规章制度：财务费用审批权限管理流程
报销审批权限及审批制度
报销审批权限及审批制度
为规范的财务支出审批手续，严肃报销纪律，突出预算管理，依据实际情况制定本制度。
一、支出种类
1、成本性支出：指在运营过程中，原、辅材料采购及与采购业务相关联的各项支出。
2、费用性支出：指经营过程中发生的管理费用、营销费用和财务费用。
管理费用具体有行政后勤人员的薪资、办公费、低值易耗品采购、业务招待费、差旅费、水电费、房租费、交通费、办公日常维修维护费、车辆费用、各种税费、保险费等。
营销费用具体有营销人员的薪资、经营场地费、广告宣传、促销、运输费、安装费、装卸费、店面装修费、设计师返点、退多板款等。
财务费用具体有利息支出、银行手续费、融资相关费用等。
3、资本性支出：固定资产采购所发生的支出。
二、审批权限
1、支付原、辅材料采购货款及支付采购运费由计配部报财务总监审批，总经理批准即可支付;
2日常各项开支费用贰仟元以上的（含2000元），由总经理批准方可支付;
3、预算内营销费用开支贰仟元以内的（含2000元），由营销总监批准即可支付.。
财务费用报销流程制度
财务费用报销流程制度1.总则1.I为了加强公司内部管理，保持工作的规律性和连贯性，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制订本规定。
1.2根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、交通费等，以下分别说明相关的借款及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1.3本制度执行遵守：严谨审核、有效责任控制原则；适用于公司全体员工。
2.费用开支的审批权限2.1行政费用开支年度预算由行政部编制，经财务部审核汇总后，交总经理办公会议审定通过。
行政部负责对行政费用预算的执行情况进行控制，财务部进行监督，人事部进行考核。
2.2若遇有权核批人出差在外而急需付款的，经有权核批人书面授权，可由其他人代为核批，但事后仍需补签。
3.费用报销程序3.1经办人在经济活动结束后，及时取得有关原始凭据，填写“费用报销单”、“业务招待费报销附件”、“交通费报销附件”或“差旅费报销单”等，经部门经理批准后，按规定的费用审批权限进行审批后,到财务部报账。
3.2员工出差前须填写出差申请单（一式三份），经核准后，第一联交财务部作结算依据，第二联自己暂存，报销时和差旅费报销单一起报销，第三联交行政人事部作考勤依据。
3.3财务部在报账过程中，如发现不能处理或不符合有关规定的事项，不予处理，并及时向当事人提出。
3.4所有报销的单据要求合法，不得伪造、涂改，否则会计人员有权拒绝报销。
3.55因工作需要借用备用金，借款人需填写“借款申请单”，差旅费借款需填写“出差申请单”，经部门经理批准，按规定的费用审批权限进行审批后，到财务部领取借款。
个人借款期限自借款之日起最长不得超过2个月，特殊情况需经总经理审批。
3.6单据的填写及粘贴要求：1.6.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；3.6.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；4.6.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；5.6.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；3.6.5报销单据金额、类型相同的（如车票等）,应尽量张贴在一块,并按金额大小排列；3.6.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3.6.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；3.6.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；4.6.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。
财务费用审支制度及流程
各项资金审支流程制度为进一步加强公司内部财务管理，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支出的审批权限与审批流程，结合本公司实际情况，特制定本制度。
一、各项资金支出分类及审支：公司应当于每月最后一周的周五总经办会议，确认下个月的各部门经费预算方案。
各部门在确认的预算内申请当月的每笔支出。
预算外支出，须经总经办会议确认支出。
有关财务支出的总经办会议应当制作会议记录，由全体参会人签字，在财务部备案。
（一）暂借款及预付款的审支：1. 暂借款是因业务需要的个人临时借款，执行“借款申请流程”，包括差旅费及各种临时性借款。
借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
2. 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项目款、采购固定资产、购买材料等的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，执行“借款申请流程”，并向总经办提交采购申请单、合同等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
3. 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。
4. 经办人必须在业务处理完毕后7天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
财务部门每月十日前对上月个人借款余额和预付款项进行清理，如属于没有正当理由逾期未办理报销手续，从工资中扣回个人借款和个人经手的预付款项。
（二）、日常费用报销审支：1、费用报销应以高效、勤俭、必需、从紧、易行为原则，施行限额内的实报实销。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开具单位的发票专用章或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
3、差旅费按公司出差相关管理制度执行，执行“差旅报销流程”并填写“差旅费用报销单”，其他费用执行“费用报销流程”填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如招待费、电话费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
