应收账款管理制度34784
2024年应收帐款管理制度(2篇)
2024年应收帐款管理制度一、概述应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，对于企业资金流动和盈利能力的影响至关重要。
为了加强对应收账款的管理，提高企业的风险控制能力和资金利用效率，制定本管理制度。
二、管理目标1. 提高应收账款回收效率，减少坏账损失；2. 优化资金流动，提高资金利用效率；3. 加强风险管理，降低应收账款风险；4. 规范应收账款相关工作流程。
三、应收账款管理政策1. 客户评估与信用管理- 对新客户进行严格的信用评估，包括财务状况、经营情况等，并根据评估结果设定信用额度；- 针对老客户，定期进行信用评估，及时调整信用额度，以确保风险控制；- 对于信用较差的客户，限制销售额度，采取预付款或分期付款方式。
2. 销售合同和应收账款管理- 所有销售合同必须明确约定付款方式、期限及利率等相关条款；- 对于大额应收账款，要与客户签订借据或其他担保方式，确保账款回收；- 建立应收账款台账，记录每笔应收账款的详细信息，包括客户名称、欠款金额、到期日等；- 定期对应收账款进行汇总和分析，及时发现问题并采取相应的措施。
3. 应收账款回收- 对于到期未收到款项的账款，要及时与客户进行沟通，催收款项；- 对于逾期未收到的账款，要及时启动法律程序，采取法律手段进行催收；- 针对大额呆账，要及时报备上级，并制定相应的清收方案。
4. 应收账款的核实及认定- 销售部门和财务部门要建立良好的沟通机制，确保销售数据准确传递给财务部门；- 财务部门要及时核实销售数据，确保应收账款的准确性和真实性；- 对于存在争议的应收账款，要及时与客户进行沟通解决，确保账款的认定正确。
5. 应收账款的坏账处理- 坏账是指无法收回的应收账款，需要及时进行核销，并在财务报表中进行明确标注；- 针对坏账，要及时对相关责任人进行追责，并加强风险防范措施，避免再次发生类似事件。
6. 绩效考核与奖惩机制- 建立应收账款管理绩效考核制度，根据回收情况、坏账比例等指标对相关部门和个人进行评估；- 对于表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励和激励措施；- 对于管理不善、坏账比例高等问题，要采取相应的惩罚措施。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
应收账款会计管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范应收账款会计核算工作，加强应收账款管理，保障企业资产安全，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各级子公司的应收账款会计核算、管理、监督等工作。
第三条应收账款会计核算应当遵循以下原则：（一）真实性：应收账款会计核算应当以实际发生的交易为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果。
（二）完整性：应收账款会计核算应当全面反映企业的应收账款情况，不得隐瞒、遗漏。
（三）及时性：应收账款会计核算应当及时、准确地反映企业应收账款的变化情况。
（四）谨慎性：应收账款会计核算应当充分考虑坏账风险，对可能发生的坏账损失进行合理预计。
第二章应收账款核算第四条应收账款核算范围：（一）销售商品、提供劳务等经营活动形成的应收账款；（二）代销商品、代收代付等非经营活动形成的应收账款；（三）其他应收款项。
第五条应收账款核算方法：（一）应收账款按实际交易金额入账，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。
（二）实际发生销售折扣、折让时，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。
（三）实际发生现金折扣时，借记“财务费用”科目，贷记“应收账款”科目。
（四）应收账款收回时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。
第六条应收账款账务处理：（一）应收账款发生时，按照实际交易金额入账。
（二）应收账款收回时，按照实际收回金额入账。
（三）应收账款坏账损失发生时，按照实际坏账损失金额入账。
第三章应收账款管理第七条应收账款管理职责：（一）财务部门负责应收账款的会计核算、监督和管理。
（二）销售部门负责应收账款的管理和催收。
（三）其他部门按照职责分工，协助应收账款管理工作。
第八条应收账款管理制度：（一）建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回、坏账等情况。
（二）定期核对应收账款，确保账实相符。
（三）加强对应收账款的监控，及时发现和处理异常情况。
应收帐款管理制度范文
