快消行业应收账款管理制度
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为规范公司应收账款管理工作，提高应收账款回收效率，加强对应收账款的监管与保障，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的工作，包括但不限于销售、财务、客服、风控等部门。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员与客户达成合作意向后，通过系统或人工方式生成销售订单，并确认订单金额、款项支付方式等信息。
2. 发票开具：销售订单确认后，财务部门根据订单信息开具发票，并将发票发送至客户。
3. 应收账款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通、协商付款时间和方式。
4. 应收账款确认：客户付款后，财务部门确认付款情况，并将应收账款入账，及时更新应收账款余额。
5. 应收账款催收：若客户逾期未付款，客服部门将启动催收程序，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。
6. 应收账款核销：客户付清应收账款后，财务部门及时进行应收账款核销工作，清除客户欠款。
7. 应收账款坏账处理：若客户无力支付或拒绝支付，经过多次催收后仍未着落，则由风控部门负责对应收账款进行坏账处理。
四、应收账款管理责任1. 销售部门：负责确保销售订单准确录入，及时跟踪应收账款情况，促进客户支付。
2. 财务部门：负责开具发票、确认收款、核销账款等工作，维护财务数据的准确性和完整性。
3. 客服部门：负责与客户保持良好沟通，及时处理客户反馈，协助催收应收账款。
4. 风控部门：负责分析客户信用状况，制定应收账款风险控制策略，防范坏账风险。
五、应收账款管理监督1. 上级部门对下级部门应收账款管理情况定期进行检查，并提出改进建议。
2. 公司内部设立应收账款管理专项督查组，定期进行专项检查，全面了解应收账款管理情况。
3. 依托财务审计、内部审计等手段，对应收账款管理情况进行全面审计，发现并解决问题。
六、应收账款管理奖惩1. 对于在应收账款管理工作中表现优秀的个人或团队，公司将给予褒扬，并适当奖励。
2. 对于在应收账款管理过程中出现失误、疏忽等问题的个人或团队，公司将给予批评教育，并视情况进行处罚。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
零售行业应收账款管理制度
零售行业应收账款管理制度一、总则1.为了规范公司应收账款管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
2.本制度适用于公司各销售部门、业务部门及其他涉及应收账款的部门。
二、应收账款管理原则1.信用管理原则：公司对应收账款实行信用管理，通过建立客户信用档案，评估客户信用风险，确定客户信用额度。
2.及时性原则：应收账款应当及时确认、及时回收，确保公司资金安全。
3.规范化原则：应收账款管理流程应当规范、标准，确保管理质量和效率。
三、应收账款管理职责1.销售部门：负责销售商品，并对应收账款进行初步管理和催收。
2.财务部门：负责对应收账款进行账务处理、数据分析、预警监控等工作。
3.信用管理部门：负责客户信用评估、信用额度确定及应收账款风险预警等工作。
4.法务部门：负责对应收账款进行法律诉讼、仲裁等法律事务处理。
四、应收账款管理流程1.销售部门签订销售合同后，向财务部门报送合同信息，并跟踪客户付款情况。
2.客户按照合同约定支付货款后，销售部门将相关凭证提交财务部门进行账务处理。
3.财务部门对账务进行处理后，将应收账款情况定期报送给信用管理部门。
4.信用管理部门根据客户信用情况及应收账款状况进行评估，并及时调整客户信用额度。
5.当出现逾期应收账款时，销售部门应当及时与客户沟通协调，采取措施回收货款。
6.对于长期逾期无法回收的应收账款，信用管理部门应当向法务部门提出法律诉讼或仲裁建议。
7.法务部门根据实际情况采取相应的法律手段进行处理。
五、应收账款管理制度实施细则1.应收账款初始确认：在销售合同签订后，销售部门应当及时将合同信息录入公司管理系统，并指定专人负责跟踪客户付款情况。
当客户支付货款后，销售部门需将支付凭证提交财务部门进行账务处理。
财务部门应当及时进行账务处理，确保应收账款的及时确认。
2.应收账款回收：销售部门应当定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时提醒客户支付逾期账款。
《应收账款管理制度》
ＸＸＸ有限责任公司应收款项管理制度一、总则（一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。
（二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。
（三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。
企业信用政策应该包括以下内容：（1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策；（2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限；（3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。