财务规章制度和报销流程
财务规章制度和报销流程一、财务规章制度1. 财务管理的目标和原则财务管理的目标是确保公司资金的安全、合理、高效地运作，保障公司经营活动的顺利进行。
财务管理的原则包括合法、规范、公平、公正、透明、高效等。
2. 财务职责分工（1）财务部门负责全公司的资金管理和财务报表编制；（2）各部门负责根据预算额度和实际情况进行支出；（3）员工应严格按照规定的流程和制度进行报销和备案。
3. 预算控制公司每年制定财务预算，并根据实际情况进行调整，各部门应严格执行预算控制，确保不超支。
4. 费用核销公司费用应按照规定流程核销，确保费用合理、合规，并能够追溯。
5. 资金管理公司资金应按照公司的资金管理制度进行管理，确保资金的安全性和有效性。
6. 财务报告公司要定期编制财务报告，报告内容真实、准确，报告时间及时，报表形式规范。
7. 财务稽核公司应定期进行内部审计，发现问题及时整改，保障公司财务的正常运作。
8. 税务合规公司应按照国家税法规定，履行纳税义务，确保税务合规。
9. 外部审计公司每年接受外部审计，确保财务报告真实、准确，经得起审计的审核。
二、报销流程1. 报销范围公司设定报销范围包括因公出差、因公招待、因公购买办公用品等。
2. 报销凭证员工报销应提供有效凭证，包括发票、收据等；报销凭证应签署申请人和审批人的签名。
3. 报销流程（1）员工填写报销单，提供报销凭证；（2）报销单由部门经理审批，经财务部门核实后进行报销；（3）报销记录备案，留存报销凭证。
4. 报销时间员工应在出差或者购买办公用品后尽快进行报销，通常在事后一周内进行报销。
5. 报销标准公司设定各类费用的报销标准，员工应按照标准进行报销，不得超支。
6. 报销审核财务部门应对报销的凭证进行审核，确保报销凭证的真实、准确性。
7. 报销支付报销经过审核后，财务部门进行支付。
8. 报销记录公司应保留完整的报销记录，包括报销单、发票、审批记录等，以备查验。
以上为公司财务规章制度和报销流程的详细内容，希望员工遵守制度，确保公司财务的安全和合规性。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 (特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1. 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2. 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3. 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
财务费用审批规定
财务费用审批规定财务费用是企业在经营活动中所发生的与财务活动有关的各种费用，包括银行利息、汇兑损失和借款利息等。
财务费用的发生会对企业的财务状况产生直接影响，因此企业必须加以规范管理。
下面就财务费用审批的相关规定进行阐述：一、财务费用审批流程1. 提交审批：制定了财务费用的管理制度后，企业要对其进行公示并向员工进行详细说明。
在公司内部，必须建立财务费用审核制度，设立审批权限，规定有权审批财务费用的人员。
2. 审批权限：在财务费用审批流程中，必须规定有权审批的人员，以便及时审批公司的财务费用。
审批权限应由高到低依次设置，以保证审批人员的权利和义务。
3. 审批具体事项：审批范围包括各种费用报销、办公用品采购、办公用房租金等。
审批时，必须确定费用数额的合理性，确保费用是合法的、合理的、合规的、可靠的。
4. 审批程序：审批程序必须全面、详细、科学、合理。
要求提供详细的审批材料，如费用明细、证明文件、支出计算表等，并对每项具体审批事项进行评估和审核。
5. 审批结果：审批结果必须清晰、简单、明晰。
审批通过后，可以进行费用报销、办公用品采购等，审批不通过的场合，可以申请复审。
二、财务费用审批管理要点1. 对财务费用的监管必须加强：企业经营过程中，必须加强对财务费用的监管，特别是对财务管理人员的工作进行严格审计，保证财务费用在经营过程中合理、规范、透明。
2. 财务费用的管理必须科学、合理：处理财务费用的管理必须严格按照公司制定的相关管理制度操作，并在执行过程中加强对财务费用的监控，确保费用的合理性和合规性。
3. 财务费用审批的规定必须严格执行：财务费用审批的规定必须严格执行，审批过程必须规范、严谨、公正、透明。
在以后的经营过程中，必须不断地完善和加强财务费用审批的管理和监管制度，以确保财务费用的科学、合理、透明。
4. 加强内部管理：企业必须加强内部管理，建立健全的财务监督体系，实行合理的分工、监督、制约机制，从源头上杜绝财务费用的任何违规行为。
费用管理办法
费用管理办法第一章总则第一条为加强各项费用的管理和控制，规范费用报销程序，结合公司实际，制定本办法。
第二条费用管理原则：费用实行预算管理。
费用支出以经批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。
第三条费用归口管理部门财务部。
第二章管理内容第四条费用管理内容按照核算科目包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用。
其中，制造费用中与生产紧密相关的费用项目如机物料消耗等参见《成本核算办法》。
第三章审批权限、程序第五条所有费用按照如下审批程序进行审批：申请人→部门负责人→核算会计→主管副总→财务经理→总经理→财务总监。
第六条各审批级次不能越级、遗漏，总经理直属部门主管副总级次为空；如部门负责人因出差等各种原因不能签字，主管副总如指定临时审批人，须书面通知财务部。
第四章报销要求第七条所有费用报销均应填制公司统一印制的报销单，差旅费报销应同时填制差旅费报销单。
㈠总体要求报销单中应按列示项目明晰填列。
对已经预付款项的，应及时到财务报销，超过一个月未办理报销手续要将逾期未报销说明送交财务部。
未按时办理报销手续且未递交书面说明者，财务部将停止其所在部门资金支付业务，直至结清逾期欠款。
除支付方式为现金的报销单可直接作为资金支付依据外，其他费用付款皆须通过借款单、请款单程序，见《资金支付审批管理办法》。
㈡具体费用报销要求1.工资、劳务费及其相关的保险、住房公积金、工会经费由综合部负责。
每月8日前综合部将经审批后的工资分配汇总表、保险分配汇总表报送财务部。
2.业务招待费业务招待费指业务活动中发生的宴请费和礼品费支出。
业务招待费发生后的5个工作日内应办理报销手续。
