国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选名单表

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财务审计与财务验收要求及格式

财务审计与财务验收要求及格式科技基础性工作专项财务验收规范为规范科技基础性工作专项财务验收管理，提高管理效率，有效发挥相尖部门管理职责，根据财政预算管理要求、有尖科技计划专项资金管理办法和相尖财务管理制度规定,科技基础性工作专项财务验收工作采取分类分档组织实施，其中一般项目的财务验收工作委托项目依托部门组织开展，重点项目财务验收工作由科技部资源配置与管理司组织开展。

1. 项目承担单位根据项目实施进度安排，向主管部门提出项目财务验收申请并后附财务验收申请报告（见附1）。

对于一般项目，项目承担单位在提出财务验收申请前，应在科技部认定的会计师事务所范围内选择一家进行结题财务审计，并随财务验收申请报告一并提交审计报告。

重点项目，由项目依托部门报科技部资源配置与管理司进行结题财务审计。

2受委托会计师事务所出具独立项目审计报告（见附2），并及时反馈项目承担单位，同时将审计报告上传科技部资源配置与管理司。

3. 项目承担单位应结合审计报告对存在的问题进行相应财务整改5并将财务整改情况作为项目财务验收材料之一4. 一般项目验收可根据项目验收安排，将财务验收与项目验收合并进行，也可组织单独的财务验收工作。

合并进行的应指定财务专家（不少于2人）参加项目验收专家组，研究提出独立的财务验收意见；开展独立财务验收的财务验收专家组由5-7人组成，应包括财务专家、技术专家和管理专家，由财务专家担任验收组组长，形成独立财务验收意见（见附3、附4）。

5. 财务验收专家组进行验收时，应当以项目预算书、结题审计报告、财务验收申请报告和相应附件等材料，以及相尖预算、经费、财务等管理制度作为财务验收依据，开展财务验收。

6. 项目财务验收主要对项目财务管理规范性、专项经费拨付及使用、配套经费拨付及使用、预算执行、固定资产管理以及净结余经费形成等情况进行审核，最终形成财务验收结论并确认项目净结余经费。

7. 财务验收结论可分为通过验收、存在问题需整改和不通过验收三种意见。

国家科技部科研项目结题审计

29、购置设备清单
28
六、课题结题财务验收申请报告编写提纲
《国家计划课题结题财务验收申请报告》由封面、承诺书、财务验收申请报告、课题经费支出情况表附表、相关财务附件资料等5部分内容组成，详细内容及格式如下：
29
6·1、封面内容及格式
国家科技计划课题结题财务验收申请报告
课题编号：课题（或项目）任务书上内容填写课题名称：课题（或项目）任务书上内容填写计划类别：课题（或项目）任务书上内容填写
9
（2）材料费
是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。审计时，要与《课题预算书》对照进行逐项、逐个清查，审核确认预算内购买的材料是否已经购买，是否存在与课题研究工作无关的材料费用支出，预算超支情况。
10
（3）测试化验加工费
是指在课题研究开发过程中支付给外单
内部资料注意保存
1
重点
结题审计培训的几个内容
（一）科研项目结题审计的相关规定（二）审计的具体要求及重点（三）科研经费开支范围及注意事项（四）课题结题财务验收的八类问题（五）科研项目结题审计需提供的资料（六）财务验收申请报告编写内容及纲要。 Nhomakorabea2
一、科研项目结题审计的规定
（一）财务验收审计注意的三个原则
支的汇总明细表。 11、专项资金按科目支出金额5000元以
上的会计凭证：包括记账凭证、原始
凭证及相关协议、合同复印并每页加盖财务章。
25
五、科研项目结题审计需提供的资料
12、专项资金结余款项形成的原因 13、专项资金应付未付款项的账页记
录及相关协议、合同 14、课题后期预计费用情况 15、自筹资金收、支的原始账目 16、自筹资金到位情况（记账凭证及

科技部办公厅关于进一步完善国家重点研发计划项目综合绩效评价财务管理的通知

科技部办公厅关于进一步完善国家重点研发计划项目综合绩效评价财务管理的通知文章属性•【制定机关】科学技术部•【公布日期】2021.11.10•【文号】国科办资〔2021〕137号•【施行日期】2021.11.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】科技经费与财务正文科技部办公厅关于进一步完善国家重点研发计划项目综合绩效评价财务管理的通知国科办资〔2021〕137号各有关单位：近日，国务院办公厅印发《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号，以下简称《意见》）。

为落实文件精神，进一步完善国家重点研发计划项目综合绩效评价财务管理，根据《国家重点研发计划资金管理办法》（财教〔2021〕178号）等制度规定，现将有关事项通知如下。

一、结题财务审计（一）取消项目层面审计报告。

为进一步简化优化科研项目验收结题财务管理，改变过去按课题、项目分别出具审计报告的方式，每个项目按课题出具审计报告后，不再出具项目层面审计报告。

（二）修订结题审计指引。

按照《意见》要求，为进一步提高审计质量和效率，减轻科研人员负担，目前，中国注册会计师协会正牵头开展《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》修订工作。

