应收账款管理制度[1]
应收账款管理制度(范本10篇)
《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一条为进一步规范我公司应收账款管理，保证资金周转顺畅，避免呆账、死账的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：第二条签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。
若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂账造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第（一）条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。
实体财务要以书面的形式将拟停止挂账的单位当天内上报公司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。
若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂账（无挂账合同）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂账，挂账总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂账。
第三条应收账款的催收应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
应收账款管理制度
第1 条目的。
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第2 条合用范围。
本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第3 条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。
第4 条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第5 条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第6 条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第7 条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律再也不发货和赊销。
第8 条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第9 条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第10 条销售业务员在与客户签订合同或者协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11 条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
第12 条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。
第13 条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、引言应收账款是企业经营过程中不可或缺的一部分，对于企业的经营流动性和盈利能力有着重要的影响。
有效的应收账款管理制度可以帮助企业降低坏账风险、减少资金占用以及加快资金回笼速度，从而提高企业的经营效益和竞争力。
本文将介绍一个完善的应收账款管理制度，包括应收账款的分类和计提、应收账款的核销和催收、以及内部控制和监督。
二、应收账款的分类和计提1. 应收账款的分类应收账款可以按照客户性质、期限等不同方式进行分类。
常见的分类方式包括按照客户性质分为国内应收账款和国外应收账款，按照期限分为短期应收账款和长期应收账款。
企业可以根据自身情况确定最合适的分类方式，并建立相应的账户进行管理。
2. 应收账款的计提企业在确认销售收入时需要计提应收账款，并在财务报表中进行披露。
计提应收账款的依据是已签订的销售合同或者其他明确的交易凭证，应确保计提准确无误。
同时，应对计提的应收账款进行分类，并进行相应的会计处理。
三、应收账款的核销和催收1. 应收账款的核销企业在与客户发生纠纷、客户破产或者其他无法收回的情况下，需要核销相应的应收账款。
核销应收账款需要经过严格的审核程序，确保准确无误。
核销后，应及时进行财务报表的调整，并进行相应的会计处理。
2. 应收账款的催收对于长期未付款的应收账款，企业需要采取积极的催收措施，以加快资金回笼速度。
催收措施可以包括方式催收、函件催收、法律途径等。
同时，企业还可以与客户进行协商，制定合理的偿付计划，以达到双方共赢的效果。
四、内部控制和监督1. 内部控制应收账款管理制度需要建立健全的内部控制体系，以确保应收账款的准确记录和妥善管理。
内部控制可以包括销售合同的审批程序、应收账款的计提和核销制度、应收账款的催收程序等。
同时，还需要建立相应的控制流程，对于风险较高的应收账款进行重点监控和管理。
2. 监督应收账款管理制度需要进行有效的监督和评估，以保证其有效执行和持续改进。
监督可以包括内部审计、管理层的监督和定期的风险评估等。
应收账款安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第三条公司各部门应严格执行本制度，加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全回收。
第二章组织机构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条财务部门为应收账款管理部门，负责以下工作：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 负责应收账款的核算、统计和分析；3. 对应收账款进行事前、事中、事后管理；4. 监督、检查各部门应收账款管理工作；5. 负责应收账款的催收工作。
第六条销售部门为应收账款直接责任部门，负责以下工作：1. 负责客户信用调查、评级和授信；2. 制定销售合同，明确应收账款回收期限；3. 跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；4. 协助财务部门进行应收账款核销工作。
第三章应收账款管理制度第七条事前管理1. 财务部门负责对客户进行资信调查，建立客户信用档案；2. 销售部门根据客户信用档案，制定合理的销售合同；3. 对高风险客户，财务部门应加强监管，确保应收账款安全。
第八条事中管理1. 销售部门跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；2. 财务部门对应收账款进行核算、统计和分析，定期向领导汇报；3. 发现异常情况，及时通知相关部门处理。
