应收账款管理系统
集团应收账款管理制度
集团应收账款管理制度第一章总则为了规范集团内应收账款管理工作，提高应收账款管理效率和风险控制水平，制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于集团内所有相关部门和人员，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门等。
第三章应收账款管理责任1. 财务总监负责应收账款管理工作，向集团高层汇报应收账款情况并提出合理建议；2. 销售部门负责应收账款的核实和确认，确保销售订单和应收账款的准确性和及时性；3. 财务部门负责记录应收账款并进行催收工作；4. 采购部门负责核实供应商的应收账款和及时支付款项。
第四章应收账款管理流程1. 销售订单及应收账款确认流程：（1）销售部门接收订单后，核实客户资信情况并填写销售订单；（2）财务部门核实销售订单并确认应收账款；（3）销售部门及时将已确认的销售订单和应收账款金额等信息提供给客户。
2. 应收账款管理流程：（1）财务部门及时记录应收账款并进行分类管理，确保账款准确性和及时性；（2）定期对逾期账款进行催收，并根据客户资信情况采取不同的催收措施；（3）通过电话、短信、邮件、信函等方式进行催收，并记录催收过程和结果。
3. 应收账款核销及坏账准备流程：（1）财务部门定期进行应收账款的核销工作，核实已收回的账款并及时进行确认；（2）对于坏账情况，财务部门定期进行坏账准备，确保财务报表准确反映实际情况。
第五章应收账款管理措施1. 加强客户资信管理：（1）针对不同客户分级管理，并依据客户历史交易记录和资信状况设置不同的信用额度和支付条件；（2）定期对客户的资信情况进行评估，确保客户支付能力和支付意愿的可控性和稳定性。
2. 加强应收账款风险管理：（1）建立并不断完善应收账款风险预警系统，及时发现潜在风险并采取相应措施；（2）定期对应收账款进行风险评估和管理，确保风险可控和风险情况的透明性。
3. 加强应收账款催收管理：（1）建立健全的催收流程和规范的催收工作制度，确保催收工作的及时性和效率性；（2）对于逾期账款，采取合理的催收措施并建立催收记录，追踪催收工作的进展和效果。
往来帐款管理系统
应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：。
应收应付款管理系统概述
（3）单据结算（收款单） 单据结算是指收款结算，企业的收款业务管理是应收系 统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金 的流入。在系统中，发生的收款业务录入后，生成应收账 款所需的账款信息，然后对发票及应收单进行核销 ①收款单录入
收到客户款项时,该款项有三种可能用途:一是客户 结算所欠货款;二是客户提前支付的预付款;三是用于支付 其他费用。系统用表款项类型来区别不同的用途。如果对 于同一张收款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录 中分行显示。
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目
提取比率
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。
11.26 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 货物 数 编码 名称 量
1122 甲产 3 品
1122 甲产 3 品
1121 乙产 2 品
1122 运费
无税单 价 2000
2000
500
2131
价税 合计 7020
7020
1170
期末处理
五、应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票 应收款子系统
应收款管理系统概述
应收款管理系统概述应收款管理系统是一种金融管理系统，旨在帮助企业管理和追踪客户欠款的过程。
该系统可以帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
本文将介绍应收款管理系统的概述，并详细解释其功能和优势。
其次，应收账款记录模块允许企业记录和跟踪每个客户的应收账款情况。
包括未到期的发票、拖欠的款项、逾期的账款等。
通过该模块，企业可以及时了解欠款的情况，并采取相应的措施进行催款。
催款管理模块是应收款管理系统中非常重要的一部分。
它允许企业设置催款的计划和流程，并生成自动化的催款通知和提醒。
通过该模块，企业可以更加有效地追踪和管理欠款，提高收款的速度和准确性。
最后，应收款管理系统还可以生成各种报表和分析，用于帮助企业了解和分析应收账款的情况。
例如，账龄分析报表可以帮助企业了解不同账款的逾期情况和风险等级。
收款趋势报表可以帮助企业分析收款的变化趋势，从而制定更合理的收款策略。
应收款管理系统的优势在于提高了企业的管理效率和收款速度。
通过自动化的流程和提醒，企业可以更快地发现欠款情况，并及时采取措施进行催款。
同时，系统还可以生成各种报表和分析，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
这些功能和优势使得应收款管理系统成为了现代企业必不可少的金融管理工具。
总之，应收款管理系统是一种用于管理和追踪客户欠款的金融管理系统。
它通过客户管理、应收账款记录、催款管理和报表生成等功能，帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
其优势在于提高了管理效率和收款速度，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
应收账款管理系统