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为加强公司对应收账款的管理，确保公司权益不受损害，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于公司范围内的所有业务部门。
第三条定义：1. 应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务所形成的应收款项。
2. 销售部门：指公司负责销售商品或提供服务的部门。
3. 财务部门：指公司负责管理和监督应收账款的部门。
第四条目标：1. 确保应收账款的及时回收，控制账款逾期风险。
2. 提高公司的现金流量和资金利用率。
第二章销售流程中的应收账款管理第五条销售部门的职责：1. 出售商品或提供服务前，对客户进行资信评估和风险控制。
2. 出售商品或提供服务后，及时开具发票，录入系统，及时向财务部门汇报销售情况。
3. 确认客户实际支付金额，及时提醒客户未支付的账款。
第六条销售部门的要求：1. 客户资信评估：在与客户建立业务合作关系前，销售部门应对客户进行资信评估，以确定客户的还款能力和风险承受能力。
2. 合同签订：销售部门与客户签订正式销售合同，明确双方权益和责任。
3. 发票开具：销售部门在商品出库或服务完成后，应及时开具发票，确保客户有合法的付款凭证。
4. 销售信息录入：销售部门应及时将销售信息录入财务管理系统，确保财务部门掌握最新的销售情况。
第三章财务部门的应收账款管理第七条财务部门的职责：1. 跟踪和监控应收账款的回收情况，及时处理账款逾期和欠款问题。
2. 定期向公司高层报告应收账款情况。
3. 协调销售部门和客户解决账款纠纷。
第八条财务部门的要求：1. 客户信用额度设定：根据客户资信评估结果，对每个客户设定信用额度，并严格控制在信用额度范围内的业务。
2. 应收账款回收：财务部门应及时催收未支付的账款，确保账款能够按时回收。
3. 逾期账款的处理：财务部门应根据公司规定的逾期账款处理流程，对逾期账款进行催收和追偿。
第四章其他规定第九条监督与制裁：1. 公司领导对销售部门和财务部门的应收账款管理进行定期检查，确保管理制度的有效执行。
《应收账款管理制度》
ＸＸＸ有限责任公司应收款项管理制度一、总则（一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。
（二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。
（三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。
企业信用政策应该包括以下内容：（1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策；（2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限；（3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。
（四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容：（1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件；（2）欠款客户的全称、地址、经办人；（3）每笔欠款的账龄、增减变动；（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间；（5）每笔逾期欠款的催收记录。
二、应收款项流程管理一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。
二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点：①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。
②填明欠款金额，发货名称及数量。
③填明约定收款日期及付款条件。
三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。
附表五：销售日报表制表人：_______________ 填表时间：________________四、财务按照附表五记录应收账款凭据，其表及依据作为会计记账凭证的原始资料附件。
五、对到期的应收款项，财务应按时列表提交清欠部门，及时催收。
六、对逾期的应收款项，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收款项屡收不清的，应当通过诉讼方式解决。
七、企业对屡收不清的应收款项，因某种原因不便诉讼的，但为了减少坏账损失，应经请示董事会批准，可与债务人协商以债务重组的方式解决。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、前言应收账款是企业经营活动中非常重要的资产，它是企业不断运营的基础。
因此，应收账款管理具有管控性、风险控制和效率提高的重要作用。