3.交通费包括过路费、停车费等行车费以及市内交通费。
行车费每月结算，次月末前报销上月费用。
4.汽车燃油费、修理费、保险费修理费报销时应提供确认的修理清单及修理发票，修理清单上应注明车号、经办人、修理项目、更换零配件的名称、单价、数量、金额等。
燃油费采用预购油卡或油票的，车辆管理部门应详细统计每台车辆当月燃油费，同时编制当月付款金额、当月开具发票、期初期末油票（油卡）结存核对表。
财务授权审批制度范本
财务授权审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，明确财务授权审批权限和职责，保障公司日常管理流程的顺畅，有效控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务费用报销、审批管理。
第三条本制度所称财务授权审批，是指公司负责人根据公司财务管理的需要，将一定的审批权限授予其他员工，由其在授权范围内对公司财务事项进行审批。
第二章财务授权审批权限第四条财务授权审批权限的设置应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第五条公司负责人可根据公司实际情况和业务需要，设置不同的财务审批权限级别，并明确各级别的审批权限范围和金额限制。
第六条财务授权审批权限的调整和撤销，应由公司负责人决定，并通知相关员工。
第三章财务授权审批程序第七条财务授权审批程序分为基本报销程序和特殊费用报销程序。
第八条基本报销程序包括：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
第九条特殊费用报销程序包括：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
第四章财务授权审批内容第十条经办人应核对费用报销单据的项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
第十一条复核人（或部门负责人、验收人或证明人）应确认费用报销单据的项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字。
第五章管理与监督第十二条公司财务部门负责制定详细的财务报销流程和审批表单，并对员工进行培训和指导。
第十三条公司应定期对财务授权审批情况进行检查，发现问题及时纠正，并追究相关责任人的责任。
第十四条公司员工应严格遵守本制度，不得擅自越权审批财务事项。
第六章附则第十五条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，由公司负责人决定。
第十六条本制度的修改和废除，应由公司负责人决定。
第十七条本制度未尽事宜，按照公司其他相关制度执行。
公司财务支出审批管理权限
公司财务支出审批管理权限
一、公司财务最高审批权限人为公司董事长。
二、在设定的审批权限中，如权限审批人在公司内身兼数职，以其在公司
所任职务最低权限行使审批权，其上级行使其职务中最高审批权。
三、财务支出审批权限根据现金收支预算、合同、款项性质及支付金额四
个要素设置。
四、财务支出审批权限具体设置
第一类当月现金收支预算内
（一）开发成本
由公司工程部、预算部、财务部、副总经理、总经理，董事长（单笔合同金额500万以上需报股东会批准）逐级审批。
（二）销售费用
预算内销售费用销售、招商部门、营销总监、财务部门负责人、副总经理、总经理、董事长（单笔合同金额5万以上需报董事长批准）逐
级审批。
（三）管理费用
预算内管理费用由经办部门、负责总监、财务部门负责人、副总经理、总经理逐级审批。
注：固定资产及大宗低值易耗品、交际应酬费、薪酬福利及奖金审批权限为董事长。
（四）财务费用
预算内财务费用财务部门、副总经理、总经理、董事长逐级审批。
第二类当月现金收支预算外或超预算
开发成本、销售费用、管理费用、财务费用中出现的预算外成本由公司经办部门、财务部、副总经理、总经理、董事长审批。
第三类往来款
由公司总经理、公司董事长审批。
财务费用报销权限审批制度
财务费用报销权限审批制度
一、概述
本制度旨在规范公司内部财务费用报销审批流程，明确各级管理层的职责和权限，保证公司内部财务费用报销管理的公正、透明和高效。
二、相关职责和权限
1. 申请人
申请人需要提供报销申请表及相关票据，明确报销金额及用途，并提交给财务审核部门。
2. 财务审核部门
财务审核部门必须对报销申请表及相关票据进行认真核对，验证报销金额及用途是否真实、合理、完整，在不影响正常业务运营的情况下及时处理报销申请。
3. 财务主管
财务主管有权对报销金额及用途进行再次审批，确保报销申请符合公司政策和财务标准，同时审核并签署相关文件。
4. 总经理
总经理对于财务费用总额在5000元及以上的报销申请需要进行审批，确保报销申请符合公司长远战略和财务计划，审核并授权相关文件。
三、审批流程
以下是我们的财务费用报销审批流程：
1.填写报销申请表并提交财务审核部门；
2.财务审核部门对申请表及票据进行审核，并记录审批结果；
3.财务主管对审核结果进行全面审查，并作出决策；
4.总经理对审批金额在5000元及以上的报销申请进行审批，并签署相
关文件；
5.财务审核部门对审批结果进行确认，并将报销款项进行打款；
6.审批流程结束，相关文件归总务部门备案。
四、违规处理
如果申请人有以下违规行为，公司将依据公司管理制度进行处理：
1.提供虚假票据或变造票据；
2.报销费用未与公司业务相关；
3.报销费用未按财务流程进行报销。
五、总结
以上即为我们公司财务费用报销的审批制度，我们将始终坚持公正、透明、高效的原则，对所有申请进行审核和授权，保证公司财务管理的规范和合规。
财务支出审批制度