第九条事后管理1. 财务部门负责应收账款的核销工作，确保应收账款的真实性；2. 销售部门负责客户信用档案的更新和维护；3. 对逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，必要时可采取法律手段。
第四章应收账款风险控制第十条公司应建立健全应收账款风险控制体系，包括：1. 信用风险控制：对客户进行资信调查、评级和授信，严格控制信用额度；2. 操作风险控制：加强应收账款核算、统计和分析，确保数据准确；3. 法律风险控制：对逾期应收账款，采取法律手段进行催收。
第五章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：12对，ABCD、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占货款。
②、23①、发生应收帐款时，财务部应详细记录应收帐款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等；关注逾期应收帐款的催收并按本制度进行考核。
财务部每月填报“应收帐款帐龄分析表”，由各部门组织各销售责任人填写回款计划及措施。
②、各销售责任人在客户发生应收帐款时，应及时建立日常客户业务台帐，以便与所属财务内部对帐。
4、定期的财务对帐所属财务部应每月定期填制应收帐款“询证函”，向各部门组织各销售责任人确认一致，并由相关销售责任人负责将“询证函”寄送赊销客户函证，以确保双方在应付帐款数额、付款期限、付款方式等方面的认可一致；对客户提出的异议要及时查明原因，做出相应调整。
三、事后控制：（欠款到追收）134续、单据不全等），则应追究销售人员的赔偿责任。
5、应收帐款交接：销售责任人岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度公司应收账款管理制度「篇一」1 目的为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，提高企业的经济利益，制定本办法。
2 范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任。
规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3 定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4 管理组织与职责分工4.1 财务部4.1.1 财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收。
4.1.2 负责本公司应收账款的日常管理与控制。
a)按照集团公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
b)根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2 销售部4.2.1 负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.2 负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.3 清欠办4.3.1 负责集团清欠办公室布置的工作。
4.3.2 与销售部协同清收二年以上的应收账款。
4.4 仓储部门负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5 工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。
5.1.2 财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给销售部、清欠办和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。
5.1.3 销售部按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
5.1.4 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和货物所有权交割情况的有效凭证，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的信用政策及客户签收回执。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为加强应收账款的管理，确保企业的资金正常流动，降低坏账风险，提高资金利用效率，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于所有具有应收账款业务的部门和职员。
三、应收账款管理职责1.财务部门负责对所有应收账款进行登记和记录，及时做好账款的计提和核销工作。
2.业务部门负责根据合同和协议规定，出具相关发票，并及时催收账款。
3.财务部门负责定期对应收账款进行核实和分类，根据实际情况进行坏账准备和计提。
4.催收部门负责定期与客户进行沟通和催收，确保应收款项的及时回收。
四、应收账款的计提和核销1.应收账款的计提（1）根据合同和协议规定，将发生的应收账款按实际金额计提。
（2）计提的应收账款应及时登记和核实，确保正确性与完整性。
（3）计提的应收账款应标注清晰并与相关凭证保持一致。
2.应收账款的核销（1）一旦应收账款收回，应及时进行核销。
（2）核销时，需要对应收账款进行清退，同时与财务记录进行核对，并做好相关凭证保存。
五、催收管理1.催收策略（1）催收部门应与客户建立稳定的沟通渠道，定期沟通应收账款情况。
（3）催收部门应定期与财务部门进行对账，核实回款情况。
2.催收提醒（1）催收部门应及时向客户发送催收提醒，提醒其应付账款的到期时间和金额。
3.催收协调（1）如遇到客户无法按时付款或存在争议的情况，催收部门应及时与客户进行协商，解决问题。
（2）如协商无果，催收部门应及时与法务部门沟通，寻求法律途径解决。
六、报告与分析1.财务部门应定期报告应收账款情况，包括应收账款余额、逾期情况等。
2.财务部门应对应收账款进行分类分析，监控坏账准备的充足性，并及时调整准备比例。
3.财务部门应向管理层提供应收账款的风险评估报告，用于决策和管理。
七、制度的执行和监督1.各部门应严格按照本制度执行，并及时上报应收账款相关信息。
2.财务部门应定期对各部门应收账款执行情况进行检查和审计，根据情况提出纠正和改进意见。
3.管理层应对应收账款管理情况进行监督和评估，确保本制度的有效实施。
央企公司应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强中央企业（以下简称“央企”）应收账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合央企实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于央企及其所属子公司的应收账款管理。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合规经营，依法维权；（二）预防为主，防控结合；（三）权责分明，责任到人；（四）实时监控，动态调整。