为了加强公司应收账款管理，规范管理流程，制度化管理操作，特制定本应收账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司销售产品或提供服务过程中发生应收账款的情形，旨在规范应收账款管理行为，保障企业权益，提高经济效益。
三、应收账款管理目标（一）加强应收账款管理工作，保证企业资金稳定。
（二）规范应收账款核算制度，保证财务数据真实可靠。
（三）优化应收账款收取流程，提高办事效率。
（四）提高应收账款回收率，降低企业经营风险。
四、应收账款管理内容（一）应收账款核算1、应收账款的核算人员应为财务人员。
2、应收账款核算内容包括：销售发票、提供服务单据、收款凭证及财务报表等。
3、应收账款核算完成后，应立即进行账务确认，防止漏记、错记。
4、对于开立误操作发票、漏项发票，应及时进行作废，重新开立发票。
（二）应收账款核销1、应收账款核销时，应以公司财务部门的正式文件授权为依据。
2、应收账款核销原则上应在当月底之前完成，并如实提交会计核算。
3、应收账款核销内容包括：弥补、坏账、折旧及减值准备等。
4、一旦进行核销处理，应及时将处理后的余额及凭证存档备查。
（三）应收账款回收1、应收账款回收人员应当按照规定时间及时进行回收，并进行入账处理。
2、对于自动扣款、预付款等特殊交易，应及时核对账户余额并进行更新。
3、对于逾期账款、发现付款方无还款能力的情况，应及时与客户核实情况，并与公司领导进行沟通。
4、对于不同类型的应收账款，应明确回收方式，如邮寄、传真、支付宝等。
（四）应收账款管理流程1、销售人员在销售之前，应事先开展信用评估，评估客户的信用水平，充分掌握客户情况。
2、销售人员在销售过程中，应根据客户实际情况，及时调整信用额度和账期等措施。
3、销售人员应及时将销售情况及账期等信息，反馈给应收账款管理人员，做好账户余额调整工作。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
2024年应收帐款管理制度模版（三篇）
2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度完整版本
应收账款管理制度完整版本第一章总则第一条为了加强应收账款管理，提高公司的资金周转效率，确保公司的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理。
第三条应收账款是指公司向客户提供销售商品或提供服务，未收到相应款项的账务。
应收账款的管理包括应收账款的计提、核销、催收等各项工作。
第四条公司应收账款管理的原则是：合规、安全、高效、透明。
第五条公司应收账款管理的目标是：加强对客户信用风险的管理，提高应收账款的收回率，降低坏账损失。
第六条公司应收账款管理的职责分工：财务部负责制定应收账款管理制度，并组织实施；市场部负责客户信用评估和客户的担保措施；销售部门负责应收账款的核查和跟踪；财务部负责应收账款的计提与核销，并按照公司相关流程进行催收。
第二章应收账款的计提与核销第七条公司应按照实际商品销售或服务完成的金额，及时计提应收账款。
同时，对应收账款进行持续跟踪与核对，确保账款的准确性和及时性。
第八条对于呆账、可疑账款，应及时核销，避免对公司造成不必要的风险和损失。
第九条对于呆账、可疑账款的核销，需按照公司相关流程进行申请，经过核实后，方可进行核销。
第十条公司应建立完善的应收账款核销制度和流程，确保核销过程的透明度和可控性。
第三章应收账款的催收第十一条公司应制定催收流程和措施，对欠款客户进行催收。
第十二条催收工作的重点是与欠款客户进行沟通，寻求解决方案，并协商制定还款计划。
第十三条公司应根据欠款客户的还款意愿和能力，采取相应的措施，例如提供优惠、追加担保等，以促使欠款客户按时还款。
第十四条对于无法催收到款项的客户，公司应及时采取法律手段进行追偿。
追偿过程中，应确保符合法律程序和相关法规。
第四章应收账款的风险控制第十五条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用评级和分类，并根据评级结果采取相应的措施。
第十六条公司应建立客户担保制度，对信用风险较高的客户要求提供担保措施，例如保证金、抵押物等。
第十七条公司应建立风险预警机制，对风险客户进行及时监控和预警，并采取相应的控制措施，防止风险扩散。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款制度管理制度
应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。
第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。
第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。
第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。