（四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容：（1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件；（2）欠款客户的全称、地址、经办人；（3）每笔欠款的账龄、增减变动；（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间；（5）每笔逾期欠款的催收记录。
二、应收款项流程管理一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。
二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点：①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。
②填明欠款金额，发货名称及数量。
③填明约定收款日期及付款条件。
三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。
附表五：销售日报表制表人：_______________ 填表时间：________________四、财务按照附表五记录应收账款凭据，其表及依据作为会计记账凭证的原始资料附件。
五、对到期的应收款项，财务应按时列表提交清欠部门，及时催收。
六、对逾期的应收款项，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收款项屡收不清的，应当通过诉讼方式解决。
七、企业对屡收不清的应收款项，因某种原因不便诉讼的，但为了减少坏账损失，应经请示董事会批准，可与债务人协商以债务重组的方式解决。
应收账款日常管理制度
应收账款日常管理制度第一章总则为规范公司应收账款日常管理工作，提高公司应收账款管理水平，保障公司资金安全，制定本制度。
第二章应收账款管理流程1. 应收账款的确认销售部门应在客户下单后及时提供销售合同及相关资料给财务部门。
财务部门应根据销售合同的内容及时确认应收账款，并建立应收账款档案。
2. 应收账款的核算财务部门应每月对应收账款进行核实和核算，确保数据的准确性。
对有争议的应收账款要及时与销售部门进行沟通，查清原因，及时处理。
3. 应收账款的催收在应收账款逾期后，财务部门应及时与客户进行联系催收，并记录催收过程。
对于长期拖欠的客户，应及时与法律部门协商处理。
4. 应收账款的核销当客户在规定的时间内全额支付应收账款后，财务部门应及时进行核销，确保账务准确无误。
第三章应收账款管理的责任1. 销售部门销售部门负责提供客户的有效信用资料和销售合同，确保应收账款的真实性和合法性。
2. 财务部门财务部门负责应收账款的确认、核算、催收和核销工作，并建立完善的应收账款档案。
3. 法律部门法律部门负责处理长期拖欠的客户，进行法律诉讼和催收。
第四章应收账款管理的监督和检查1. 公司领导公司领导应对应收账款的管理工作进行监督和检查，确保管理制度的执行情况。
2. 内部审计部门内部审计部门应定期对公司的应收账款管理情况进行审计，提出改进建议和意见。
第五章应收账款管理的奖惩制度为激励员工积极参与应收账款管理工作，公司建立了应收账款管理的奖惩制度。
对在应收账款管理工作中表现优秀的员工，公司将给予奖励和表彰；对于在应收账款管理工作中出现失误或疏忽造成公司经济损失的员工，公司将按规定进行处罚。
第六章附则1. 本制度经公司领导审定后生效，自颁布之日起实施。
2. 对本制度的任何修改和解释权归公司管理层。
3. 本制度未尽事宜，由公司领导根据相关法律法规和公司的实际情况进行补充和完善。
以上为应收账款日常管理制度，所有员工必须严格遵守，不得擅自修改。
快消行业财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 诚实守信，公平公正，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部设立财务总监，负责公司财务管理的全面工作。
3. 财务部下设会计部、资金部、税务部等职能部门，各司其职。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）合理编制资金预算，严格控制资金支出。
（3）加强现金流管理，确保公司正常运营。
2. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，降低生产成本。
（2）加强成本核算，提高成本控制水平。
（3）优化成本结构，提高盈利能力。
3. 收入管理（1）加强销售合同管理，确保收入真实、合规。
（2）加强应收账款管理，降低坏账风险。
（3）优化收入结构，提高收入质量。
4. 财务报表管理（1）建立健全财务报表编制制度，确保报表真实、准确、完整。
（2）加强财务报表分析，为决策提供依据。
（3）及时报送财务报表，满足内外部信息需求。
5. 税务管理（1）依法纳税，确保公司税务合规。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）密切关注税收政策变化，及时调整税务策略。
五、财务管理要求1. 各部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理制度的有效实施。
2. 财务人员应具备较高的职业道德和业务水平，严格遵守财务制度。
3. 定期对财务管理制度进行评估和修订，以适应公司发展需要。
六、奖惩措施1. 对严格遵守财务制度、业绩突出的部门和个人给予表彰和奖励。
2. 对违反财务制度、造成经济损失的部门和个人，视情节轻重给予通报批评、经济处罚或追究法律责任。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
快销品应收账款管理制度