应收账款管理系统应收账款管理系统⒈系统概述⑴目的应收账款管理系统的目的是帮助公司有效管理和追踪应收账款，提高收款效率和减少坏账风险。
⑵范围该系统将覆盖以下功能：●客户信息管理：记录和维护客户的基本信息，包括联系人、地址、方式等。
●销售订单管理：管理销售订单的流程，包括创建、审核、订货和发货等。
●发票管理：和管理销售发票，包括发票的打印和寄送。
●收款管理：记录和跟踪收款情况，包括收款金额、日期和付款方式。
●坏账管理：对坏账进行管理和处理，包括核销、追讨和销毁等。
⒉系统设计⑴系统架构应收账款管理系统将采用三层架构，包括表示层、业务逻辑层和数据访问层。
●表示层：提供用户界面，允许用户进行各种操作和查询。
●业务逻辑层：处理用户的请求，执行相应的业务逻辑。
●数据访问层：负责与数据库进行交互，执行数据库操作。
⑵数据库设计应收账款管理系统将使用关系型数据库存储数据。
数据库中将包含以下表格：●客户表：存储客户信息，包括客户ID、客户名称、联系人、地址、方式等字段。
●销售订单表：存储销售订单信息，包括订单ID、客户ID、产品ID、数量、金额等字段。
●发票表：存储发票信息，包括发票号、订单ID、金额等字段。
●收款表：存储收款信息，包括收款ID、客户ID、金额、日期、付款方式等字段。
●坏账表：存储坏账信息，包括坏账ID、客户ID、金额、坏账原因等字段。
⒊功能需求⑴客户信息管理●添加客户信息：录入客户的基本信息，包括客户名称、联系人、地址、方式等。
●更新客户信息：修改客户的基本信息。
●删除客户信息：删除客户的基本信息。
⑵销售订单管理●创建销售订单：录入销售订单的详细信息，包括客户ID、产品ID、数量等。
●审核销售订单：审核销售订单的有效性，包括检查客户信用额度和库存数量。
●订货发货：根据销售订单发货通知单，并更新库存数量。
⑶发票管理●发票：根据销售订单相应的发票，并记录发票的相关信息。
●打印发票：将的发票打印出来，供寄送给客户。
第11章 应收账款管理系统
第十一章应收账款管理系统第一节应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，收款管理系统中，以销售发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，记录业务及其它业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
一、应收款管理系统与其它系统的关系见教材第249页。
二、应收款管理系统的数据处理流程应收账款数据流是指有关原始会计单据在销售管理系统、总账等系统之间的传递。
其中销售发票、运费单等在销售管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。
见教材第250页。
三、应收款管理系统的操作流程见教材第250页。
四、U8应收款管理系统的应用方案U8管理软件中的应收款管理系统，根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.详细核算应用方案适用范围：如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择详细核算应用方案。
该方案的具体功能是：记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。
2.简单核算应用方案适用范围：如果销售业务中应收款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算应用方案。
在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成应收款凭证传递到总账，而不能对发票进行其它的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。
此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
应收账款管理系统
例7.6：资料参见课本P125-126”期初余额”表
7.2 应收账款管理系统初始化
10.开户银行
例7.7：资料参见课本P126”开户银行”资料
7.3 应收账款管理系统日常业务处理
日常业务处理
应收处理 票据处理
坏账处理
制单
7.3 应收账款管理系统日常业务处理
一、应收处理
1.单据处理 销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始 单据，单据处理是本系统处理的起点。根据单位启用 系统的模块不同，单据处理的类型也不同: 如果使用应收账款系统和销售系统，则发票单据 由销售系统录入，在本系统可以对这些单据进行查询、 核销、制单等，其他的应收单据在应收系统录入。 如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均 应在应收系统录入。
7.2 应收账款管理系统初始化
2.控制科目设置 如果针对不同的客户(客户分类、地区分类)分别 设置不同的应收账款科目和预收账款科目，先在账套 参数中选择设置的依据(针对不同的客户设置、是针
对不同的客户分类设置、不同的地区分类设置)，并
且应收账款或预收账款的科目与基本科目设置中不
同，则在此处进行设置。
此参数，只能下一年度修改。
7.2 应收账款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次 结转已结清的汇兑损益。 月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇 兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者