第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。
第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。
第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。
第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。
第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。
第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。
第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。
第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。
第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
公司应收账款管理制度
XX股份有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为保障应收账款安全、及时回收，确保公司权益，减少坏账损失,明确应收账款管理的基本原则，特制订本制度。
第二条本制度适用于所有产品销售的货款回收。
第三条财务部应收会计应及时跟踪应收款的进度，对逾期货款应当及时通知销售部相关人员做好货款催收工作。
第四条销售部相关人员负责收回全部货款。
第五条公司按照客户信用管理制度约定的结算政策确认应收账款的期限。
第二章关注类应收账款处理第六条销货产生的应收货款，销售部经理应与客户沟通，敦促尽快还款，应收账款过期15天尚未收回，视同“关注类应收账款”。
第七条“关注类应收账款”发生后，业务人员应于应收款转为关注类应收账款后2日内将相关情况和需要相关部门协助的报告书面提交销售经理和分管副总批示，经批示后，交相关业务员处理。
第八条“关注类应收账款”处理期间，经办人与相关部门应充分配合，必要时借阅有关部门的账册、资料，并请求有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推拖。
第九条相关部门协助业务部处理“关注类应收账款”，若货款过期30天尚未能处理完毕，分管副总应指令暂停生产新单，特殊情况下需报请总经理核准后方可生产及发货。
第三章催收款的处理第十条货款逾期30天后应转为催收款，销售经理应于3日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理，转呈总经理核示。
第十一条货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。
第四章准呆账的处理第十二条因销货而发生的应收账款过期180天或者客户有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。
1、客户已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
2、客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
3、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
4、其他货款的回收明显有重大困难的情形。
第十三条准呆账的处理仍以销售部为主，根据所配合的法律程序，由总经理组织以专案研究处理。
第十四条经总经理与法律顾问商议，认为有依法处理的必要者，再签移法律顾问依法处理。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收账款管理制度
【】有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为正确引导销售业务的健康发展，推进公司现金流量的合理运作，减少呆坏账的风险，特制定本制度。
第二条本办法适用于各级销售组织和人员因销售业务而产生的应收账款。
属于销售业务正常范畴。
第三条应收账款管理必须遵循以下原则：1.控制应收账款额度与风险防范相结合的原则。
2.增加公司营业收入与资产流动的原则，降低公司资金成本。
3.应收账款与客户信用等级挂钩原则。
4.应收账款与员工奖惩挂钩原则。
第四条应收账款管理的主要方法为账龄分析和分类管理相结合，同时对应收账款严密跟踪。
第二章组织机构第五条公司主管营销副总负责应收账款的监督与审查日常工作，职责如下：1.确定公司年度应收账款计划与工作指导方案。
2.监督各销售部应收账款的运行情况。
3.制订公司应收账款的奖励与处罚方案。
4.签定或审批的赊销协议。
第六条销售部部长（销售片区负责人）负责应收账款管理与控制的日常业务，职责如下：1.制订公司年度应收账款回收工作方案与实施细则。