财务支出审批制度第一章总则第一条为加强公司财务支出管理,进一步明确财务审批程序和权限,有效控制各项财务支出,更好地适应公司的发展,特制订本制度.第二条本制度适用于公司所属各部门.第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人,其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权.审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核,把握好各项支出的标准,对于不符合规定及超出标准的,有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核.凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批.第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人,其负责对所管辖单位业务范围内,且经财务审核后的财务支出行使审批权.审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策主要责任,对所有财务支出必须严格执行个人审批权限,无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批.对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批.第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内,对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批.第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批,不需再报上一级部门审批,其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批.第七条对超出权限范围内的支出事项,实行逐级上报流程,即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理.1、超出经理级干部审批权限范围的事项,原则上须经分公司办公会议讨论后,以分公司名义报分管副总经理审批.属分管副总经理审批权限范围内,经分管副总经理授权的事项,可由该分公司经理级干部审批.2、超出副总经理审批权限范围的事项,须由副总经理签署意见,再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定.属总经理或总经理办公会审批权限范围内,经总经理或总经理办公会议授权的事项,可由分管副总经理审批.3、超出总经理审批权限范围的事项,原则上须经总经理办公会议讨论后,由总经理审批.4、根据实际工作需要,对财务支出的审批,上级领导可以书面形式授权书,适当授权给下级或副职,以便审批正常的开支费用,简化审批程序.第四章审批权限第八条合同内财务支出审批权限合同内财务支出指已签定合同、协议的经济业务,且符合合同规定的各项财务支出, 合同内财务支出各级干部审批权限见附件合同内财务支出审批权限表.一财务人员及审批领导必须严格按合同相关付款规定对每笔支出进行审核与审批,符合合同付款规定的,由相应权限审批领导审批,要求各环节手续完善.同时,财务人员必须对所有合同内财务支出情况做好逐笔跟踪.二各经济类合同款项支付手续1、房屋租赁、购买土地使用权审批：根据相关合同付款规定,由经手人、证明人签名→部门责任人签名→财务负责人审核→主管全面工作领导审批付款.2、物资采购审批：1若一次性费用支出额超过1000元的项目,事前需征得总经理的同意,方可发生.2若为购置办公用品、办公用具,由各部门填制下月物品申购单提出申购要求,报主办会计、副总经理审批后,方由公司统一购置、保管、领用；3若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法,按照物资管理制度的相关条例执行；3、工程按进度审批：根据合同付款规定,结合工程实际进度情况,凭经手人、现场监理人员、项目负责人签名的工程进度表,合规发票,工程验收时还需有工程结算报告、工程验收证明.工程项目发票必须由工程所在地税局开出,如为非工程业务所在地开出的发票,财务人员应予以退回.4、其他业务：主要是接受劳务方面的经济业务支出,如对外广告业务、咨询服务、生产运费、装卸费等,根据合同规定、有相关人员签名的业务执行情况进度证明资料,及合规发票进行审核及审批.三在合同签定业务基础上进行增减业务,从而导致实际支付款项超出或低于合同价款的,对于超出合同约定付款部分的审批权限,参照合同外财务支出审批权限进行审批. 第九条合同外财务支出审批权限合同外财务支出是指对未签订合同的日常支出、或超出已签订合同规定等各项财务支出,其具体审批权限见附件合同外财务支出审批权限表,就表内所列超出部门经理审批权限额度的,必须报主管副总经理或总经理审批.一如超出本级权限的可由上级授权或以相关文件规定、批复为依据进行审批,二各公司财务负责人应认真核实应缴的各类税费金额,做到正常纳税,合理避税.大额的、非常规的税费支出还应报上级财务部门审核并备案.三员工因公出差、接待等公务借款、工伤借款,应事先取得相关领导口头或书面批准,在审批权限额度范围内由相应领导审批借款；员工因私借款必须报上一级权限额度范围领导批准,副总经理的因私借款不论金额大小均由总经理批准.所有员工借款必须前借结清后方可再借,如确因业务需要无法结清前借款的,须在“借款单”上说明原因,并按审批程序批准后方可再借.（四）各类大额的专项费用支出如会务费用、宣传、庆典活动费用5万元以上,应制定详细的费用预算实施方案,经总经理审批后,方可开展专项业务.财务人员依据已批准的预算实施方案进行审核,项目完成后,如有超支的应执行超支审批程序,由总经理审批.（五）在权限范围内,凡单笔支出超过5万元或非常规、非专项费用支出,需报经理办公会议讨论通过,其具体流程：下属部门提出申请→经理办公会议审批→经手人、验收人在单据上签名→财务负责人或指定会计审核→副总经理或经理审批,财务部应同时向总经理报告.六各项审批权限标准主要是针对生产经营过程中每一笔财务支出的金额大小来设定.各类费用支出的标准仍按公司相关文件执行,同时副总经理也应不定期对分管单位的财务支出情况进行了解和监督.第五章审批责任第十条各审批人员要严格执行财务审批制度,不得违背审批原则和审批程序,无书面授权或相关依据的情况下不得超越审批范围和审批权限.第十一条审批人对其审批的财务支出负有最终审批责任.各项财务支出的申请人或审批责任人对其申请或审批的经济业务的真实性、合理性、合规性负相应责任,并按分工负有连带追偿责任.第十二条财务人员对财务支出的完整性和有效性负有审核责任,对本公司所有的财务收支有最终复核权.财务人员对财务支出制度的贯彻执行负有监督、审核责任.对无财务审核或审批人审批的支出,责任应相应由审批人或支出人承担.第十三条对于因审批不严、失误或超出审批权限又擅自作主,给企业造成经济损失的各审批责任人,将按干部失职给予相应行政处分、经济处罚等.第六章附则第十四条本办法的解释权属、执行、实施属公司财务部；第十五条本办法自发文2013年1月1日起执行；第十六条见附表1、附表1 预算内资金开支的审批权限2、附表2 申请表3、附表3 申购单4、附表4 招待费申请表附表1预算内资金开支的审批权限附表2申请表编号：附表3申购单附表4招待费申请表编号：。