快销品应收账款管理制度一、适用范围本管理制度适用于快销品企业的应收账款管理工作，包括应收账款的确认、核销、催收等相关工作。
二、管理目标本管理制度的管理目标是确保企业应收账款的安全性、及时性和准确性，降低应收账款风险，优化企业资金使用效率，提高企业经营管理水平。
三、应收账款确认管理1. 应收账款的确认应当严格按照企业内部相关政策和流程进行，确保销售方与购买方的信息准确无误。
销售方和购买方应当在发生业务或交易后尽快确定账款的金额和期限。
2. 销售方应当及时将销售信息录入系统，并将应收账款信息传递给财务部门进行登记。
3. 财务部门应当在销售信息录入系统后，及时审核确认，并在规定的时间内将账款信息录入应收账款台账中。
4. 财务部门应当定期对应收账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
五、应收账款催收管理1. 应收账款的催收工作应当由专门的催收部门负责，严格按照企业相关政策和流程进行。
2. 催收部门应当定期对逾期账款进行催收，向欠款方发送催收函件或电话进行沟通。
3. 催收部门应当与销售部门、财务部门等部门保持良好的沟通，协助解决因欠款而引起的问题。
4. 对于长期拖欠或无法催收到的账款，应及时报告给企业领导，按照相关程序进行处理。
六、应收账款核销管理1. 应收账款的核销应当由财务部门负责，严格按照企业相关政策和流程进行。
2. 财务部门应当及时对已收回的应收账款进行核销处理，确保台账的准确性和完整性。
3. 对于无法收回的应收账款，应及时进行坏账处理，并按照相关程序进行调整。
七、应收账款管理报告1. 财务部门应当定期向企业领导和相关部门汇报应收账款情况，包括账款金额、期限、催收进展等。
2. 财务部门应当根据企业领导和相关部门的要求，及时提供应收账款的分析和预测报告，协助企业决策和管理。
八、应收账款管理流程的监督和检查1. 企业领导应当对应收账款管理流程的执行情况进行定期监督和检查，确保管理制度的有效执行。
2. 企业内部审计部门应当定期对应收账款管理流程进行审计，发现问题及时提出整改建议。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、前言应收账款是企业经营活动中非常重要的资产，它是企业不断运营的基础。
因此，应收账款管理具有管控性、风险控制和效率提高的重要作用。
为了加强公司应收账款管理，规范管理流程，制度化管理操作，特制定本应收账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司销售产品或提供服务过程中发生应收账款的情形，旨在规范应收账款管理行为，保障企业权益，提高经济效益。
三、应收账款管理目标（一）加强应收账款管理工作，保证企业资金稳定。
（二）规范应收账款核算制度，保证财务数据真实可靠。
（三）优化应收账款收取流程，提高办事效率。
（四）提高应收账款回收率，降低企业经营风险。
四、应收账款管理内容（一）应收账款核算1、应收账款的核算人员应为财务人员。
2、应收账款核算内容包括：销售发票、提供服务单据、收款凭证及财务报表等。
3、应收账款核算完成后，应立即进行账务确认，防止漏记、错记。
4、对于开立误操作发票、漏项发票，应及时进行作废，重新开立发票。
（二）应收账款核销1、应收账款核销时，应以公司财务部门的正式文件授权为依据。
2、应收账款核销原则上应在当月底之前完成，并如实提交会计核算。
3、应收账款核销内容包括：弥补、坏账、折旧及减值准备等。
4、一旦进行核销处理，应及时将处理后的余额及凭证存档备查。
（三）应收账款回收1、应收账款回收人员应当按照规定时间及时进行回收，并进行入账处理。
2、对于自动扣款、预付款等特殊交易，应及时核对账户余额并进行更新。
3、对于逾期账款、发现付款方无还款能力的情况，应及时与客户核实情况，并与公司领导进行沟通。
4、对于不同类型的应收账款，应明确回收方式，如邮寄、传真、支付宝等。
（四）应收账款管理流程1、销售人员在销售之前，应事先开展信用评估，评估客户的信用水平，充分掌握客户情况。
2、销售人员在销售过程中，应根据客户实际情况，及时调整信用额度和账期等措施。
3、销售人员应及时将销售情况及账期等信息，反馈给应收账款管理人员，做好账户余额调整工作。
快消品行业财务管理制度
快消品行业财务管理制度快速消费品行业财务管理制度1. 概述快速消费品行业是一个竞争激烈且利润薄弱的行业，对财务管理的要求尤为严格。
为了确保企业能够有效管理资金、控制成本、提高盈利能力，制定一套科学合理的财务管理制度至关重要。
2. 资金管理2.1 资金预算根据企业经营规模和发展需求，制定年度资金预算。
预算应包括资金来源、资金用途、现金流量计划等内容，以确保企业的日常经营和投资活动能够按照计划执行。
2.2 资金调度设立专门的资金管理部门，负责对企业资金进行有效调度和管理。
资金调度应根据企业的实际情况，合理安排资金的周转和使用，提高资金利用效率。
2.3 资金监控建立有效的内部控制机制，加强对资金流动的监控和审计。
及时发现和纠正可能存在的资金风险和漏洞，确保资金的安全和稳定。
3. 成本管理3.1 成本控制通过建立科学完善的成本控制机制，及时掌握并分析成本结构和变动，明确成本主要影响因素。
根据成本控制的需求，对生产、采购、销售等环节进行全面管理，降低成本、提高利润。
3.2 成本核算建立准确的成本核算体系，对各项成本进行合理分配和核算。
通过对不同产品的成本效益进行评估和比较，优化生产组织和产品结构，提高企业资源利用效率。
4. 资产管理4.1 固定资产管理建立固定资产登记制度，对企业的固定资产进行分类和登记，并制定相应的折旧政策和方法。
定期进行固定资产清查和盘点，防止固定资产流失和损耗。