在新指引发布前，仍按照原指引开展结题财务审计工作。

（三）开展取消结题财务审计试点。

按照《意见》要求，科技部将会同有关部门选择部分创新能力和潜力突出、创新绩效显著、科研诚信状况良好的中央高校、科研院所、企业进行试点，不再开展结题财务审计，其出具的项目资金决算报表作为项目综合绩效评价的依据。

具体试点方案另行制定。

二、项目综合绩效评价（一）取消评前审查。

本通知发布之日起，专业机构尚未开展或正在开展评前审查的，不再出具审查意见，经对综合绩效评价材料的完整性、合规性等进行形式审查后，直接进入综合绩效评价环节。

（二）优化课题资金评议内容。

优化预算执行方面资金评议标准，取消“课题专项经费预算执行率每低于95%一个百分点，减少1分”的评议规则。

国家科技计划工程项目(课题)结题审计实务

单位范围
承担单位、参与单位
资金范围
中央财政经费、其他来源资金
时间范围
项目课题执行周期
1.6 审计流程
1
业务承接
4
2
审计前期准备
5
3
现场审计
6
沟通与交换审计意见出具审计报告审计披露问题
7
档案归档
1.6.1 业务承接
（1）积极接受委托，做好服务按照国家科技计划资金审计有关规定，按照执业准则有关规定，综合考虑项目组专业胜任能力及必要的时间和资源，积极接受委托，确保质量控制。专业胜任能力特殊要求。了解科技经费管理相关政策，了解科技项目课题和科研活动规律。在评价专业胜任能力时，是否接受过科技经费审计相关培训是一项必要指标。（2）接受业务不能挑肥拣瘦、变相要价（3）按规签订业务约定书会计师事务所应与委托方签订结题审计业务约定书。防止阴阳合同。
（一）审计工作
总结
（二）
整理工作底稿
（三）
撰写审计报告
（四）
内部审核，三级审核
（五）征求意见
（六）
出具审计报告并上
传
1.6.6 审计整改问题的落实
整改环节
• 过程中整改 • 审计后整改
1.6.7 档案归档
整改方式
• 账务调整 • 补充完善证据 • 其他
1.7 审计时点
• 1.审计基准日：以课题任务书载明的课题截止日期为准；如课题提前结题，在课题截止日前申请提前验收的，以申请日为审计基准日；如课题申请延期验收的，以批准确定的延期时点作为审计基准日。
1
2 • 用好实质性测试，揭示风险 • 避免事无巨细和粗枝大叶
3
• 避免一些不恰当手段

国家科技重大专项(民口)项目(课题)财务验收办法

国家科技重大专项（民口）项目（课题）财务验收办法第一章总则第一条为做好国家科技重大专项（民口）（以下简称重大专项）项目（课题）财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《国家科技重大专项（民口）管理规定》（国科发专〔2017〕145号）、《国家科技重大专项（民口）资金管理办法》（财科教〔2017〕74号）以及国家有关财经法规和财务管理制度，制定本办法。

第二条重大专项项目（课题）财务验收是重大专项项目（课题）验收的重要组成部分。

财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步促进提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。

第三条凡经批准列入重大专项管理的项目（课题）均应当进行财务验收。

项目（课题）财务验收与项目（课题）任务验收要统一部署、同期实施，在任务合同规定完成时间到期后六个月内完成。

不能按期完成任务的，需提前三个月提出延期财务验收申请，说明延期理由和延期时间，报项目管理专业机构（以下简称专业机构）批复。

延期时间一般不超过一年。

第四条重大专项以项目（课题）为基本单元进行财务验收。

项目(课题)分管理级次的，各重大专项的专业机构可以根据专项组织管理情况分级次组织、监督财务验收。

第五条财务验收以国家相关财经法规和财务管理制度，以及批复的重大专项项目（课题）预算为依据。

财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。

第二章财务验收的组织管理第六条财政部指导重大专项的项目（课题）财务验收工作，并负责对财务验收工作进行监督检查。

财政部根据有关规定对专业机构组织开展的财务验收工作及其结果，组织开展财务验收抽查工作。

第七条牵头组织单位根据政府采购有关规定，确定开展财务审计工作的会计师事务所入围范围，并根据专业机构上报的项目（课题）财务审计计划，安排负责项目（课题）财务审计的会计师事务所。

第八条专业机构负责相应重大专项项目（课题）财务验收工作。

国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料

国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料
日期：2011年2月16日编辑：wang 阅读:68次
国家科技计划课题结题财务验收
审计需要资料
：（课题承担单位和承担单位财务部门）
谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：
1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》
2.科技计划项目申报(请)书、可行性研究报告、项目（课题）合同任务书、项目（课题）预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目
下达专项资金的通知；
3.项目财务报告、巡视检查报告、专项（中期）审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；
4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单（包括课题合作单位）；
5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；
6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；
7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭
证，单次支出超过2000元以上的原始凭证（包括原始发票以及另附的费用审批报销单复印件），课题经费分配表（同时承担多个课题时）；
8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；
9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；
10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度（组织机构、工作计划、工作档案、财务管理制度、核算模式、支出审批权限、其它
相关制度附后）；
11.出版文献资料；
12.项目承担单位企业（事业）法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；。