本期余额不为0的外币单据。
7.2 应收账款管理系统初始化
3.选择设置存货销售科目的依据
按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干 大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不 同的科目。 按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同
基于企业信用评估体系的应收账款管理浅析
基于企业信用评估体系的应收账款管理浅析随着市场经济的不断发展，企业之间的交易越来越频繁，同时也带来了大量的应收账款。
应收账款是企业通过销售商品或提供服务而产生的应收金额，是企业经营中非常重要的一部分。
应收账款管理却是一项非常复杂的工作，需要企业建立完善的管理体系来确保资金的安全和稳定。
企业信用评估体系作为应收账款管理的重要组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。
本文将就基于企业信用评估体系的应收账款管理进行浅析。
一、企业信用评估体系的重要性企业信用评估体系是对企业信用状况进行评估和判断的体系，通过对企业的财务状况、经营状况、信用记录等方面进行综合分析，最终确定企业的信用等级。
企业信用评估体系的建立和使用，对于企业的资金周转、市场竞争力、风险控制等方面都具有重要的意义。
企业信用评估体系对于应收账款管理具有重要的作用。
通过对客户的信用状况进行评估，企业可以对不同客户进行区分，及时发现信用较差的客户，减少应收账款的风险。
企业信用评估体系可以帮助企业建立合理的信用政策，针对不同客户制定不同的信用额度和支付条件，提高企业的资金利用效率。
企业信用评估体系还可以帮助企业提高自身的信用水平，树立良好的企业形象，吸引更多的优质客户，提升企业的市场竞争力。
1. 客户信用评估企业在与客户建立业务关系之前，应对客户的信用状况进行评估。
可以通过查询客户的财务报表和信用记录，了解客户的经营状况和还款能力。
可以通过与客户往来的人员交流，掌握客户的信用历史和商业信誉。
还可以借助信用评估机构进行评估，获取客户的信用报告和评级。
在客户信用评估的基础上，企业可以对不同客户进行分类管理。
对于信用较好的客户，可以适当放宽信用额度和支付条件，提高客户的满意度，促进业务合作。
对于信用较差的客户，则需要采取更加严格的措施，比如限制信用额度、要求预付款等，降低应收账款的风险。
2. 建立信用政策和控制措施企业应根据客户的信用评级建立相应的信用政策和控制措施。
搭建有效可行的应收账款管理体系
销售人员反馈 /收款确认会议
•各渠道组长收到报告 的当月内反馈逾期应 收账款的逾期理由及 预计回收时间
逾期催款 /系统控制发货
•财务会根据每次逾期 信息向和销售人员确 认发出逾期催款函是 名单并做成催款函发 给销售人员交予客户
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2-4正常交易中的控制 期末减值测试
正常交易过程中的控制：
2-1应收账款管理的普遍问题点 2-2应收账款管理时间轴及体系整体思路 2-3对客户授信 2-4正常交易中的控制 2-5从逾期到坏账
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2-3对客户授信 基本业务流程
对客户授信 （风险：授信匹配度和合 理性、合同管理等）
授信基本思路： 外部调查→内部判断和拟 定授信条件→授信条件审 批→合同流程→系统设置
⚪发现坏账迹象，客户现场沟通，并留 下沟通记录和主观回收可能性判断 ⚪和法务确认，发出律师函或者其他法 律手段可行性等 ⚪尽可能协调退货，降低损失 ⚪可能的债务重组方案（现金、非现金） ⚪按照公司《决裁权限》做最终坏账核 销的审批 ⚪财务完善内部《客户黑名单》
如果有确认点空白，需要追加说明及
上升审批权限）
授信判断思路： 信用能力和信用需求（销售需求）
客户基本信息调查
•营业执照© •信用查询网页©
走访经营场所
•实地经营场所OR •网络经营场所©
拟定信用条件
•账期(合同必须） •AND •信用额度
大额授信需要外部 调查
•大额标准：大于 等于30万 •其他情况
举例：⇒
适用对象： 按照信用需求计算
风险点控制：双重控制 需要完善两个维度的信用条件:账 期和信用额度。
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第八章 应收款管理系统初始化
第八章 应收款管理系统初始化系统初始化设置是应收款管理系统进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。
应收款管理系统初始化是指用户在使用应收系统之前进行的初始设置，包括基础资料设置、初始设置、期初数据录入、系统选项设置等。
本章将作详细介绍。
8.1 预备知识8.1.1 什么是应收款项应收款项泛指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利。
它是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权，是企业重要的流动资产。
主要包括：应收账款、应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、应收补贴款、其他应收款等。
●应收账款：是指企业由于采用赊销方式销售商品或提供劳务而享有的向顾客收取款项的权利。
它是以商业信用为基础，以购销合同、商品出库单、发票和发运单等书面文件为依据而确认的。
在通常情况下，按照历史成本计价原则，应收账款应当按照实际发生的交易价格入账，主要包括发票销售价格、增值税和代垫运杂费等，同时，需要考虑现金折扣。