第二章应收账款的范围和分类第四条应收账款是指央企在正常经营活动中，因销售商品、提供劳务、出租资产等业务，应向购买方收取的款项，包括：（一）销售商品应收账款；（二）提供劳务应收账款；（三）出租资产应收账款；（四）其他应收账款。
第五条应收账款按照回收期和风险程度分为以下类别：（一）正常类：回收期在一年以内，风险较低；（二）关注类：回收期在一年以上，风险一般；（三）可疑类：回收期在两年以上，风险较高；（四）损失类：无法收回或预计收回的可能性极小。
第三章应收账款的管理流程第六条建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、变更、回收等情况。
第七条加强销售合同管理，明确应收账款的形成原因、金额、期限、责任人和收款方式等。
第八条定期对应收账款进行审核，确保账实相符，及时发现和处理异常情况。
第九条建立应收账款催收制度，明确催收流程、方式和责任人。
第十条对逾期应收账款，采取多种措施进行催收，包括电话催收、书面催收、上门催收等。
第十一条建立应收账款风险预警机制，对重点关注类和可疑类应收账款，及时采取风险防范措施。
第四章应收账款的风险控制第十二条加强信用评估，严格控制客户准入，降低信用风险。
第十三条对高风险客户，采取分期付款、抵押、担保等风险控制措施。
第十四条建立应收账款坏账核销制度，对无法收回的应收账款进行核销。
第五章应收账款的考核与责任追究第十五条建立应收账款考核制度，将应收账款管理纳入绩效考核体系。
第十六条对应收账款管理不善，导致企业经济损失的责任人，依法依规追究责任。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
应收账款管理制度完整版本
应收账款管理制度完整版本第一章总则第一条为了加强应收账款管理，提高公司的资金周转效率，确保公司的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理。
第三条应收账款是指公司向客户提供销售商品或提供服务，未收到相应款项的账务。
应收账款的管理包括应收账款的计提、核销、催收等各项工作。
第四条公司应收账款管理的原则是：合规、安全、高效、透明。
第五条公司应收账款管理的目标是：加强对客户信用风险的管理，提高应收账款的收回率，降低坏账损失。
第六条公司应收账款管理的职责分工：财务部负责制定应收账款管理制度，并组织实施；市场部负责客户信用评估和客户的担保措施；销售部门负责应收账款的核查和跟踪；财务部负责应收账款的计提与核销，并按照公司相关流程进行催收。
第二章应收账款的计提与核销第七条公司应按照实际商品销售或服务完成的金额，及时计提应收账款。
同时，对应收账款进行持续跟踪与核对，确保账款的准确性和及时性。
第八条对于呆账、可疑账款，应及时核销，避免对公司造成不必要的风险和损失。
第九条对于呆账、可疑账款的核销，需按照公司相关流程进行申请，经过核实后，方可进行核销。
第十条公司应建立完善的应收账款核销制度和流程，确保核销过程的透明度和可控性。
第三章应收账款的催收第十一条公司应制定催收流程和措施，对欠款客户进行催收。
第十二条催收工作的重点是与欠款客户进行沟通，寻求解决方案，并协商制定还款计划。
第十三条公司应根据欠款客户的还款意愿和能力，采取相应的措施，例如提供优惠、追加担保等，以促使欠款客户按时还款。
第十四条对于无法催收到款项的客户，公司应及时采取法律手段进行追偿。
追偿过程中，应确保符合法律程序和相关法规。
第四章应收账款的风险控制第十五条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用评级和分类，并根据评级结果采取相应的措施。
第十六条公司应建立客户担保制度，对信用风险较高的客户要求提供担保措施，例如保证金、抵押物等。
第十七条公司应建立风险预警机制，对风险客户进行及时监控和预警，并采取相应的控制措施，防止风险扩散。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款制度管理制度
应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。
第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。
第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。
第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。
第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。
第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。
第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。
第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。
第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。
第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。
第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。
第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。
应收账款管理制度
应收账款管理制度（试运行）第一章总则一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。
二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。
1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。
2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。
同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用.3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。
第二章客户资信管理一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。
销售部应及时更新客户信用档案。
客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。
1.客户基本信息表：客户基本信息表包括:客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。