医院财务费用审批管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务费用审批流程，确保医院资金安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有财务费用的报销、支付、审批等环节。
第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。
第二章费用审批权限与流程第四条费用审批权限分为三级：1. 初级审批：由部门负责人或授权人负责审批本部门日常费用报销，包括但不限于办公用品、低值易耗品、差旅费等；2. 中级审批：由财务部门负责人或授权人负责审批本部门及下属部门的较大额度费用报销，包括但不限于设备购置、维修、租赁等；3. 高级审批：由医院院长或授权人负责审批医院重大额度费用报销，包括但不限于固定资产投资、工程项目、大型设备购置等。
第五条费用审批流程：1. 经办人填写报销单，附上相关原始凭证；2. 初级审批人审核报销单及凭证，签署意见；3. 中级审批人审核报销单及凭证，签署意见；4. 高级审批人审核报销单及凭证，签署意见；5. 财务部门负责人或授权人根据审批意见办理报销手续。
第三章费用报销标准第六条医院财务费用报销标准参照国家相关规定和医院实际情况制定，包括但不限于以下内容：1. 差旅费报销标准：根据出差时间、距离、交通方式等因素制定；2. 住宿费报销标准：根据住宿地点、星级等因素制定；3. 用餐费报销标准：根据出差时间、地点等因素制定；4. 交通费报销标准：根据出差地点、交通方式等因素制定；5. 办公用品、低值易耗品报销标准：根据物品性质、使用期限等因素制定。
第四章附则第七条本制度由医院财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第五章监督检查第九条医院审计部门对财务费用审批管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。
第十条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处罚，并追究相关责任人的责任。
第十一条本制度如需修改，由医院财务部门提出，经医院院长批准后发布实施。
财务费用审批制度
财务费用审批制度一、背景介绍财务费用审批制度是指企业为控制财务费用，并确保财务资源的合理配置，在企业内部建立的一套审批程序和规范，以便对各项财务费用进行审核和批准。
财务费用是企业营运活动中发生的与财务管理相关的各项费用，包括利息支出、手续费、减值损失等。
财务费用审批制度的实施可以提升企业财务管理水平，规范财务经费使用，并对违反财务费用审批制度的行为进行问责，确保企业财务风险的控制和经济效益的最大化。
二、制度目的1. 提高财务资源利用效益：通过严格的财务费用审批制度，确保财务资源的有效配置和使用，避免浪费和滥用。
2. 控制财务风险：财务费用审批制度能够对各项财务费用进行审核和批准，及时发现和纠正不符合规定的行为，降低财务风险。
3. 规范财务管理流程：财务费用审批制度设定了明确的程序和规范，使财务管理流程更加规范化和透明化，减少潜在的财务管理漏洞。
三、适用范围本制度适用于所有企业内部的财务费用审批，包括但不限于以下层次和部门：- 高层管理人员的财务费用审批；- 部门经理的财务费用审批；- 财务人员对各项具体财务费用的审批。
四、制度内容1. 审批权限设置根据岗位和职责划分，设定各级人员的财务费用审批权限，确保审批过程的合理性和高效性。
审批权限应由上级领导授予且有明确的委托书。
不得滥用职权进行不合理的财务费用审批。
2. 审批程序和流程建立明确的财务费用审批程序和流程，包括但不限于以下环节：- 提交申请：申请人向上级主管或财务部门提交财务费用审批申请，包括费用预算、申请原因、支出事项等。
- 审批层级：根据费用申请的金额和性质，确定审批的层级和权限，并按顺序进行审批。
- 审批标准：根据公司的财务政策和流程，审批人员对申请进行审核，确保费用支出合理、符合预算和财务管理要求。
- 记录和备查：审批人员应将审批意见和结果记录下来，并备存相关证明材料，便于后续审计和管理。
3. 责任和制约机制建立健全的责任和制约机制，确保财务费用审批制度的有效执行。
财务制度费用审核制度
财务制度费用审核制度一、为了规范公司的财务费用支出，确保公司资金的有效利用、提高财务管理水平，特制定本制度。
二、费用支出范围：1、公司的所有费用支出均需依据本制度进行审批，包括但不限于员工工资、办公用品采购、差旅费、会议费等；2、支出范围外的费用支出需要经过特殊审批程序方可执行。
三、费用审批程序：1、员工填写费用报销单，具体内容包括费用支出明细、金额等；2、部门主管审核报销单并签字确认；3、财务部门对报销单进行初步审批，并汇总各项支出计算总金额；4、财务总监审核总金额并签字确认；5、公司总经理审批最终费用支出，并签字确认。
四、费用支出标准：1、公司设定了各项费用支出的标准，具体由财务部门负责更新并提供给员工参考；2、员工在进行费用支出时需严格遵守公司的相关规定，否则将会被认为违反本制度。
五、费用审批流程：1、费用审批流程采用电子化审批方式，员工通过公司内部网络提交费用报销单；2、部门主管在系统中审核报销单，并进行电子签字确认；3、财务部门对系统中的报销单进行审批，并将审批结果通知员工；4、财务总监进行最终审批并签字确认，系统将自动生成审批后的费用支出记录。
六、费用支出监督：1、财务部门定期对各项费用支出进行核查，确保费用支出符合公司的相关规定；2、公司内部设立监督机构，对费用支出进行抽查，并提出改进建议；3、公司定期进行财务费用支出的年度审计，评估公司的财务管理水平。
七、费用支出记录保存：1、公司需要将所有费用支出记录保存至少5年，以备财务审计或相关部门查阅；2、公司内部员工可以通过系统查询相关费用支出记录，保证透明和公开。
八、本制度自公布之日起正式施行，如有需要对制度进行修改，需经公司相关部门审批后生效。
公司财务支出审批管理办法-通用制度模板、范文
公司财务支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。
超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。
第三条财务支出范围：1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。
第二章财务支出审批流程第四条财务支出实行逐级审批方式。
资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。