4.2 库存管理建立有效的库存管理制度，确保库存的及时、准确记录和计量。
实施科学的库存控制方法，合理安排库存周转周期，防止过多的滞销库存和资金锁死。
4.3 应收账款管理制定应收账款管理政策，加强对客户信用状况的审查和评估，控制坏账风险。
及时催收欠款，确保应收账款的回款及时到账。
5. 财务报告与分析5.1 财务报告按照国家和行业的相关规定，定期编制财务报表并进行审计。
财务报表应真实准确地反映企业的财务状况和经营成果，为企业管理者和股东提供决策依据。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度完整版本
应收账款管理制度完整版本第一章总则第一条为了加强应收账款管理，提高公司的资金周转效率，确保公司的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理。
第三条应收账款是指公司向客户提供销售商品或提供服务，未收到相应款项的账务。
应收账款的管理包括应收账款的计提、核销、催收等各项工作。
第四条公司应收账款管理的原则是：合规、安全、高效、透明。
第五条公司应收账款管理的目标是：加强对客户信用风险的管理，提高应收账款的收回率，降低坏账损失。
第六条公司应收账款管理的职责分工：财务部负责制定应收账款管理制度，并组织实施；市场部负责客户信用评估和客户的担保措施；销售部门负责应收账款的核查和跟踪；财务部负责应收账款的计提与核销，并按照公司相关流程进行催收。
第二章应收账款的计提与核销第七条公司应按照实际商品销售或服务完成的金额，及时计提应收账款。
同时，对应收账款进行持续跟踪与核对，确保账款的准确性和及时性。
第八条对于呆账、可疑账款，应及时核销，避免对公司造成不必要的风险和损失。
第九条对于呆账、可疑账款的核销，需按照公司相关流程进行申请，经过核实后，方可进行核销。
第十条公司应建立完善的应收账款核销制度和流程，确保核销过程的透明度和可控性。
第三章应收账款的催收第十一条公司应制定催收流程和措施，对欠款客户进行催收。
第十二条催收工作的重点是与欠款客户进行沟通，寻求解决方案，并协商制定还款计划。
第十三条公司应根据欠款客户的还款意愿和能力，采取相应的措施，例如提供优惠、追加担保等，以促使欠款客户按时还款。
第十四条对于无法催收到款项的客户，公司应及时采取法律手段进行追偿。
追偿过程中，应确保符合法律程序和相关法规。
第四章应收账款的风险控制第十五条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用评级和分类，并根据评级结果采取相应的措施。
第十六条公司应建立客户担保制度，对信用风险较高的客户要求提供担保措施，例如保证金、抵押物等。
第十七条公司应建立风险预警机制，对风险客户进行及时监控和预警，并采取相应的控制措施，防止风险扩散。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
快消行业应收账款管理制度汇编
应收账款管理制度第1 章总则第1条目的。
为保证公司最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高公司资金的使用效率，特制定本制度。
第2条适用范围。
本制度所称的应收账款，包括与单位客户赊销业务所产生的应收账款。
第2 章赊销业务管理第3条销售部至少每年应根据客户基本情况、历史交易信用、交易规模等资料将客户分类(从优到劣，分为A、B、C、D 四类)，形成资料清单和分客户的档案资料，并报财务部备案。
清单格式、客户档案资料的内容由销售部拟定。
2、客户分类评判标准3、信用额度期限审批表：注：除A类客户外，其余类客户结算方式均要求现款，不得接受银行承兑汇票、远期支票等带有期限的结算方式。
第4条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员在发货申请上注明赊销期限。
第5条财务部根据客户信用限额对赊销业务签批后，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第6条应收账款核算会计应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
应收账款超过信用期限10 日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收，并纳入销售业务员的业绩考核当中。
第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，除提供可靠的担保外，一律不再发货和赊销。
第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第3 章应收账款监控制度第9条应收账款核算会计应于次月15 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、营销总监。
第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
快消行业应收账款管理制度汇编1.doc
快消行业应收账款管理制度汇编1应收账款管理制度第1 章总则第1条目的。
为保证公司最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高公司资金的使用效率，特制定本制度。
第2条适用范围。
本制度所称的应收账款，包括与单位客户赊销业务所产生的应收账款。
第2 章赊销业务管理第3条销售部至少每年应根据客户基本情况、历史交易信用、交易规模等资料将客户分类(从优到劣，分为A、B、C、D 四类)，形成资料清单和分客户的档案资料，并报财务部备案。