科技部科研条件与财务司关于发布增补后具有国家科技计划课题财务验收审计资格会计师事务所名单的通知

科技部科研条件与财务司关于发布增补后具有国家科技计划课题财务验收审计资格会计师事务所名单的通
知
文章属性
•【制定机关】科学技术部
•【公布日期】2010.01.11
•【文号】
•【施行日期】2010.01.11
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】
正文
科技部科研条件与财务司关于发布增补后具有国家科技计划课题财务验收审计资格会计师事务所名单的通知为加强国家财政科技经费管理，做好国家科技计划课题财务验收工作，根据863计划、973计划和支撑计划专项经费管理办法的有关规定，按照公开、公平、公正的原则，在2008年遴选出148家从事课题财务验收审计工作的会计师事务所的基础上，2009年科技部会同山西省、福建省科技主管部门在该省范围内又遴选了9家会计师事务所。

国家科技计划课题财政专项资金在1000万元（含1000万元）以下的课题结题时，按照自愿、就近和友好协商的原则，课题承担单位须自行在这158家会计师事务所范围内选择委托1家会计师事务所，对课题经费使用情况进行财务验收审计。

国家科技计划课题财政专项资金在1000万元以上的课题结题时，课题承担单位提出申请后，科技部从名单中直接选择委托会计师事务所对课题经费使用情况进行财务验收审计。

现将增补后的具有国家科技计划课题财务验收审计资格的会计师事
务所名单（见附件）予以发布。

科技部将会同地方科技部门，共同加强对会计师事务所的业务指导、培训和跟踪管理，对于不能满足国家科技计划课题财务验收审计工作要求的会计师事务所，科技部将取消其课题财务验收审计资格。

附件：增补后国家科技计划课题验收审计会计师事务所名单表（略）
科技部科研条件与财务司
二0一0年一月十一日。

国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选

公司
限公司
河北光华会计师事务所有限公司
河北天华会计师事务所
中喜会计师事务所有限责中磊会计师事务所有限责河北华诚会计师事务所有
任公司石家庄分所
任公司河北分所
限公司
第 1 页，共 5 页
序号
地区
9 江苏省
10 浙江省
11 广东省
12 海南省
13 河南省
14 云南省
15 安徽省
16 江西省
国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选名单表
山西中强审计事务所
山西元源会计师事务所有山西中天紫星会计师事务
限公司
所有限公司
福建华兴会计师事务所有限公司
中瑞岳华会计师事务所有限公司福建分公司
福建省华成会计师事务所
福建省广业会计师事务所
第 5 页，共 5 页
司
限公司
五洲松德联合会计师事务天津立信会计师事务所有天津宏源会计师事务所有天津市中大会计师事务所天津天通泰和会计师事务
所
限公司
限公司
有限责任公司
所
重庆金财会计师事务所有重庆康华会计师事务所有重庆华联会计师事务所有重庆信通会计师事务所有重庆笃信会计师事务所有
限公司
限公司
限公司
限公司
限公司
序号
地区
1 上海市
2 天津市
3 重庆市
4 黑龙江省
5 吉林省
6 辽宁省
7 山东省
8 河北省
国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选名单表
会计师事务所名称
1
2
3
4
5
上海沪港金茂会计师事务上海公信中南会计师事务上海宏大东亚会计师事务立信会计师事务所有限公上海灵信会计师事务所有

科学技术部科研条件与财务司关于发布“十二五”期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单的通知

科学技术部科研条件与财务司关于发布“十二五”期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单的通知文章属性•【制定机关】科学技术部•【公布日期】2011.06.29•【文号】国科财便字[2011]123号•【施行日期】2011.06.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文科学技术部科研条件与财务司关于发布“十二五”期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单的通知（国科财便字[2011]123号）为做好“十二五”期间国家科技经费审计工作，培育优秀的科技经费审计队伍，我部采用评选的方式在31个省（自治区、直辖市）确定了208家“十二五”期间具有科技经费审计资格的会计师事务所（以下简称新事务所），现将新事务所名单（见附件）予以发布。

新事务所自2011年7月1日起可承接国家科技经费审计业务，原2008年10月《关于发布具有国家科技计划课题财务验收审计资格会计师事务所名单的通知》中涉及到的158家会计师事务所（以下简称旧事务所）自2011年7月1日起不得承接新的业务。

旧事务所已与客户单位签订审计业务约定书的，原则上应在2011年6月30日之前结束有关审计工作，并完成“国家科技计划课题结题财务验收审计填报系统”上报。

如因客观原因确实无法在2011年6月30日之前完成审计工作的，需将有关审计业务约定书及未能顺利完成审计工作的说明在2011年7月5日之前报送至科技部科技经费监管服务中心备案，并于2011年7月30日之前结束审计工作，完成“国家科技计划课题结题财务验收审计填报系统”上报。