2.监督各区域应收账款的运行情况。
3.负责执行公司应收账款的奖励与处罚方案。
4.代表公司签定或审批权限内的赊销协议。
第七条公司财务部门负责应收账款的审查和督促相关部门收回货款工作，具体负责下列日常业务：1.审查应收账款单据建立情况。
2.定期以文字通知方式提醒有关部门（销售部、法务部）催缴应收账款。
3.向上级领导汇报应收账款执行和运作情况。
第八条公司可根据实际情况聘请有资格会计师按公司审计制度，负责应收账款例行审计和不定期审计。
公司法务部负责应收账款相关法律事务的制度制定、督促指导和法律诉讼等，对应收账款进行强制性回收。
第三章管理实施第九条各部门必须在自己的审批权限范围进行赊销，先由销售人员提出赊销申请，然后由销售部部长、分管副总经理审批后予以赊销。
第十条凡发生下列情况之一者，在财务部门的监督下，各级领导（包括公司高管人员）均不得新增应收账款：1.客户有逾期应收账款未付者。
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【】有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为正确引导销售业务的健康发展，推进公司现金流量的合理运作，减少呆坏账的风险，特制定本制度。
第二条本办法适用于各级销售组织和人员因销售业务而产生的应收账款。
属于销售业务正常范畴。
第三条应收账款管理必须遵循以下原则：1.控制应收账款额度与风险防范相结合的原则。
2.增加公司营业收入与资产流动的原则，降低公司资金成本。
3.应收账款与客户信用等级挂钩原则。
4.应收账款与员工奖惩挂钩原则。
第四条应收账款管理的主要方法为账龄分析和分类管理相结合，同时对应收账款严密跟踪。
第二章组织机构第五条公司主管营销副总负责应收账款的监督与审查日常工作，职责如下：1.确定公司年度应收账款计划与工作指导方案。
2.监督各销售部应收账款的运行情况。
3.制订公司应收账款的奖励与处罚方案。
4.签定或审批的赊销协议。
第六条销售部部长（销售片区负责人）负责应收账款管理与控制的日常业务，职责如下：1.制订公司年度应收账款回收工作方案与实施细则。
2.监督各区域应收账款的运行情况。
3.负责执行公司应收账款的奖励与处罚方案。
4.代表公司签定或审批权限内的赊销协议。
第七条公司财务部门负责应收账款的审查和督促相关部门收回货款工作，具体负责下列日常业务：1.审查应收账款单据建立情况。
2.定期以文字通知方式提醒有关部门（销售部、法务部）催缴应收账款。
3.向上级领导汇报应收账款执行和运作情况。
第八条公司可根据实际情况聘请有资格会计师按公司审计制度，负责应收账款例行审计和不定期审计。
公司法务部负责应收账款相关法律事务的制度制定、督促指导和法律诉讼等，对应收账款进行强制性回收。
第三章管理实施第九条各部门必须在自己的审批权限范围进行赊销，先由销售人员提出赊销申请，然后由销售部部长、分管副总经理审批后予以赊销。
第十条凡发生下列情况之一者，在财务部门的监督下，各级领导（包括公司高管人员）均不得新增应收账款：1.客户有逾期应收账款未付者。
2.未鉴定购销合同者。
3.客户未出具欠据或有关证明者。
4.公司或销售部有关的其它规定。
第十一条是否开具出库通知单是财务部门对应收账款的监督权利，财务部门签发出库单需审核下列单据：1.相关领导签署的购销合同。
2.客户资信评定通知。
3.客户的欠据以及付款日期承诺。
4.有关领导签署的权限内赊销审批单据。
第十二条公司各销售组织和个人产生的应收账款分为以下5个种类：1.正常应收账款：在信用账期内的应收账款。
2.逾期应收账款：正常应收账款未收回而延期超过信用账期的，均视为逾期应收账款。
3.风险应收账款：凡应收账款逾期未收回超过7个月的，均视为风险应收账款。
4.准呆坏账：凡应收账款逾期未收回超过12个月的，视为准呆坏账。
5.呆坏账：凡应收账款逾期未收回超过2年的，该应收款视为呆坏账。
第十三条应收账款一经产生，各级销售组织必须实行严格的应收账款跟踪管理，内容如下：1.货物一经发出，就将应收账款列入信用管理档案，进行监控。
2.按时与客户取得直接联系，询问和沟通货物接受、票据、付款准备情况以及提醒和督促客户及时付款，减少产生纠纷的可能性。
3.在出现逾期账款的早期，及时进行追讨，给具有拖欠习惯的客户施加压力，从而大大提高收回欠款的可能性，并使客户感到公司是管理严格的。
4.在一定期限内，如果客户仍未付款，采取进一步的追讨行动，通过追讨，及时发现信誉不良和恶意拖欠的客户以及客户经营困难、法律问题、资产转移等。
第十四条应收账款一经产生，各销售部必须及时跟踪，步骤如下：1.货物一经发出，销售部必须建立客户信用档案，并在发货后当天，以电话、手机信息、电子邮件或传真的方式与客户联系，通知客户发货情况，显示良好服务态度，观察客户是否有异常反应。
2.估计客户收到货物当天，再次与客户联系，与客户确认是否收到货物、件数与发货单是否一致、包装是否损坏，接货是否顺利等，注意客户态度，并记录到货日期。