2.客户信用评分等级：客户信用评分等级包括:公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前景等。
二、客户的信用评级与授信:（一）客户信用评级与授信基本流程：由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。
财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审.(二)客户的信用评级标准判定:1、A类客户评级标准：85分以上（含85分）具体可分为A、A+、A++。
第四节-应收账款管理制度[1]
![第四节-应收账款管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/bd7c3291a0c7aa00b52acfc789eb172ded639933.png)
第五篇财务会计---------------------------------------------------------精品文档中融教育文化产业发展集团目录1 第一章企业会计制度2 第二章全面预算2.1第一节预算授权批准制度2.2第二节预算编制管理制度2.3第三节预算执行控制制度2.4第四节预算调整管理办法2.5第五节预算执行分析制度2.6第六节预算审计管理制度3 第三章资金活动3.1第一节资金支付授权审批制度3.2第二节现金管理制度3.3第三节银行存款管理制度3.4第四节应收账款管理制度3.5第五节费用报销管理制度3.6第六节采购付款管理制度3.7第七节现金等价物管理制度---------------------------------------------------------精品文档4 第四章财务报告4.1第一节反财务舞弊与投诉举报制度4.2第二节财务报告编制准备管理制度4.3第三节会计凭证管理办法4.4第四节财务报告编制管理制度4.5第五节财务报告报送与披露管理制度5 第五章财务信息管理5.1第一节财务档案管理制度5.2第二节会计凭证管理制度5.3第三节台账管理制度5.4第四节发票管理制度5.5第五节收据管理制度5.6第六节财务印鉴管理制度---------------------------------------------------------精品文档第三章资金活动编制人：张娜审核人：标准化委员会批准人：董事长---------------------------------------------------------精品文档日期：年月日中融教育文化产业发展集团第四节应收账款管理制度编制人：张娜---------------------------------------------------------精品文档审核人：标准化委员会批准人：董事长日期：年月日中融教育文化产业发展集团修改记录---------------------------------------------------------精品文档第一条目的1.1为充分利用客户信用拓展市场,保障公司资金安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司资金周转,提高公司资金的使用效率,制定本制度。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
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应收账款管理制度
第一章目的
第1条为加强本企业应收账款与应收票据的管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。
第二章信用调查
第2条业务部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化情况，签注于信息调查表相关栏内。
第3条业务部门应该严格按照客户信用等级赊销商品，具体额度应根据公司《客户等级和信用额度表》（详见附件一）。
第三章账款、票据规定
第4条业务部门最晚应于开票日起60日内收款。
开票后，财务部门就其未收款项详细列表，每周通报业务部门主管。
第5条赊销货品收受票据时，应注意下列事项。
（1）注意查明票据的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
（2）所收票据账号号码愈少，表示该银行业务往来愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部门协议办理。
（3）注意所收票据账户与银行往来期间金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部门协助办理）。
（4）注意票据上的文字有无涂改、赊销现象。
（5）注意票据上的文字记载（如“禁止背书转让”字样。
）
（6）注意票据是否已愈期十天（逾期十天失效），如有背书人，应注意票据提示日期。
第6条本企业收受的票据提示付款期限，最晚应于到期日前3日予以处理。
第7条应收账款发生折让时，应填写折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示, 不得直接从销货账款中减除。
第4章退票处理
第8条财务部所收到的票据，如退票或因客户存款不足或其他因素，要求退回兑现或换票时，财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告业务部门。
业务部门应
填《票据撤回申请书》（详见附件2），经其部门主管签准，送至财务部门。
业务部门取回
原票据后，必须先向客户取得相当于原票据金额的现金或担保物或新开票据。
第9条上列债权确定无法收回时，应专案送至财务部门，并附税务机关认可的合法凭证呈总经理核准后，才能冲销应收账款。
第10条依法申诉而无法收回债权部分，应取得债权凭证，交财务部门列册保管，事后发现债务人（在债务请示权有效期内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请执行。
第5章应收账款对账
第11条每季度对应收账款实施对账。
具体由财务部指定人员实施，业务部配合，要求对于超过100,000元的金额、3个月时间的应收账款，必须以发函等形式进行正式对账，其他可以电话形式对账，但对所有应收账款，在年末都应以书面形式进行对账。
每季度末对账完成后，由
应收会计汇总对账结果，对差异进行调查，并制作应收账款对账汇总表，连同对方回函一起
交分管财务的副总审核签字。
第5章坏账注销
1流程
2奖惩
3……
第6章附则
第12条本制度由财务部公布实施、解释并修订。
第13条本制度经总经理审核批准后，自颁布之日起开始实施
附件1：
2011年度三众华纳客户等级和信用额度表
有效期一年
注：
1.《客户等级和信用额度表》由销售部门编制，信用等级按级别
A、B、C评定，其中,
1）信用等级为A的客户，信用额度定为_______ 元〜___ 元；
2）信用等级为B的客户，信用额度定为_______ 元〜___ 元；
3）信用等级为C的客户，信用额度定为_______ 元〜___ 元。
2.此评定需经销售部经理、财务部经理、总经理审核批准，自评定之日起一年有效。
附件2：
票据撤回申请书。