●应收票据：主要是指核算企业持有的尚未到期兑现的商业汇票(分商业承兑汇票和银行承兑汇票)。
在实际工作中，考虑到应收票据期限较短，利率较低，折合成现值手续较麻烦，现行企业会计制度规定，应收票据一律按票据面值入账。
●预付账款：是指企业在采购材料、商品或接受劳务过程中，按照合同的规定预付给供应单位或者提供劳务的单位的款项。
●其他应收款：是指企业除了产品销售、劳务供应等款项以外的其他业务引起的结算款项，例如应收的各种赔款罚金、出租包装物的租金、应向职工收取的各种垫付款项、备用金、存出保证金等。
8.1.2 应收账款的确认与计量应收账款的确认重要是解决何时确认应收账款。
应收账款是与商品的销售或劳务的提供直接相关的，因此确认应收账款的时间通常应与确认收入的时间相一致。
也就是说，在商品的所有权已经转给购货方，或劳务已经提供、收入已经实现时，对未取的款项确认为应收账款。
应收账款的计量就是确认应收账款的入账价值。
应收账款是因企业销售商品或提供劳务等产生的债权，应当按照实际发生额记账。
应收应付管理系统
2023
REPORTING
THANKS
感谢观看
XX
根据账龄、客户信用状况等因素，合理评估应收账款的坏账风险。
坏账处理
对确认为坏账的应收账款，按照公司政策进行核销处理，并记录相 关凭证。
风险防范
加强客户信用管理，定期对客户进行信用评估，以降低坏账风险。同 时，建立完善的催收机制，确保逾期款项能够及时回收。
2023
PART 04
应付账款管理
REPORTING
业务流程支持
系统支持从订单到收款的完整业务流程，包括发票管理、收款管理 、付款管理等。
数据分析与决策支持
通过对应收应付数据的统计、分析，为企业提供决策支持，优化现 金流管理。
系统建设目标
提高财务管理效率
01
通过自动化、标准化的管理流程，提高应收应付账款的处理速
度和准确性。
加强风险控制
02
通过建立完善的风险评估和控制机制，降低企业的财务风险。
2023
应收应付管理系统
汇报人：XX
XX
REPORTING
2023
目录
• 系统概述与目标 • 基础数据管理 • 应收账款管理 • 应付账款管理 • 报表分析与决策支持 • 系统集成与扩展性考虑
2023
PART 01
系统概述与目标
REPORTING
应收应付管理系统定义
财务管理工具
应收应付管理系统是企业级财务管理软件，用于集中管理企业的 应收和应付账款。
定制开发
针对企业的特殊需求，系统应支持定制开发，提供 开放的API和开发工具，方便企业进行二次开发和 功能扩展。
多语言支持
为满足国际化企业的需求，系统应支持多语 言功能，提供不同语言环境下的操作界面和 报表输出。
最新版会计信息系统精品课件第七章 应收款管理子系统
汪刚 制作
第三节 应收款管理子系统日常及期末处理
一、应收单据处理 二、收款单据处理 三、票据管理 四、转账处理 五、坏账处理 六、制单处理 七、账表查询 八、期末处理
汪刚 制作
一、应收单据处理
1．单据输入
单据输入是对未收款项的单据进行输入，输入时先用代码输入客户名 称，与客户相关内容由系统自动显示。然后进行货物名称、数量和金 额等内容的输入。 在进行单据输入之前，首先应确定单据名称、单据类型以及方向，然 后根据业务内容输入有关信息。
会计信息系统
第七章 应收款管理子系统
汪刚 制作
本章知识结构
汪刚 制作
第一节 应收款管理子系统应用基础
一、 应收款管理子系统的主要功能 二、 应收款管理子系统与其他子系统 的主要关系 三、应收款管理子系统的应用流程
汪刚 制作
一、 应收款管理子系统的主要功能
1．初始化设置 2．日常处理 3．信息查询 4．期末处理
汪刚 制作
二、 应收款管理子系统与其他子系统的主要关系
1．应收款管理子系统与系统管理的关系
应收款管理子系统与系统管理共享基础数据。即应收款管理子系 统需要的基础数据既可以在系统管理中统一设置，也可以在进入 应收款管理子系统中进行设置，最终的结果是由各模块共享基础 数据。
2．应收款管理子系统与销售管理子系统的关系
汪刚 制作
二、固定资产变动处理
例7-1： 填制销售专用销售发票。 1月12日，销售一部赵红向北京飞宇中学发出 A软件200套，无税单价200元，增值税率17 ％，价税合计为46800元。
应收账款管理系统
8.3．8 制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记
账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供 了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一 个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
2024/6/23
8.4 账表查询及期末处理 8.4．1单据查询 应收系统提供对发票、应收单、结算单、凭证 等的查询。 8.4．2 账表管理 1．业务账表查询 2．统计分析 3. 科目账查询
❖如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证；
❖年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
2024/6/23
本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流 程和数据流程的基本要点，应收子系统初 始设置，日常业务的输入和输出，应收子 系统数据处理，以及数据输出的基本设计 和使用方法、工作内容及注意事项。
2024/6/23
8.3．7 坏账处理
坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处 理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等 功能。
在进行坏账处理之前，应做好如下准备工 作：首先在系统选项中选择坏账处理方式，然 后在初始设置中设置坏账准备参数。
❖计提坏账准备
❖坏账发生
❖坏账收回
2024/6/23
❖坏账查询
2024/6/23
2024/6/23
8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系
销售管理
应付账款 网上银行
销售发票 销售调拨单
收款结算情况
转账
应收账款
应用函数பைடு நூலகம்
导入导出
分析数据
凭证
UFO报表 财务分析
总账
2024/6/23
8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的 交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常 应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业 务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项 设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初 余额。
应收账款管理
国内外研究现状:应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。
该资产被对方经营, 对方可以任意调度使用, 本企业却无法控制, 形成一定时期内企业的“虚拟资产”, 只有变现为现金流入企业后, 才能参与到本企业再生产过程中, 为企业创造新的收益。
而这一过程的长短, 对企业经营效果来说影响较大, 历来令企业管理者感到棘手, 难于操作。
应收账款的管理与社会的信用基础和信用体系的完备性有着密切的关系。
在西方, 企业信用管理是一门重要的学科, 它作为一门研究学科已有100多年的历史。
在国外, 西方国家比较流行的应收账款管理方法是应收账款有价证券化和保理业务。
目前, 我国的社会信用基础还比较薄弱, 社会信用体系还不完备, 信用管理体系尚在探索和建立之中, 有关政策法规尚未出台。
同时我国大部分企业应收账款管理意识比较淡漠, 管理方式比较单一, 绝大多数企业仍没有建立起完善的信用管理机制。
因此, 我国还不能照搬西方国家的应收账款的管理模式。
今后, 随着我国进入世界贸易组织和世界经济一体化, 我国的市场经济必将得到快速发展和进一步完善。
因此, 本文将从施工企业的应收账款管理方面入手进行系统的思考分析。
研究内容：本文分析施工企业应收帐款的管理状况与企业经营风险的重要关系, 以及应收账款的形成原因, 并给出相应的对策。
一、应收账款的管理状况与企业本身经济发展的联系(一)应收账款与企业现金流入的关系(二)应收账款降低企业的的成本竞争能力(三)应收账款的增加与税费问题(四)应收账款与企业坏账(五)拖欠工资与企业诚信问题二、施工企业应收账款形成的原因分析（一）企业外部原因1.社会信用体系不健全方面2.施工协议或合同及不合理的条款的问题3.客户资信情况调查方面（二）企业内部原因1.应收账款的责任追究和考核机制不健全方面2.对应收账款回收工作的重视程度3.过于追求表面业务量大的心理问题4.财务人员知识经验方面三、施工企业加强应收账款管理的对策（一）避免产生应收账款方面（二）对应收账款的风险控制（三）对应收账款的关注度, 防坏账产生（四）收账策略问题（五）培养专职专人拟解决的主要问题:促进应收账款在施工企业里的科学、系统、全面管理关于企业应收账款管理和风控思考一. 我国企业应收账款的现状二. 我国企业应收账款管理存在的问题和原因分析1.社会信誉度差, 企业领导风险意识淡薄2.内部控制存在缺陷3.商业竞争4.激励机制设计不合理，加剧了应收账款的形成三. 解决应收帐款的思路1.建立风险控制体系主要内容: 评价客户的信用、确定付费方式、后备手段等等2.完善企业管理关联规章制度3.完善应收帐款组织机构和明确职责4.确定工作流程5.奖惩措施四、对应收账款管理的改进措施1.对坏账采取的措施2.建立高效的应收账款抵押登记系统, 促进应收账款抵押贷款的发展3.强化内部控制制度管理4.完善应收账款保理业务方式五、加强企业全面风险控制中小企业应收账款管理系统是一个企业必不可少的部分, 它的易用与安全与否直接决定了一个企业的管理水平, 无论是对员工还是决策者, 都是一个至关重要的部分。
如何建立科学有效的应收账款管理体系
如何建立科学有效的应收账款管理体系建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
一个健全的应收账款管理体系可以帮助企业及时回收欠款、减少坏账损失、提高资金周转效率，从而保障企业的经营稳健和可持续发展。
本文将探讨如何建立科学有效的应收账款管理体系，以帮助企业更好地管理和运营财务。
首先，建立明确的应收账款管理政策是建立科学有效的应收账款管理体系的基础。
明确的管理政策包括制定应收账款管理的总体目标、具体管理流程和责任分工，以及相关制度和规定等。
企业可以根据自身的实际情况和需求，结合行业特点和经营规模，制定适合自己的应收账款管理政策，确保管理政策的科学性和有效性。
其次，建立完善的应收账款管理流程是建立科学有效的应收账款管理体系的关键。
应收账款管理流程包括客户信用评估、订单审核、发货和开票、应收账款跟踪和催收等环节。
企业应该建立起一套完整的应收账款管理流程，确保每个环节的顺畅和有效，避免漏洞和失误导致账款回收不及时或者错失良机。
再次，建立高效的应收账款管理系统是建立科学有效的应收账款管理体系的重要组成部分。