3.确认客户收到货物2日内，销售部与客户取得联系，询问客户货物查收情况，了解是否有意外事故发生，客户对货物质量是否有异议，如果出现异常，应及时备案并通知有关部门。
4.在货款到期前1—2周，业务人员要再一次与客户联系，可视客户情况，选择录音电话、传真、电报、快递以及登门拜访等形式，了解客户对交易是否满意，并提醒客户货款的到期日，了解客户的支付能力，同时，暗示客户按期付款的必要性。
5.在货款到期日后5日内，区域经理必须与客户直接联系，对已经按期付款的客户给予感谢，以进一步加强与客户的良好关系。
未付款者，区域经理需向客户送达客户签字确认的《催款通知书》和《欠款确认书》，并列为本工作范围内的逾期应收账款。
第十五条对于逾期的应收账款，区域经理必须每月催缴两次以上逾期款，应收账款每升级一个种类，必须于升级日后的5日以内向客户送达《催款通知书》和《欠款确认书》。
各级领导必须按下列规定当作专案处理：1.逾期一至三个月仍未收到货款，各区域经理必须当作专案处理。
2.逾期四至六个月仍未收到货款的逾期应收账款，销售部部长必须当作专案处理。
3.逾期七至十二个月仍未收到货款的风险应收账款，营销副总和财务副总经理必须当作专案处理。
4.逾期十三个月以上仍未收到货款的，提请行政副总经理用法律手段进行追讨。
专案处理的主要内容有：月度例会专题汇报、向上级领导随时汇报进展、组织相关人员召开专题会议、登门拜访等措施。
第十六条各销售部必须建立健全应收账款风险管理制度以及制订防范措施，主要采取控制发货、监督检查、额度审核、贸易暂停、巡访客户、置留所有权等。
具体细则或措施由各销售部另行制订。
同时，上一级领导要重点监督下一级组织和个人产生的以下应收账款风险隐患：1.风险意识差造成对客户资信不客观评估者。
2.管理无章，放任自流产生的有章不依、无章可依、财务不核、审计不审、账龄老化、问题不露者。
3.内部激励机制不健全导致只顾销售额，不顾应收账款管理者。
4.对账不及时造成应收账款债权债务不清、权利义务不清者。
5.组织内出现责任不清，推委扯皮者。
第十七条公司法律组织必须制订应收账款法律协议、单证、票据、承诺等手续完备制度，为应收账款的法律诉讼提供证据制订相关制度或规定。
第四章奖励及承担责任第十八条同一销售年度之内，如果应收账款为零应收，则公司按销售额的一定比例计提予以奖励相关部门全体员工。
由销售部部长制定分配方案，业务、人力、财务副总审核，总经理审批，人力资源部备案。
第十九条凡发生下列行为而产生的应收账款不能按期收回者，均已给公司造成财产损失行为对有关责任人予以处罚，处罚办法依据应收账款的额度按公司财产损失管理办法的有关规定执行：1.不评定客户信用等级而产生的应收账款。
2.超越额度权限和账龄权限审批的应收账款。
3.法律手续不完备使公司败诉而产生的应收账款。
4.到期不诉讼导致错失诉讼机会而产生的应收账款。
第二十条正常程序审批而产生的应收账款不能收回者，按下列办法停发有关责任人提成，直到收回为止：第二十一条同一销售年度内，凡本部门或本销售人员累计应收账款超过5%，该部门或销售人员将按无销售业绩处理。
除非收回应收账款而控制在5%以内，否则，该部门或销售人员将不享有提成兑现权。
第二十二条凡构成逾期应收账款者，各销售部必须制订相关处罚措施对区域经理予以1000元以内罚款或扣减绩效考核分数。
第二十三条除易货贸易之外，任何部门或销售人员不得折价收回应收账款，确因折价收回应收账款者，除经主管营销的副总经理以上领导批准外，将折价损失部分视为给公司造成损失论处，并按公司员工奖惩办法处理。
第二十四条任何因应收账款而发生的欺报、瞒报或弄虚作假行为者，都将以不道德行为受到指责，并没收一切所得收入，同时处以将所得收入的5倍罚款。
情节恶劣者，将对有关责任人予以免职或解除劳动合同关系。
第五章附则第二十五条本细则收回的“应收账款”包括收回的现金或有价货物或法院收回的资产。
第二十六条因应收账款所形成的债权与公司相应客户形成的债务相抵为负数者，该应收账款视同收回，但需相关部门或人员说明详细情况并经有关副总经理以上领导签字认可方才有效，并继续办理相关财务票据、对账等后续事务。
第二十七条因业务人员的变动（包括升迁、调离、辞职、解职或其它意外事件）而未完的应收账款回收工作，新接替的人员从接手之日起开始计算账龄。
第二十八条本制度经总经理办公会议讨论通过。
第二十九条本制度由总经理负责解释修订。
第三十条本制度自颁布之日起执行。
欠条（购货单位）：年月日欠【】有限公司款共计（大写）百拾万千百拾元角分，并承诺年月日前归还所欠款项，此据。
购货单位经办人（签字）：地址：邮编：开户银行及账号：电话：注：如为代办人员，需持有购货单位有效证明（授权委托书）方可办理有关手续并作为欠条附件。
催款通知书：贵单位于年月日欠我公司货款共计（大写）百拾万千百拾元角分，请贵单位按双方有关约定尽快归还所欠款项，谢谢合作！【】有限公司年月日欠款确认书【】有限公司：我单位于年月日尚欠贵公司货款共计（大写）百拾万千百拾元角分，特立此据予以确认，并因此给贵单位业务带来不便表示歉意！欠款单位（盖章）：年月日面对强大的对手，明知不敌，也要毅然亮剑，即使倒下，也要化成一座山。