其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。
财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。
第五条个人借款实行逐级审批方式。
借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。
借款原则上由财务公司转账。
第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。
第七条因特殊原因发生差旅费（如交通工具、住宿费等）超标准报销情况，应由出差人提供书面说明材料，并经批准后，予以报销；否则超支部分个人自理。
特殊情况如下：1.因参加外单位会议或重要外事、商务活动，食宿由对方指定导致的住宿费、伙食费超标；2.因主办重要外事、商务活动，外方或合作伙伴对会议、住宿酒店有明确要求和标准，及限额内酒店无法满足会议规模和条件等导致的住宿费超标；3.随公司领导或陪同重要公务、商务人员出差，因工作需要随行乘坐同等交通工具舱位（座位）导致的交通工具超标；4.因出差任务紧急，且按规定应乘坐的交通工具舱位（座位）已售罄导致的交通工具超标（需提供售罄证明）；5.其他客观原因导致的超标，经审批同意的。
财务报销审批管理制度
财务报销审批管理制度一、制度目的为了规范公司财务报销流程，确保企业资金使用合理、规范，防范风险，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内各部门的所有财务报销行为。
三、报销标准1. 财务报销涉及的费用包括但不限于差旅费、办公费、交通费、业务招待费等。
2. 财务报销费用必须是按照公司规定的标准进行报销，超出标准的费用需经过相关领导审批方可报销。
3. 报销单据必须真实准确，不得虚假记载或弄虚作假。
四、报销流程1. 填写报销单：员工在发生费用后需填写完整的报销单据，如报销金额、报销事由、报销日期等。
2. 财务审核：报销单填写完毕后，需提交给财务部门进行审核，财务部门核对报销单与原始凭证的一致性。
3. 部门主管审批：经过财务审核后，报销单据需提交给部门主管进行审批，主管核实报销事由合理性，并签字同意报销。
4. 总经理审批：部门主管审批后，在报销单据上需再次提交给总经理进行审批，总经理审核报销金额与公司标准的合理性，签字同意后方可进行报销。
5. 财务支付：总经理审批后，财务部门需及时处理报销款项，将报销金额支付到员工指定的账户上。
五、审批管理1. 权限分配：各级领导应根据职责范围赋予不同员工相应的报销审批权限，确保报销流程的规范化。
2. 审批时限：各级审批人员需在规定的时限内处理报销单据，否则需说明原因延迟审批。
3. 报销异常处理：如发现报销单据有异常情况，领导需立即停止审批，并向财务部门反馈情况，财务部门需对异常情况进行调查处理。
六、违规处理1. 如发现员工有违规报销行为，公司将严肃处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停止报销权利、降职处分等。
2. 对于涉嫌违法行为的员工，公司将移交司法机关处理。
七、监督管理1. 财务部门应对全公司的财务报销情况进行定期检查，发现问题及时通报领导。
2. 各级领导对财务报销流程进行监督，确保各部门的财务活动合法合规。
以上为财务报销审批管理制度的相关内容，严格遵守本制度，维护公司内部财务管理的规范性和有效性。
财务制度 报销审批
财务制度报销审批第一章总则第一条为规范公司财务管理及报销审批流程，确保公司财务运作的顺利进行，根据公司内部管理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务管理，并不排除特殊情况下的特殊审批流程。
第三条公司财务管理应遵循审慎、规范、合法、诚信的原则，所有财务活动应符合国家相关法律法规。
第四条公司财务管理部门应具备一定的专业知识和技能，负责监督和指导各部门的财务工作。
第五条公司财务制度应与公司业务发展相适应，定期进行修订和完善。
第二章报销审批流程第六条报销审批主要分为以下步骤：填写报销单、提交报销材料、部门审批、财务审批、结算付款。
第七条员工在报销前需填写完整的报销单，包括报销日期、报销项目、金额、附单据等。
第八条报销材料包括但不限于发票、收据、合同等原始凭证，员工应保留好相关报销凭证。
第九条报销单需经所属部门负责人审批，部门负责人应核实报销项目的合规性、真实性及必要性。
第十条部门负责人应在规定时间内审批完毕，并将审批意见记录在报销单上。
第十一条部门负责人审批完毕后，报销单需提交给公司财务部门，由财务部门主管审批后进行结算付款。
第十二条财务部门应在规定时间内完成结算付款工作，并将报销款项转账给员工个人账户或发放现金。
第十三条报销审批流程中出现问题或需延误的情况，应及时沟通解决，并记录相关经过。
第三章报销审批规定第十四条公司内部报销审批应严格按照公司财务制度执行，不得擅自变更或越权操作。
第十五条员工报销需符合公司相关政策规定，不得违规报销，否则应承担相应责任。
第十六条报销金额超过规定金额需经过特殊审批，部门负责人及财务部门主管均需审批通过。
第十七条报销涉及外部单位合作费用等需进行严格审查，提供充分的合规证明。
第十八条报销审批过程中，如发现涉嫌财务舞弊或不正当操作，应立即上报公司高层领导及内部审计部门，追究责任。
第十九条公司内部各部门及员工应积极配合财务部门进行落实账目、核对凭证等工作。
规章制度：财务费用审批权限管理流程
财务审批权限管理流程（费用）C87F04-02-01财务审批权限管理流程（采购）C87F04-02-02财务审批权限管理流程（合同）C87F04-02-031目的为强化动能分公司财务管理，严肃财经纪律，合理配置动能分公司经济资源，优化资产结构，规范动能分公司供、产、销过程中的财务收支活动，必须严格实行财务审批管理。
2主题内容与适用范围本标准规定了动能分公司财务收支活动的开支范围、开支渠道、开支标准、职能归口及相应的财务审批权限。
本标准适用于动能分公司各单位财务审批管理及流程。
3 制定依据3.1 «中华人民共和国会计法»3.2 «企业会计准则»3.3 «企业会计制度»3.4《内部会计控制规范——基本规范》3.5 国家规定的其他财经法律、法规及有关方针政策4 职责4.1 动能分公司经营层负责分管业务范围及根据审批权限行使审批权。
4.2 职能部门负责人根据部门职责对分管业务范围所发生的相关经济事项进行审核、确认。
4.3 经济业务事项的经办人根据动能分公司的相关管理标准实施对经济业务的具体办理。
