 强制停牌的处理；自 限定披露时间最后期 限之日起的两个月内 仍未披露的，强制摘
牌。
无硬性要求
所涉企业 19家 6家
具体事项
涉及企业
股转系统 纪律处分 监管意见函
未按期披露定期报 未按期披露年报
告
未按期披露半年报
19
16家警示函
6
3家警示函
证监局
违规对外担保
11
3家警示函 1家书面承诺
6家
1家警示函
资金占用
3
1公司治理违规
关联交易未履行审 议程序
2
违规使用募集资金
提前使用、违规变 更募集资金用途
2
信披不及时、不准 确
股权冻结、质押未 及时披露、涉诉（1 家2个处罚）
5
权益变动违规
静默期买卖股票
3
2业务办理违规
未判断重大资产重
1家警示函
1家警示函， 1家监管关
注函 1家责令改
正 1家监管关
注
1家 1家警示函
5家 1家警示函
3家
处罚机构 处罚类型
监管关注函
证监会
责令改正 出具警示函
立案调查
股转公司
警示函
书面承诺 公开谴责
二是阐述一下违规成本及应对措施。 三是共同探讨如何避免违规发生。
截止到2017年度9月底，股转系统作出的纪律处分情况如下：
一级分类 1公司治理违规
2业务办理违规
二级分类
具体事项
涉及企业
未按期披露年报
480
未按期披露定期报告
未按期披露半年报
47
未按期披露季报
5
违规对外担保
22（挂牌4）
资金占用
15（挂牌2）
未判断重大资产重组或判 断错误
9
停复牌违规
违规停复牌
2
解限售违规
违规减持
2
权益分派违规
自派现金，未披露权益分 派实施公告
1
同时在境内两个交易场所 新三板挂牌后，未在区域
交易
股权市场摘牌
1
我司督导企业 16 3 4 1 -
1
-
-
-
-
-
截止到2017年9月底，我司督导企业违规情况分布如下：
一级分类
二级分类
3、违规对外担保1家（辽宁天佐）
1 1、实际控制人挂牌前涉嫌违法违规未披露（星光影视）
1、重大资产重组判断错误1家 2、违规对外担保6家 3、未及时披露股东大会决议1家 18 4、涉诉事项未及时披露2家 5、静默期未暂停买卖股票3家 6、股权质押、冻结未及时披露2家 7、违规变更募集资金用途1家
在该部分，我们就发生频率较高及有典型代表意义的案例与 大家一起进行分析，共分6个标题，分别是1、未按规定时间披露 定期报告；2、资金占用；3、违规对外担保；4、关联交易未履 行审议程序； 5、权益变动违规；6、其他。