请各课题承担单位按照新事务所名单选择进行课题结题审计，并以经过科技部审计系统备案的审计报告作为财务验收的重要依据。

科技部将会同地方科技行政管理部门，共同加强对会计师事务所的科技经费审计工作的日常监督，建立审计服务质量的评价制度，逐步实现动态管理。

本通知自发布之日起生效。

审计业务约定书及未能顺利完成审计工作的说明送达地点：科技部科技经费监管服务中心业务二处地址：北京市海淀区玉渊潭南路3号C座705室邮政编码：100038联系人：刘旭李宝智电话：************附件：“十二五”期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单科学技术部科研条件与财务司二○一一年六月二十九日附件：十二五期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单┌───┬──────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│││中介机构名称││序号│地区││││├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┤│││1│2│3│4│5│6│7│├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││中准会计师事务所│国嘉联合(北京)│北京红日会计师事│北京中立鸿会计师││││││││││事务所有限责任公│北京紫恒星会计师│中审国际会计师事│北京中财华审会计││││有限公司│会计师事务所│务所有限责任公司││事务所有限公司│务所有限公司│师事务所有限公司│││││││司││││││├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││北京兴中海会计师│华寅会计师事务所│立信会计师事务所│北京华京会计师事│中建华会计师事务│中喜会计师事务所│北京中天恒会计师││││││有限公司北京分公││││事务所有限责任公││││事务所有限公司│有限责任公司││务所有限责任公司│所有限责任公司│有限责任公司│││││││司││││司│││├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││北京中路华会计师│天津国信倚天会计│北京中京华建联会│华夏中才(北京)│中诚信安瑞(北京)│北京和兴会计师事│北京天圆全会计师││ 1 │北京市│事务所有限责任公│师事务所有限公司│计师事务所有限公│会计师事务所│会计师事务所有限││││││司│北京分所│司││公司│务所有限责任公司│事务所有限公司│││├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││北京华通鉴会计师│││││中天恒信(北京)│││││事务所有限责任公│北京崇信会计师事│北京中铭洲会计师│中审亚太会计师事│北京京成会信会计││中逸会计师事务所│││││务所有限公司│事务所有限公司│务所有限公司│师事务所有限公司│会计师事务所有限│有限公司││││司│││││公司││││├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││北京中瑞诚联合会│北京中永信会计师│北京公正会计师事│北京中泽永诚会计│北京中咨新世纪会│北京纵横联合会计│北京合义会计师事││││││││计师事务所有限公│师事务所(普通合│││││计师事务所│事务所有限公司│务所有限公司│师事务所有限公司│││务所有限责任公司││││││││司│伙)││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││天津中审联有限责│五洲松德联合会计│天津立信会计师事│天津市中大会计师│天津天通泰和会计││││ 2 │天津市││││事务所有限责任公│师事务所有限责任│天津宏源会计师事│天津北洋金材有限││││任会计师事务所│师事务所│务所有限公司│││务所有限公司│责任会计师事务所│││││││司│公司│││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││中喜会计师事务所│北京中咨新世纪会│中兴财光华会计师│河北金诚会计师事│河北康龙德会计师│秦皇岛正源会计师│││ 3 │河北省│有限责任公司石家│计师事务所有限公│事务所有限责任公││事务所有限责任公│事务所有限责任公│││││庄分所│司河北分所│司│务所有限公司│││││││││││司│司││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││山西中强审计事务│山西同兴会计师事│山西中天紫星会计│山西华强会计师事│山西元源会计师事││││ 4 │山西省│││││││││││所(有限公司)│务所有限公司│师事务所有限公司│务所有限公司│务所有限公司│││└───┴──────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┘十二五期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单┌───┬──────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│││中介机构名称││序号│地区││││├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┤│││1│2│3│4│5│6│7│├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││内蒙古得源联合│内蒙古中烨会计师││内蒙古华方会计│内蒙古中承会计││││ 5 │内蒙古自治区││事务所有限责任公│呼和浩特市新天瑞││││││││会计师事务所││会计师事务所│师事务所有限责│师事务所有限责│││││││司││任公司│任公司│││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││辽宁中衡会计师│││利安达会计师事│││││ 6 │辽宁省│事务所有限责任│辽宁中平会计师事│中准会计师事务所││辽宁诚成会计师│辽宁东正会计师││││││务所有限公司│有限公司辽宁分所│务所有限责任公│事务所有限公司│事务所有限公司│││││公司│││司辽宁分公司││││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││吉林正泰会计师│利安达会计师事务│中兴财光华会计师│吉林瑞德会计师│吉林阳光会计师││││7 │吉林省││所有限责任公司吉│事务所有限责任公│事务所有限责任│事务所有限责任│中磊会计师事务│││││事务所有限公司│││││所吉林分所││││││林分公司│司吉林分公司│公司│公司│││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││黑龙江广名会计││天津中审联有限责│黑龙江金力会计│黑龙江建正会计│黑龙江正达会计│││8 │黑龙江省│师事务所有限责│黑龙江明点会计师│││││││││任公司│事务所有限公司│任会计师事务所黑│师事务所有限公│师事务所有限责│师事务所有限公│││││││龙江分所│司│任公司│司││├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││上海沪港金茂会││││││上海公信中南会││9 │上海市│计师事务所有限│立信会计师事务所│上海宏大东亚会计│上海上审会计师│上海事诚会计师│上海财瑞会计师││││││有限公司│师事务所有限公司│事务所有限公司│事务所有限公司│事务所有限公司│计师事务所有限││││公司││││││公司│├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││江苏富华会计师│中瑞岳华会计师事│江苏天勤会计师事│江苏公证天业会│江苏苏港会计师│江苏众兴会计师│江苏新中大会计││10│江苏省││务所有限公司江苏││计师事务所有限│││师事务所有限公││││事务所有限公司││务所有限责任公司││事务所有限公司│事务所有限公司││││││分所││公司│││司│├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││浙江至诚会计师│││││浙江中恒正一会│浙江新中天会计││11│浙江省│事务所有限责任│浙江同方会计师事│浙江天平会计师事│浙江正大会计师│浙江正信联合会│││││││务所有限公司│务所有限责任公司│事务所有限公司│计师事务所│计师事务所有限│师事务所有限公││││公司│││││公司│司│├───┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││安徽华安会计师│北京中证天通会计│││华普天健会计师││││12│安徽省││师事务所有限公司│安徽宝申会计师事│安徽财苑会计师│事务所(北京)有│安徽安瑞会计师│安徽凯吉通会计││││事务所││务所│事务所││事务所│师事务所│││││安徽分所│││限公司安徽分所│││└───┴──────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┘十二五期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单┌───┬───────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