5 管理内容和要求5.1 直接费用（制造成本项目）5.1.1 辅助材料：指动能分公司按工艺要求在生产制造过程中不构成产品实体，但有助于产品形成所耗用的各类消耗性材料。
如：酸、碱、机油等。
安全技术设备部应结合动能分公司实际制订出明细项目及各类材料的消耗指标。
该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.2 外购燃料：指动能分公司自发电、产蒸汽、产热水所消耗的煤；用于转供而外购的液化气、蒸汽、天然气。
各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。
该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.3 外购动力：指动能分公司用于转供而外购的电、水。
各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务审批权限管理标准C87-MC-04-02财务审批权限管理流程（费用）C87F04-02-01财务审批权限管理标准C87-MC-04-02财务审批权限管理流程（采购）C87F04-02-02财务审批权限管理标准C87-MC-04-02 财务审批权限管理流程（合同）C87F04-02-03财务审批权限管理标准C87-MC-04-021目的为强化动能分公司财务管理，严肃财经纪律，合理配置动能分公司经济资源，优化资产结构，规范动能分公司供、产、销过程中的财务收支活动，必须严格实行财务审批管理。
2主题内容与适用范围本标准规定了动能分公司财务收支活动的开支范围、开支渠道、开支标准、职能归口及相应的财务审批权限。
本标准适用于动能分公司各单位财务审批管理及流程。
3 制定依据3.1 «中华人民共和国会计法»3.2 «企业会计准则»3.3 «企业会计制度»3.4《内部会计控制规范——基本规范》3.5 国家规定的其他财经法律、法规及有关方针政策4 职责4.1 动能分公司经营层负责分管业务范围及根据审批权限行使审批权。
4.2 职能部门负责人根据部门职责对分管业务范围所发生的相关经济事项进行审核、确认。
4.3 经济业务事项的经办人根据动能分公司的相关管理标准实施对经济业务的具体办理。
5 管理内容和要求5.1 直接费用（制造成本项目）5.1.1 辅助材料：指动能分公司按工艺要求在生产制造过程中不构成产品实体，但有助于产品形成所耗用的各类消耗性材料。
如：酸、碱、机油等。
安全技术设备部应结合动能分公司实际制订出明细项目及各类材料的消耗指标。
该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.2 外购燃料：指动能分公司自发电、产蒸汽、产热水所消耗的煤；用于转供而外购的液化气、蒸汽、天然气。
各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。
该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.3 外购动力：指动能分公司用于转供而外购的电、水。
各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。
该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.4 内配动力：指动能分公司在生产过程中产品之间的交互分配。
如产蒸汽过程中耗用的电、水；产空气、供水过程中耗用的电。
各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。
该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。
财务审批权限管理标准C87-MC-04-025.1.5 外部劳务费：指动能分公司因使用计划外用工而发生的工资、奖金、劳保费、洗理费、交通费、餐费、保险费等。
该费用由人事保卫教育部归口管理，部门负责人审核，用工计划及费用由公司分管领导审批。
5.1.6 专项费用：指动能分公司电讯内销业务所发生的成本、费用。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
外销业务所发生的成本、费用在其他业务支出核算，由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.7 生产人员工资：指动能分公司在年度规定数额内提取的工资总额。
发放的生产人员工资、各项补贴、奖金、加班费、夜餐费等在应付工资核算。
该费用由人事保卫教育部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.1.8 生产人员工资附加（职工福利费）：指动能分公司由财务部按税法规定根据生产人员工资实际支用数的14%提取。
在“应付福利费”中支用。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2 间接费用（制造费用）：指动能分公司为组织、管理生产或提供劳务而发生的各项费用。
5.2.1 工资：指动能分公司在年度规定数额内提取的工资总额。
发放的管理人员工资、各项补贴、奖金、加班费、夜餐费等在应付工资核算。
该费用由人事保卫教育部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.2 职工福利费：指动能分公司由财务部按税法规定根据管理人员工资实际支用数的14%提取。
在“应付福利费”中支用。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.3 劳动保护费：指动能分公司因生产、工作需要为保证劳动安全所发生的各项费用。
包括单项在2000元以下或使用年限在一年以下的各项劳动保护、安全措施费用，防护用品以及按劳保开支规定核定的有害工种保健费。
该费用由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.4 取暖降温费：指动能分公司因生产需要，冬季取暖保温、夏季防暑降温而发生的费用。
如：取暖用品及维修费、降温用冰，按规定标准开支的清凉饮料费、茶叶、工业电扇及修理费等。
该费用由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.5 修理费：指动能分公司对房屋、建筑物、机器、设备、车辆等固定资产进行修理所发生的材料、备品备件、修理劳务等费用。
按其修理费用的大小、费用支出的多少以及修理间隔时间的长短不同分为大修理、中小修理两种。