清单格式、客户档案资料的内容由销售部拟定。
2、客户分类评判标准3、信用额度期限审批表：注：除A类客户外，其余类客户结算方式均要求现款，不得接受银行承兑汇票、远期支票等带有期限的结算方式。
第4条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员在发货申请上注明赊销期限。
第5条财务部根据客户信用限额对赊销业务签批后，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第6条应收账款核算会计应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
应收账款超过信用期限10 日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收，并纳入销售业务员的业绩考核当中。
第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，除提供可靠的担保外，一律不再发货和赊销。
第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第3 章应收账款监控制度第9条应收账款核算会计应于次月15 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、营销总监。
第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
应收账款制度管理制度
应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。
第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。
第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。
第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。
第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。
第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。
第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。
第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。
第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。
第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。
第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。
第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。
快消行业应收账款管理制度
应收账款管理制度第1 章总则第1条目的。
为保证公司最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转,提高公司资金的使用效率，特制定本制度.第2条适用范围。
本制度所称的应收账款，包括与单位客户赊销业务所产生的应收账款。
第2 章赊销业务管理第3条销售部至少每年应根据客户基本情况、历史交易信用、交易规模等资料将客户分类(从优到劣，分为A、B、C、D 四类），形成资料清单和分客户的档案资料，并报财务部备案.清单格式、客户档案资料的内容由销售部拟定。
1、客户信息档案的建立由销售部负责,由销售部收集查实、录入计算机系统并将2、客户分类评判标准3、信用额度期限审批表：注:除A类客户外，其余类客户结算方式均要求现款，不得接受银行承兑汇票、远期支票等带有期限的结算方式。
第4条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员在发货申请上注明赊销期限.第5条财务部根据客户信用限额对赊销业务签批后,仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第6条应收账款核算会计应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
应收账款超过信用期限10 日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收，并纳入销售业务员的业绩考核当中.第7条凡前次赊销未在约定时间结算的,除提供可靠的担保外，一律不再发货和赊销.第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第3 章应收账款监控制度第9条应收账款核算会计应于次月15 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、营销总监.第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限,约定销售金额和结算期限,并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
快消品公司应收账款管理办法
快消品公司应收账款管理办法为了维护公司的利益，提高公司资产质量，防止应收款的资金占压及坏帐损失，特制定本管理办法。
一、应收款范围应收账款包括应收帐款、其他应收款（除备用金外）、预付帐款。