│││中介机构名称││序号│地区││││├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┤│││1│2│3│4│5│6│7│├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││中磊会计师事务所│福建华成会计师│福建广业会计师│福建华兴会计师│厦门欣洲会计师│福建华强会计师事│││13│福建省│有限责任公司厦门│事务所有限公司│事务所有限公司│事务所有限公司│事务所有限公司│务所有限责任公司│││││分所│││││││├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││江西正信会计师事│江西华泰会计师│江西渊明会计师││││││14│江西省│││事务所有限责任│九江浔诚会计师│江西华夏会计师││││││务所有限责任公司│事务所有限公司││事务所│事务所有限公司││││││││公司│││││├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││青岛振青会计师事│山东天元同泰会│新联谊会计师事│山东正源和信有│山东北方联合会│山东舜天信诚会计│山东新广信有限││15│山东省││计师事务所有限││限责任会计师事│││责任会计师事务││││务所有限公司││务所有限公司││计师事务所│师事务所有限公司││││││公司││务所│││所│├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││河南精诚联合会计│河南申鑫会计师│河南立信兴豫会│河南鑫华会计师│││││16│河南省│││计师事务所有限│事务所(普通合│河南誉金会计师│亚太(集团)会计师│││││师事务所│事务所有限公司│││事务所有限公司│事务所有限公司│││││││公司│伙)││││├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││湖北永和有限责任│北京红日会计师│湖北兴业会计师│中勤万信会计师│湖北民生拓展会││中瑞岳华会计师││17│湖北省││事务所有限责任│事务所有限责任│事务所有限公司│计师事务所有限│武汉新锐会计师事│││││会计师事务所│││││务所有限公司│事务所有限公司│││││公司湖北分所│公司│湖北分公司│责任公司││湖北分所│├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││湖南里程有限责任│湖南建业会计师│中瑞岳华会计师│湖南天平正大有│││湖南恒信弘正会││18│湖南省│││事务所有限公司│限责任会计师事│湖南英特有限责│湖南湘楚会计师事│││││会计师事务所│事务所有限公司│││任会计师事务所│务所有限责任公司│计师事务所有限││││││湖南分所│务所│││责任公司│├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││广东省至正会计师│广东晨瑞会计师│广州卓诚会计师│东莞市德正会计│广州德永会计师│广州市华穗会计师│││19│广东省││││师事务所有限公│││││││事务所有限公司│事务所│事务所有限公司││事务所有限公司│事务所有限公司││││││││司││││├───┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││中众益(广西)会计│广西中威华通会│广西正德会计师│南宁市华泰天正│广西英威尔会计││││20│广西壮族││计师事务所有限││联合会计师事务│师事务所有限公│││││自治区│师事务所有限公司││事务所有限公司│││││││││责任公司││所│司│││└───┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┘十二五期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单┌────┬──────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│││中介机构名称││序号│地区││││├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┤│││1│2│3│4│5│6│7│├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││海南博泉会计师│海南中明智会计师│中准会计师事务所││││││21│海南省│││││││││││事务所│事务所有限公司│有限公司海南分所│││││├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││重庆金财会计师│重庆士申会计师事│重庆康华会计师事│重庆笃信会计师│重庆中咨会计师│重庆申汇会计师│││22│重庆市│││││事务所有限责任││││││事务所有限公司│务所│务所有限责任公司│事务所有限公司││事务所有限公司│││││││││公司│││├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││中天运会计师事││││信永中和会计师││四川永道合会计││23│四川省│务所有限公司四│四川中砝会计师事│立信会计师事务所│四川中振会计师││四川曙光会计师││││││务所有限责任公司│有限公司四川分所│事务所有限公司│事务所有限责任││师事务所有限责││││川分所││││公司成都分所│事务所有限公司│││││││││││任公司│├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││遵义开元会计师│贵州仁信会计师事│贵州致远会计师事│贵州夜郎会计师│贵州慧中会计师││││24│贵州省│││││││││││事务所│务所│务所有限公司│事务所有限公司│事务所有限公司│││├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││云南华岭会计师│云南汇众永健会计│中审亚太会计师事│中瑞岳华会计师│云南信立会计师││││25│云南省│││││││││││事务所│师事务所│务所云南分所│事务所云南分所│事务所有限公司│││├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││西藏中融汇会计││││││││26│西藏自治区│师事务所有限公│西藏金秋会计师事│││││││││司│务所有限公司││││││├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││陕西华天会计师││陕西华平鼎会计师│陕西衡兴会计师│陕西西秦金周会││││27│陕西省│事务所有限责任│陕西新达有限责任│事务所有限责任公│事务所有限责任│计师事务所有限│陕西尚华会计师│││││公司│会计师事务所││││事务所有限公司│││││││司│公司│责任公司│││├────┼──────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││华寅会计师事务││甘肃天行健会计师││兰州力生会计师││││28│甘肃省│所有限责任公司│甘肃茂源会计师事││甘肃公信会计师││││││││务所有限公司│事务所有限责任公│事务所有限公司│事务所有限责任││││││甘肃分所││司││公司│││└────┴──────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┘十二五期间具有国家科技经费审计资格会计师事务所名单┌────┬────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│││中介机构名称││序号│地区││││├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬────────┬────────┤│││1│2│3│4│5│6│7│├────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││青海中恒信会计││││││││29│青海省│师事务所有限公│青海保信会计师│青海省大正会计师│中瑞岳华会计师│青海理泉联合会│││││││事务所有限公司│事务所│事务所青海分所│计师事务所││││││司│││││││├────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤│││宁夏五岳联合会│信永中和会计师│││希格玛会计师事││││30│宁夏回族自治区││事务所有限公司│宁夏中京联会计师│宁夏天华会计师│││││││计师事务所││事务所(有限公司)│事务所│务所有限公司宁│││││││银川分所│││夏众和分所│││├────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────┼────────┤││新疆维吾尔族自治│新疆方夏有限责│新疆瑞新有限责│新疆华阳有限责任│中天运会计师事│新疆信德有限责│新疆润通有限责│││31│││││务所有限公司新││││││区│任会计师事务所│任会计师事务所│会计师事务所││任会计师事务所│任会计师事务所││││││││疆分所││││└────┴────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴────────┴────────┘。