随着信息技术的不断发展和应用，企业可以通过建立电子化的应收账款管理系统，实现对账款信息的实时监控和管理。
应收账款管理系统可以帮助企业实现客户信息的集中管理、账款信息的自动更新和实时查询、账龄分析和坏账预警等功能，提高管理效率和准确性，降低管理成本和风险。
最后，建立规范的应收账款管理制度是建立科学有效的应收账款管理体系的重要保障。
应收账款管理制度包括应收账款管理操作规范、内部控制程序、风险管理和合规性管理等内容。
企业应该建立起完善的应收账款管理制度，健全规范的管理程序和制度，确保管理的科学性和合规性，保障企业的资金安全和经营稳定。
综上所述，建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
企业可以通过建立明确的管理政策、完善的管理流程、高效的管理系统和规范的管理制度，提升应收账款管理的效率和水平，实现财务运营的良性循环和可持续发展。
构建多维度应收账款管理体系探索与实践
【摘要】随着轨道交通车辆行业的迅猛发展以及现阶段资金管理模式的不断创新，买方市场使企业间的竞争加剧。
为了在激烈的市场环境中立于不败之地，推行先进的管理方法，创新适合企业自身发展的管理模式，具有重要的现实意义。
文章通过制定有实效的常态化应收账款保障机制，搭建了基于PDCA 循环的多维度的应收账款管理体系。
形成多维度应收账款管控长效机制，促进了广东公司运营管理水平稳步提高。
【关键词】PDCA 循环；应收账款管理【中图分类号】F275一、构建多维度应收账款管理体系的实施背景近年来，随着全球经济下行压力的加大，尤其是前几年新冠疫情在全球的蔓延，市场开拓压力进一步加大，面对变局中的新机遇、新挑战、新变化，我们必须主动适应并服务于公司发展大局，聚焦价值创造，强基固本提能力，建立和完善与公司高质量发展相适应的财务管理体系。
目前，各企业由应收账款衍生出来的坏账成本、收账成本、管理成本、短缺成本和机会成本，吞噬了公司原本应有的利润，公司资金使用效率、价值创造力不足。
本文以A 公司为例进行论述。
二、构建多维度应收账款管理体系的实践为深化业财融合、管理协同，实现价值创造目标，A 公司财务部在应收账款管理实践中，通过制定有实效的常态化应收账款保障机制，搭建了基于PDCA 循环的多维度的应收账款管理体系。
第一层面，围绕管理改善，优化管理制度、流程，配套奖惩机制，细化管理活动，构建了“定目标、分责任、建机制”的管控体系，促进了管理提升。
第二层面，围绕执行活动，从管控全流程进行梳理、分析，建立工作标准，细化管理责任，创新管理方法，搭建应收账款管理体系，确保实施效果。
同时，持续跟进改善的过程，采用PDCA 循环，按照计划、执行、检查、修正的顺序进行管理，并且循环往复地进行下去，形成多维度应收账款管控长效机制。
（一）在管理层面的改善，建立应收账款管理保障机制1.完善组织体系，实现管理协同为更好地做好应收账款闭环管理工作，公司构建多维度应收账款管理体系探索与实践吴文文（中车广东轨道交通车辆有限公司）图1 A 公司多维度应收账款管理体系图建立了一体化的组织体系，成立以公司领导为成员的领导小组，以业务部门牵头、财务部辅助的跨部门协作的工作小组，形成工作合力，建立各司其职又相互配合的联动机制。
财务管理中的应收账款管理技巧和要点
财务管理中的应收账款管理技巧和要点在财务管理中，应收账款管理是一项至关重要的任务。
有效的应收账款管理可以帮助企业加强资金流动性和降低坏账风险。
本文将重点探讨财务管理中的应收账款管理技巧和要点，以帮助企业实现更好的财务管理。
一、合理的信用政策制定制定合理的信用政策是应收账款管理的首要步骤。
企业应根据自身实际情况，制定适合的信用政策，包括信用期限、信用额度等。
合理的信用政策能够平衡企业的资金流动性和市场需求，减少坏账的发生。
二、客户信用评估在与客户建立合作关系前，进行客户信用评估非常必要。
通过评估客户的信用状况和经营能力，可以预测客户的还款能力和风险程度。
企业可以采用多种手段进行客户信用评估，如查询企业信用报告、了解客户经营形势等。
三、合同签署与履行在与客户进行交易前，应与客户签订合同明确双方的权益和义务。
合同应当详细记录交易的内容、金额、还款方式等重要信息，并确保双方都清楚合同的条款。
同时，在交易过程中，企业需加强对合同履行情况的监督，及时采取措施解决付款延迟或拖欠的问题。
四、及时发出发票和账单在销售商品或提供服务后，企业应及时向客户发出发票和账单。
发票和账单的准确性和及时性可以提醒客户付款，并为企业后续的账款催收工作提供依据。
同时，企业还可以通过优惠措施提前收取款项，为应收账款管理提供更好的保障。
五、催款与回款催款是应收账款管理中非常重要的环节。
企业应建立完善的催款机制，包括设定催款目标、选择催款方式、建立催款团队等。
催款活动需要高效地进行，及时跟进客户的还款情况，并灵活应对付款延迟或拖欠的情况。
另外，企业还可以通过优化付款方式、提供优惠政策等手段，促使客户按时付款。
六、坏账风险管理坏账风险是应收账款管理中的一大挑战。
为了减少坏账风险，企业可以采取多种措施，如加强客户信用评估、严格控制信用额度、及时催款等。
此外，企业还可以购买信用保险等风险管理工具，以应对可能发生的坏账损失。
七、建立应收账款管理系统建立一个高效的应收账款管理系统可以提高管理效率和准确性。
应收账款管理体系优化研究
应收账款管理体系优化研究【摘要】本文旨在研究应收账款管理体系的优化问题。
通过对应收账款管理的现状进行分析，揭示了当前存在的问题和挑战。
在理论基础部分，探讨了应收账款管理的相关理论，为后续的优化提供了支持。
关键因素分析部分分析了影响应收账款管理体系优化的重要因素，为制定优化策略提供依据。
在策略探讨部分，提出了一些可行的优化策略并进行了讨论。
通过案例分析，验证了优化策略的可行性，并得出了相应的结论。
在总结了研究的成果，并提出管理实践建议。