二、应收账款管理原则1、坚持谁经办、谁负责、谁挂账、谁清理的原则。
2、公司经营过程中应尽量坚持做到现款现货、不赊欠。
3、所有赊销原则上仅限于与公司建立稳定合作关系的客户，并且应控制在客户年销售额的的一定比例范围内。
三、应收款日常管理1、客户的赊销额度由客户申请，销售部依据客户上年度销售额、资金实力、信誉情况审核，报主管领导批准后执行。
2、客户的赊销额度应当定期或不定期进行，定期一般年末或年初进行，不定期针对新增客户或出现欠款危险迹象的客户。
赊销期限最长不超过一年不得超过每年的12月31日。
3、赊销客户应做好基本信息（地址、电话、负责人）和相关原始凭证、凭据（合同、发货单、退货单、对账单、传真）的整理工作。
4、凡欠款客户必须坚持对账制度，财务部每月向销售部提供欠款客户对账单，由业务员通知客户核对后签字并盖章确认。
5、销售部业务员调整或离职，应把应收账款交接列入交接内容，按照要求办理交接手续。
四、应收款回收1、客户归还欠款只能将款项汇入公司制定的账户或到财务部出纳处交纳现金及商业承兑汇票、银行承兑汇票。
2、对到期而又难以收回的应收款，业务部门应立即告知主管领导和财务部采取积极措施；如果超过信用期90天仍未全部收回的应收款，应纳入应收款疑难事项专项管理3、凡纳入专项管理的应收款，由业务部门按其实际情况拟定收款、催收计划，经公司主管领导审核后执行，由专人负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪管理，每月要与业务部门核对一次并详细记录当月催收情况并对其妥善保管；做到每笔应收款资料完整，情况清楚明了。
为以后可能诉讼作好资料准备。
专项管理人员每月应向公司主管领导汇报该项工作的进程，主管领导应指导下一步工作方向。
财务部对该项工作负责检查与监督。
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应收账款管理制度
第1 章总则
第1条目的。
为保证公司最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高公司资金的使用效率，特制定本制度。
第2条适用范围。
本制度所称的应收账款，包括与单位客户赊销业务所产生的应收账款。
第2 章赊销业务管理
第3条销售部至少每年应根据客户基本情况、历史交易信用、交易规模等资料将客户分类(从优到劣，分为A、B、C、D 四类)，形成资料清单和分客户的档案资料，并报财务部备案。
清单格式、客户档案资料的内容由销售部拟定。
1、客户信息档案的建立由销售部负责，由销售部收集查实、录入计算机系统并
2、客户分类评判标准
3、信用额度期限审批表：
注：除A类客户外，其余类客户结算方式均要求现款，不得接受银行承兑汇票、远期支票等带有期限的结算方式。
第4条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员在发货申请上注明赊销期限。
第5条财务部根据客户信用限额对赊销业务签批后，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第6条应收账款核算会计应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
应收账款超过信用期限10 日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收，并纳入销售业务员的业绩考核当中。
第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，除提供可靠的担保外，一律不再发货和赊销。
第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第3 章应收账款监控制度
第9条应收账款核算会计应于次月15 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、营销总监。
第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
第12条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需每日向销售经理电话汇报工作进度和行程。
第14条销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时，非经销售经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次账款。
第15条销售业务员收款时对于客户现场反映的价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即给予答复，若在权限外需当日汇报销售经理，销售经理在不超过3 个工作日内给予客户答复。
第16条对于销售回款进行如下考核和责任追究：
1．对于超期欠款的货款按每天万分之二的比例从业务人员薪酬中扣减进行惩罚，业务人员应按前述收款制度的规定加紧收款。
本着扣罚超期是为了督促收款的目的，凡业务人员在超期10 日之内收回货款的，退还超期扣款。
2．凡属销售业务员原因导致发生坏账的，应按坏账金额的25%扣减销售业务员的业务提成；由于合同签订及发货审批不当，导致发生坏账的，应按坏账金额的5%从相关审批权限人员的薪酬中扣减。
3．应收账款主管应做好应收账款账龄分析工作，并督促和协助销售部回收货款。
因应
收账款账龄分析出错或不及时而导致货款不能及时回收的，予以扣发绩效工资5%的处罚。