关于加强和改进国家重点研发计划项目(课题)结题审计相关工作的通知

关于加强和改进国家重点研发计划项目（课题）结题审计相关工作的通知国科资函〔2021〕13号为进一步深化科技领域放管服改革，切实落实国务院关于建立公平竞争审查制度的意见，结合《国家重点研发计划项目综合绩效评价工作规范（试行）》（国科办资〔2018〕107号）和《科技部财政部关于进一步优化国家重点研发计划项目和资金管理的通知》（国科发资〔2019〕45号）等要求，提高国家重点研发计划项目（课题）结题审计（以下简称结题审计）服务质量，现就加强和改进新形势下结题审计相关工作通知如下。

一、会计师事务所承接结题审计服务备案基本流程和工作要求自本通知发布之日起，有意愿承接结题审计服务业务且近三年无行业惩戒记录和严重失信行为、有固定营业场所、有较为固定的拟从事结题审计的人员队伍的会计师事务所（含具有独立法人资格的分所，以下简称事务所），可自愿履行备案程序后开展相关工作。

1. 备案基本流程。

事务所自行登录“结题审计服务系统”注册账号并上传相关文档（见附件1）进行备案，事务所应对备案信息的真实性负责，相关信息发生变化后，应及时自行维护、更新。

对于备案材料不完备或者明显存在问题的，监管中心自事务所提交备案材料之日起15个工作日内反馈事务所，未反馈的，视同无意见。

2. 承接审计业务的基本程序。

事务所受托开展结题审计业务时，应与委托方签订书面服务合同（协议），并于合同（协议）签订三个工作日内登录结题审计服务系统上传委托合同（协议），绑定相关项目（课题）审计业务，此后双方不能无故终止审计合作。

审计业务执行完毕，事务所应将审计报告及相关附件上传到结题审计服务系统存档，并经由系统打印带条形码审计报告提供委托方。

3. 承接审计业务的基本要求。

承接结题审计服务的应满足承接国家重点研发计划结题审计业务备案管理要求（见附件2）中所列示的正面要求、负面清单和监管要求等基本要求，熟练掌握“应知应会”政策（见附件3）和中央财政科技计划结题审计指引。

6.国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选名单表

国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选名单表
序号地区会计师事务所名称 1 2 3 4 5
1
上海市
上海沪港金茂会计师事务上海公信中南会计师事务上海宏大东亚会计师事务立信会计师事务所有限公上海灵信会计师事务所有所有限公司所所有限公司司限公司五洲松德联合会计师事务天津立信会计师事务所有天津宏源会计师事务所有天津市中大会计师事务所天津天通泰和会计师事务所限公司限公司有限责任公司所重庆金财会计师事务所有重庆康华会计师事务所有重庆华联会计师事务所有重庆信通会计师事务所有重庆笃信会计师事务所有限公司限公司限公司限公司限公司黑龙江广名会计师事务所黑龙江明点会计师事务所黑龙江正达会计师事务所黑龙江建正会计师事务所黑龙江金力会计师事务所有限责任公司有限公司有限公司有限责任公司有限公司吉林中瑞华德会计师事务吉林瑞德会计师事务所有吉林正泰会计师事务所有吉林北泰会计师事务所有利安达信隆会计师事务所有限公司限责任公司限公司限公司吉林分所辽宁诚成会计师事务所有中准会计师事务所有限公辽宁中衡会计师事务所有辽宁中宜会计师事务所有限公司司辽宁分所限责任公司限公司山东天元同泰会计师事务万隆会计师事务所有限公山东新华有限责任会计师新联谊会计师事务所有限青岛振青会计师事务所有所有限公司司山东分所事务所公司限公司河北光华会计师事务所有河北天华会计师事务所限公司中喜会计师事务所有限责中磊会计师事务所有限责河北华诚会计师事务所有任公司石家庄分所任公司河北分所限公司
序号地区会计师事务所名称 1
中勤万信会计师事务所
2
3
4
5
17
湖北省