未来研究展望部分指出了值得深入研究的方向。
本文为应收账款管理体系的优化提供了一定的理论参考和实践指导，有助于企业提升应收账款管理效率和质量。
【关键词】关键词：应收账款管理体系优化、现状分析、理论基础、关键因素分析、策略探讨、案例分析、研究结论、管理实践建议、未来研究展望。
1. 引言1.1 研究背景应收账款是企业日常经营中非常重要的部分，直接影响到企业的经营效率和资金流动性。
当前，我国企业普遍存在着应收账款管理不规范、效率低下、风险高等问题。
这些问题主要表现在应收账款回收周期长、坏账率高、资金周转不灵活等方面，严重制约了企业的健康发展。
随着我国经济不断发展和市场竞争加剧，企业必须不断优化应收账款管理体系，提高管理水平和效率，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
对应收账款管理体系进行优化研究具有重要的现实意义和深远的战略意义。
随着科技的发展和信息化的进步，应收账款管理方式也在不断创新和改进。
如何运用新技术、新方法提高应收账款管理效率，降低风险，已经成为企业面临的重要课题。
开展应收账款管理体系优化研究，探索适合企业实际的管理策略和方法，对于企业提高竞争力，保持持续发展具有非常重要的意义。
1.2 研究意义应收账款是企业在销售商品或提供服务后所享有的权利，是企业资金回笼的重要来源之一，对企业的经营活动具有重要影响。
优化应收账款管理体系能够提高企业的资金利用效率，降低逾期账款风险，增强企业的现金流稳定性，提升企业的竞争力。
浅谈企业的应收账款内控制度与ERP管理系统
贾荣荣
（ 保 定供 电公 司 ，河 北
【 摘
保定
０ ７ １ ０ ５ １ ）
要 】建 立系统、有效的应收账款内控制度是企业加强资金周转， 提高资金使用效益， 保护财产安全完整的重要手段。本文根据 内部控制理论和应 收账敖内部
一
、
二 、应 收账 款 内部 控制 面 临 问题 １ ． 控 制 环 境 不理 想 。控 制 环 境 是 其 他 所有 控 制 要 素 的基 础 。 “ 信 用 危 机 ”和 “ 赖 账 经 挤 ” 的 盛 行 使 企 业 信 用 意 识 淡 薄 ， 恶 意 欠 债 的 现 象 严 重 。近 年 来 ，在 企 业 中 普遍 存 在 着 相 当程 度 的 诚信 贬 值 现 象 。 同 时 组织 结 构 设 置 不 合 理 ， 没 有建 立 信 用 管 理 部 门， 以及相 关 人 员 的素质 和 对应 收 账款 管 理没 有树 立 科 学的 观念 。 作 的开展 ，使企 业在 经 营 活动 中处 于主 动 的位 置上 。 ２ ． 缺 乏 适 当 的 管 理 控 制 活 动 。 目前 ， 我 国大 多 数 应 收 账 款 ２ ． 利用 系 统数 据 的客 观 性 ，保 障赊 销制度 的顺利 执 行 订 立 合 理 赊 销 制度 是基 础 保 障 ，赊 销 制度 的执 行 是 关键 。首 日常 管 理 过 程 中 存在 薄弱 环 节 ，其 主 要 表 现在 三 个 部 分 ：一 是 现 Ｒ Ｐ 系 统 中对 客 户 的 赊 销 期 和 赊 销 额 进 代 企 业 针 对 于 日常 发 生 的应 收 账 款 未 进 行 及 时 、准 确 、全 面 的 记 先 ，预 设事 前 控制 条 件 ，在 Ｅ 录 ，如 应 收 账 款 发 生 的 时 间 、地 点 、人 物 、 金 额及 其 编 号 等 ；二 行 设置 ， 自动 进 行 监 督 ， 防 止人 为 因素 的 干扰 ，保 障 制 度 执 行 。 是 现 代 企 业 未 能 够 定 期核 对 账 目、 账 龄 分 析等 应 收账 款 分 析 评 价 其 次 ， 完 善 事 中 控 制 管 理 。 在 日常 经 营 活 动 中 ， 系 统 将 自动 拒 绝 活 动 ； 三 是 现 代 企 业 销 售 管 理 部 门 缺 乏 信 用 标 准 和 相 关 评 定 客 户 不 符 合 规 范 的 操 作 步 骤 ， 在 系 统 中 对 发 货 进 行 限 制 ， 超 过 赊 销 期 信 用 状 况 的 机 制 ， 以 至 于 难 以 全 面 把 握 客 户 的 信 用 状 况 ， 极 易 给 未 回款 的 ，不 允 许 继 续 发 货 ，从 而 在 业 务 发 生 的过 程 中就 进 行控 现 代 企 业 造 成 应 收 账款 风 险 。造 成 这 种 现 象 的 原 因主 要 是 没 有 明 制 ， 进 而 对 应 收 账 款 加 强 管 理 。 同 时 以 信 息 传 递 为 线 索 ， 自 动 形 确 的权 责 划 分 ，没有 具体 的责 任 人 来 负 责 ，在 应 收 账款 管 理 当中 成 财务 信 息 ，减 少 人 为 操作 ，通 过 系 统 进 行事 中控 制 ，可 以有效 权 责 不 够 明 确 ， 没 有 严 格 的 管 理 办 法 ， 缺 少 必 要 的 内 部 控 制 制 控 制 在 制 度 执 行 过 程 中 人 为 因 素 带 来 的 各 种 随 意 性 、 欺 骗 性 ， 提 度 ，从 而 使 应 收 账款 无法 收 回给 企 业 带 来 损 失 ，却 最 终 无 法 追 究 高 内 控 的 稳 定 性 、 可 靠 性 。 再 次 ， 要 加 强 事 后 控 制 管 理 。在 Ｅ Ｒ Ｐ 系 责 任 。 其 次 ， 单 位 片 面 追 求 利 润 ， 没 有 树 立 正 确 的 应 收 账 款 管 理 统 中主 要可 采 取 以下 检 查措 施 ：① 数 据 核 对 。 系统 可 自动 核对 内 目标 ， 忽 视 了 单 位 的 现 金 流 量 。 部 外 部 数 据 的 发 生 额 及 余 额 是 否 符 合 指 定 的 逻 辑 关 系 ， 并 把 异 常 ３ ． 缺 乏 信 息 沟 通 。 控 制 过 程 中 离 不 开 信 息 与 沟 通 。 