第17条销售业务员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给予罚款或者开除处分，并限期补正或赔偿，情节严重者移交司法部门处理。
1．收款不报或积压收款。
2．退货不报或积压退货。
3．转售不依规定或转售图利。
4．代销其他厂家产品。
5．截留，挪用，坐支货款不及时上缴。
6．收取现金改换承兑汇票。
第4 章应收账款交接
第18条销售业务员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进行交接。
第19条凡销售业务员调岗的，必须先办理包括应收账款、库存产品等在内的工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责。
第20条凡销售业务员离职的，应在30 日前向公司提出申请，经批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。
第21条离职交接以最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要完成交接，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。
第22条销售业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在1 个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的则不予办理离职手续。
第23条离职销售业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。
理赔不因经手人的离职而无效。
第24条“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份。
第25条销售业务员接交时，应与客户核对账单，遇有疑问或账目不清时应立即向销售经理反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
第26条销售业务员办交接时由销售经理监督；移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追究其民事、刑事责任。
第27条应收账款交接后1个月内应全部逐一核对，无异议的账款由接交人负责接手
清收。
第28条交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现账目不符时由接交人负责。
第5 章未收款的管理
第29条当月到期的应收货款在次月10 号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。
第30条未收款的处理程序。
1．财务部应于每月15 号前将未收款明细表交至销售部，销售部签收。
2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。
3．销售业务员在收到未收款明细表之日起，将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5 日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。
第31条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。
第32条财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。
第章催收款的管理
第33条未收款在次月10 号前尚未收回，从即日起到月底止，此应收货款为催收款，财务部每月11日负责编制催收款明细表，并于当日将催收款明细表递交销售经理，并办理签收手续。
第34条催收款的处理程序。
1．销售经理应在签收催收款明细表后的5 日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交营销总监批示，营销总监必要时可将货款催收移交公司法律部门处理。
2．货款经列为催收款后，销售经理应于15 日内督促相关销售业务员收回货款。
第35条货款列为催收款后的20 日内，若货款仍未收回，公司将暂停对此客户供货。
货款催收移交公司法律部门处理的，应立即停止发货。
第6章准呆账的管理
第36条财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。
1．客户已宣告破产（或倒闭），或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。
2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。
3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。
4．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。
5．其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。
第37条公司准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。
第38条通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。
第39条财务部每月10日前对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请公司董事会审批。
第7章附则
第40条本制度由财务部制定、解释和修改，经公司董事会讨论批准后生效。