国家课题结题审计与财务验收

四
验收结论
不能通过财务验收的八类行为：编报虚假预算，套取国家财政资金未对专项经费进行单独核算截留、挤占、挪用专项经费违反规定转拨、转移专项经费提供虚假财务会计资料未按规定执行和调整预算虚假承诺、自筹经费不到位其他违反国家财经纪律的行为
国家科技风险开发事业中心
第三部分验收资料的准备
7．课题执行过程中预算执行及经费管理遇到的问题、采取的措施及相关建议。
国家科技风险开发事业中心
第三部分验收资料的准备
三、装订形式
1.课题层面的资料集中装订在一册 2.分单位分类按顺序装订 3.各类资料间用色纸隔开 4.每本资料前要有目录 5.如果资料超过一册的，应在每册的封面上注明“共X册第X分册”字样
4．课题自筹经费实际到位情况，若自筹经费未能及时到位说明原因。自筹经费银行进账单复印件作为报告附件，并加盖单位财务专用章。
5．课题经费账面结余的金额及形成原因，应付未付款项金额及使用计划，净结余金额。 6．课题承担单位制定国家科技计划专项经费管理相关规章制度情况，包括经费是否单独核算，账目设置及管理等。单位制定的相关规章制度纸质材料作为报告附件。
2001年
2010年 2010年 2012年
关于印发《关于进一步国家科技计划项目（课题）国科发计〔2012〕国家科技风险开发事业中心承担单位法人责任的若干意见》的通知 86号
第一部分
一、审计依据
结题审计
1.课题任务书（预算调整批复）
2.子课题任务书
3.经费支出决算表
国家科技风险开发事业中心
第二部分财务验收
四
验收结论
总分：100分五个分数档：很差、较差、一般、较好、很好 •40分以下，很差，一般不通过验收 •40—60分，较差，一般不通过验收 •60—80分，一般，可通过验收 •80—90分，较好，可通过验收 •90—100分，很好，可通过验收

国家科研项目结题财务验收审计指引-中国注册会计师协会

国家科研项目结题财务验收审计指引（征求意见稿）中国注册会计师协会二○一七年十二月中国注册会计师协会目录第一章总则 (1)一、制定目的与依据 (1)二、职业道德要求 (1)三、职业怀疑 (1)四、审计目标 ................................................................................................................................ 1 五、适用范围 .. (1)第二章初步业务活动 (2)一、初步业务活动的目的 (2)二、初步业务活动的内容 (2)三、审计业务约定书 .................................................................................................................... 3 第三章计划审计工作 (6)一、审计范围 (6)二、审计的时间安排 (6)三、审计方向 ................................................................................................................................ 6 四、审计资源调配 (7)五、计划实施的风险评估程序 (7)六、计划实施的进一步审计程序 (7)七、计划实施的其他审计程序 (7)第四章风险评估 ................................................................................................................................ 9 一、对项目承担单位及课题基本情况的了解 . (9)二、对与科研项目结题财务验收审计相关的内部控制的了解 (10)三、了解和评价与科研项目资金相关的内部控制 (13)第五章控制测试 .............................................................................................................................. 20 一、一般要求 (20)二、控制测试程序 (20)第六章实质性程序 (27)一、实质性程序的总体要求 ...................................................................................................... 27 二、实质性程序的目标 .. (27)三、实质性程序 (27)第七章审计报告 (34)一、完成审计工作 ...................................................................................................................... 34 二、审计报告的基本内容 . (35)三、审计汇总报告 (37)附录1：专项审计业务约定书参考格式 (40)附录2：课题结题财务验收审计报告参考格式 (45)附录3：项目结题财务验收审计汇总报告参考格式 (65)中国注册会计师协会第一章总则一、制定目的与依据为了指导注册会计师执行国家科研项目结题财务验收审计业务，明确工作要求，保证工作质量，依据中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则），制定本指引。