销 售 部 门 情 况 及 时 提 交 给 相 关 的 监 控 部 门 ， 保 障 数 据 的 准 确 性 ； ② 信 用 的 和 财 务 部 门 之 间 信 息 无 反 馈 ， 业 务 员 重 视 的 是 销 售 额 ， 对 公 司 的 重 新评 估 。通 过 反 馈 的 信 息 ，对 原 来 制 定 的信 用制 度 进 行 检 查 ， 发 展 而 言销 售 额 是 已经 实现 的 ，而 市 场 信 息 决 定着 企业 今 后 的销 决 定 其 是 否 适 当 ， 下 一 步 是 否 需 要 继 续 执 行 ； ⑧ 检 查 制 度 执 行 情 售 业 绩 和 市 场 。然 而 ， 许 多企 业 既 没 有 向业 务 员 提 出过 收集 信 息 况 。 通 过 搜 集 整 理 员 工 的 日 常 操 作 ， 系 统 可 定 期 分 析 员 工 的 工 作 的 要 求 ， 也 没 有 建 立 一 套 业 务 报 告 系 统 ， 销 售 部 门 和 财 务 部 门 之 内 容 及 行 为 方 式 是 否 合 乎 规 范 ， 这 样 通 过 全 过 程 的 监 控 有 效 保 障 间信 息沟 通 贫 乏 ，业务 联 系严 重脱 节 。 了赊 销 制度 的 顺利 执行 。 ４ ． 风 险 意 识 薄 弱 。 目前大 多数 企 业 没 有 建 立 一 套 完 善 的赊 销 ３ ． 实 时 账 龄 分 析 ， 提 供 决 策 依 据 制 度 ，对 形 成 的 逾 期应 收账 款 能 否 收 回 、 收 回 多少 没 有 底 数 。不 Ｅ Ｒ Ｐ系 统 根 据 事 先 设 置 好 的 信 用 期 自 动 对 客 户 进 行 账 龄 分 对 应 收 账 款 进 行 风 险 评价 ，为 了抢 占市 场 而 扩 大销 售 ，在 事 先 未 析 。系 统根 据 用 户 的 需 要 ， 可 以查 询 到 分 为 几个 不 同时 段 对 客户 对 付 款 人 资 信 度 作 深 入 调 查 、对 应 收 账 款 风 险 进 行 正确 评 估 的情 进 行 的 账龄 分 析 。通 过 应 收 账款 账龄 分 析 ，提 示财 务 管 理 人 员应 况 下 ， 通 过 赊 销 吸 引 客 户 ， 虽 产 生 了 较 高 的 账 面 利 润 ， 但 忽 视 了 把 过 期 款 项 视 为 工 作 重 点 ， 帮 助 企 业 进 ～ 步 研 究 与 制 定 新 的 信 用 流 动 资金 不 能及 时 收 回的 问题 。 政 策 ， 这 是 加 强 应 收 账 款 日 常 管 理 的 重 要 手 段 ， 根 据 系 统 数 据 显 三 、建 立 应 收 账 款 内 部 控 制 的 必 要 性 示 ， 如 果 企 业 应 收 账 款 的 账 龄 开 始 延 长 或 者 过 期 ， 账 户 所 占 比例 建 立应 收 账款 内控 的必要 性 可 以分 为 以下三 个 方面 ： 逐 渐 增加 ，那 么 就 必 须 及 时采 取措 施 ，调 整 企业 信 用 政 策 ， 努力 １ ． 建立 健 全应 收账 款 的 内部控 制制 度 能保 证会 计信 息 的真 实性 提 高应 收 账款 的收 现 效率 。 和 准确性 。健全 的 内部控 制 ，可 以保证会 计信 息的采集 、归类 、记录 ４ ． 信 息完 整 及 时 ，提高 应 收信 息实 用性 和 汇总全 过程真 实地反 映企业生 产经营 活动 的实际情况 ，并及 时发现 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 建 立 了 良好 的信 息 通 道 ， 上 级 主 管 部 门 可 以 通 过 网 络 ， 和 纠正各种 错误和 问题 ，从而保证 会计信 息的真 实性和准 确性 。 方 便 快 速 地 获 取 所 需 数 据 ，大 大 推 动 了 内部 联 系 的 紧 密 度 ， 克 服 了 人 ２ ． 建 立 健 全 应 收 账 款 的 内 部 控 制 制 度 能 维 护 财 产 和 资 源 的 安 员 由 于 地 理 距 离 的 原 因 缺 乏 沟 通 的 弊 病 ， 使 地 理 距 离 变 成 了 鼠标 距 全 完 整 。 健 全 完 善 的 内部 控 制 ， 能 够 科 学 有 效 地 监 督 和 制 约 应 收 离 ，这 种 水 平 型 传 递 方 式 加 快 了 信 息 的 传 递 速 度 ， 相 关 部 门之 间 实 现 账 款 的 各 个 环 节 ， 从 而 确 保 足 额 、 及 时 收 回 应 收 账 款 ， 保 证 财 产 了直 接 对 话 ，发 现 了 问 题 各 部 门 可 以相 互 沟 通 ，共 同 解 决 。 物 资 的安 全 完整 ， 并能 有效 地 预 防坏 账 的发 生 。 六 、建立 应收 账 款 清收 责任 制 ，配 合Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系 统 应 用 ３ ． 建 立 健 全 应 收 账款 的 内部 控 制 制 度 能 有 效地 规 避 风 险 ，给 企 业在 运 用 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 对 应 收 账 款 进 行 内 控 管 理 的 同 时 ， 还 要 企 业 应 收 账 款 的 回 收 上 了一 道 双 保 险 。 针对 应 收账 款 管 理 中 经 常 出 现 的状 况 ， 以制度 的形 式 将 债权 责任 四 、利 用Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系统 对企 业 进行 内 部控 制 势在 必行 明确 下 来 ， 以规 范 有关 人 员 的行 为 。主 要 内容应 包括 ： （ １ ）明确 Ｅ Ｒ ��