5.2.5.1 大修理费：按归口部门及财务部统一平衡核定的大修费用计划和工作令号执行。
房屋、建筑物大修理费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
机器、设备大修费用由安全技术设备部、计划调度部归口管理，车辆由供应运输部归口管理，部门负责人审核，公司财务审批权限管理标准C87-MC-04-02分管领导审批。
5.2.5.2中小修理费：中小修理应尽量利用动能分公司能力，确实需要委外的项目，报公司分管领导审批。
房屋、建筑物、电讯中小修理费由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
机器、设备中小修理费由各动能管理办、计划调度部、安全技术设备部、工程部归口管理，车辆中小修理费由供应运输部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.6 租赁费：指动能分公司生产经营过程中所需的经营性租赁固定资产所发生的费用。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.7 财产保险费：指按有关规定对动能分公司的固定资产进行保险所发生的费用。
该费用由财务部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.8 机物料消耗：指动能分公司生产过程中除辅助材料以外所耗用的各类消耗性物料。
如：油料、焊料、棉纱、破布、擦拭用机油、杂项物资等。
生产消耗性物料由各动能管理办归口管理，杂项物资由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.9 低值易耗品：指单位价值在2000元以下、使用期限在一年以下、不属于固定资产的各类通用工具、仪器、仪表、橱柜等的购置及维修费用。
工具、仪器、仪表费用由各动能管理办归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
办公桌椅、文件柜及其修理费、计算机耗材由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.10试验检验费：指动能分公司各类仪器、仪表、设备检测费。
该费用由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.11设计制图费：指动能分公司安全技术设备部设计、制图的日常费用。
包括绘图用仪器、纸张、晒图费、技术资料、技术书籍等。
该费用由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，分管领导审批。
5.2.12环境保护费：指动能分公司为搞好文明生产，治理废水、废气、废渣等而支付的排污费。
该费用由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.13办公费：指动能分公司组织、管理生产部门所需办公用品的费用，包括：办公用的笔、墨、纸张、笔记本及办公文具等。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.14运输费：指动能分公司运输车辆及其他运输工具所发生的费用。
包括按规定交纳的养路费、车辆年检费、过境费、停车费、运输管理费、货物附加费、驾驶员年审费和出车补贴费、车辆的油耗以及委托外单位运输部门运输所发生的劳务费。
该费用由供应运输部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.2.15差旅费：指动能分公司人员因公出差的车船费、在途住宿及补贴费、探亲路费、因公市内交通费、大中专学生的调遣费、午餐费、值班费等。
开支范围和标准按相关文件规定执行。
该费用由财务审批权限管理标准C87-MC-04-02公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3 期间费用5.3.1 管理费用5.3.1.1 书报杂志费（含宣传费）：指动能分公司按规定标准订阅的各种报刊、杂志、书籍等。
以及为动能分公司做好宣传工作而发生的费用。
该费用由党群办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3.1.2 印刷费：动能分公司凡因工作及生产需要的各种印刷品，包括各种报表、原始凭证和委托外单位印刷的单、帐、表的费用。
各单位提出申请计划，由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3.1.3 邮电费：指动能分公司各部门发生的电话费、邮电费、通讯费及按规定标准给予的通讯补贴。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3.1.4 业务招待费：指接待与动能分公司有业务往来的单位和上级部门所发生的费用。
一般业务人员一律安排工作餐，工作餐标准按规定执行。
该费用由公司办公司归口管理，部门负责人审核，由公司分管领导审批。
5.3.1.5 警卫消防费：指动能分公司为消防、保卫部门进行警卫、防盗、防火所发生的日常费用。
包括联防费、消防、警卫器材购置及维修费等。
该费用属保卫类由人事保卫教育部归口管理，属消防类由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3.1.6 绿化及清洁卫生费：指动能分公司为搞好文明生产，绿化环境所需要的清扫器具以及购置的花草及维修费用。
该费用由公司办公室归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3.1.7 职工教育经费：该费用的来源是按实发工资总额的2.5%提取。
支用范围是为提高动能分公司职工政治、文化、业务、技术水平而支付的培训费、教材费、兼职教师津贴等。
开支标准、开支范围在提取的教育经费额度内和相关文件规定控制使用。
该费用由人事保卫教育部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。
5.3.1.8独生子女保健费：指动能分公司按规定标准发生的独生子女保健费。
该费用由公司办公室归口管理，发放时造列清册，部门负责人审核，报公司分管领导审批。
5.3.1.9技术开发费：指动能分公司研究开发新技术、新工艺所发生的各项费用，包括工艺规程制订单费、设备调整费、与技术研究有关的其他经费以及委托其他单位进行科研试制的费用。
该费用由安全技术设备部归口管理，部门负责人审核，公司分管领导审批。