国家科技计划课题财务验收审计会计师事务所备选名单表.doc

黑龙江正达会计师事务所有限公司
黑龙江建正会计师事务所有限责任公司
黑龙江金力会计师事务所有限公司
5
吉林省
吉林中瑞华德会计师事务有限公司
吉林瑞德会计师事务所有限责任公司
吉林正泰会计师事务所有限公司
吉林北泰会计师事务所有限公司
利安达信隆会计师事务所吉林分所
6
辽宁省
辽宁诚成会计师事务所有限公司
18
湖南省
湖南天平正大有限责任会计师事务所
北京中兴正信会计师事务所有限公司湖南分所
湖南里程有限责任会计
师事务所
利安达信隆会计师事务所有限责任公司湖南分所
湖南天鉴联合会计师事务所
19
广西壮族自治区
祥浩会计师事务所
南宁市华泰天正会计师事务所
广西众益会计师事务所
广西正德会计师事务所
广西中威华通会计师事务所
安徽华安会计师事务所
16
江西省
江西华夏会计师事务所
江西华泰会计师事务所有限公司
南昌中海会计师事务所
江西渊明会计师事务所
江西华为会计师事务所有限责任公司
17
湖北省
中勤万信会计师事务所
中审会计师事务所有限公司华中分公司
中瑞岳华会计师事务所有限公司湖北分所
湖北永和有限责任会计师事务所
北京红日会计师事务所有限责任公司湖北分公司
浙江新中天会计师事务所
浙江韦宁会计师事务所
浙江中际会计师事务所
浙江正信联合会计师事务所
11
广东省
广州融成合伙会计师事务所
广东至正会计师事务所
广州信瑞有限责任会计师事务所
12
海南省

国家科技重大专项(民口)项目财务验收办法

国家科技重大专项（民口）项目财务验收办法总则第一条为做好民口科技重大专项（以下简称重大专项）项目（课题）财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《国家科技重大专项（民口）管理规定》（国科发计〔2017〕145号）、《国家科技重大专项（民口）资金管理办法》（财科教〔2017〕74号）以及国家有关，财经法规和财务管理制度，制订本办法。

第二条重大专项项目（课题）财务验收是重大专项项目（课题）验收的重要组成部分。

财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步促进提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。

第三条凡经批准列入重大专项管理的项目（课题）均应当进行财务验收。

项目（课题）财务验收与项目（课题）任务验收要统一部署、同期实施，在任务合同规定完成时间到期后六个月内完成。

不能按期完成任务的，需提前三个月提出延期验收申请，说明延期理由和延期时间，报项目管理专业机构（以下简称专业机构）批复。

延期时间一般不超过一年。

第四条重大专项以项目（课题）为基本单元进行财务验收。

项目(课题)分管理级次的，各重大专项的专业机构可以根据专项组织管理情况分级次组织、监督财务验收。

第五条验收以国家相关财经法规和财务管理制度，以及批复的重大专项项目（课题）预算为依据。

财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。

财务验收的组织管理第六条财政部指导重大专项的项目（课题）财务验收工作，并负责对财务验收工作进行监督检查。

财政部根据有关规定对专业机构组织开展的财务验收工作及其结果，组织开展财务验收抽查工作。

第七条牵头组织单位根据政府采购有关规定，确定审计的会计师事务所入围范围，并根据专业机构上报的项目（课题）财务审计计划，安排负责项目（课题）审计的会计师事务所。

第八条专业机构负责相应重大专项项目（课题）财务验收工作。

验收工作可以通过组织财务验收专家组和按规定委托会计师事务所等第三方机构进行。

国家科研项目项目结题财务验收审计汇总报告参考格式

国家XX专项项目结题财务验收审计汇总报告（对审计项目牵头单位出具）课题编号：课题名称：所属专项：项目执行周期：项目牵头单位：××××会计师事务所××年××月项目结题财务验收审计汇总报告汇总报告文号XYZ项目牵头单位（或其他委托人）：我们接受委托，对 XYZ 项目牵头单位（以下简称 XYZ 公司）承担的、201x 年经xx 批准立项的“xx”项目（以下简称本项目）截至结题财务验收申请日（201x 年 xx 月 xx 日）的科研项目资金投入、使用和管理审计情况进行汇总。

本项目中的各课题承担单位是科研项目实施和资金管理使用的责任主体，负责项目资金的日常管理，保证科研项目资金投入、使用、管理符合《国家重点研发计划资金管理办法》（财科教[2016]113 号）等科研项目资金相关法律法规以及本项目经批准的任务书和预算书的规定。

相关责任包括：按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制预算，严格项目资金预算管理。

按照承诺保证其他来源的资金及时足额到位。

严格执行国家有关财经法规和财务制度，切实履行法人责任，建立健全项目资金内部管理制度和报销规定。

按照适用的会计准则和财务制度，设置会计科目进行核算和财务管理。

将科研项目资金纳入单位财务统一管理，对中央财政资金和其他来源的资金分别单独核算，确保专款专用。

严格执行国家科研项目资金有关支出管理制度。

严格按照资金开支范围和标准办理支出。

对所提供的与科研项目财务验收相关资料负责，并保证资料真实、合法、完整。

为本项目中的各课题承担单位出具审计报告的会计师事务所（以下简称课题单位注册会计师）按照审计准则和《国家科研项目结题财务验收审计指引》的要求，对科研项目课题结题财务验收执行审计，出具审计报告。

报告课题承担单位按照《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11 号）等（以下简称科研项目资金相关法律法规）以及本项目经批准的任务书和预算书规定，对科研项目资金投入、使用、管理的具体情况，同时报告审计中发现的问题并提出相关建议。