财务管理办法

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企业财务管理规定办法【8篇】

企业财务管理规定办法【8篇】

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【第1篇】企业财务管理规定办法企业财务管理规定【1】财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

财务管理制度与办法的区别

财务管理制度与办法的区别

财务管理制度与办法的区别1. 简介财务管理制度和办法都属于财务管理系统的一部分,但是它们之间存在一些区别。

了解这些区别对于企业的财务管理至关重要。

财务管理制度是企业为规范财务管理活动而制定的一系列规章制度和标准化的操作流程。

而财务管理办法则是指在制度的基础上,针对某些具体的问题所出台的操作指南或者是具体做事的方法。

一个好的财务管理制度和办法体系可以帮助企业把握财务管理的重点,提高管理水平和效率,促进企业长期稳健发展。

2. 相同点财务管理制度和办法都是为了规范企业的财务管理行为,保证企业内部的财务管理规范和高效。

这两者都是要在企业内部实施的财务管理工具,必须要得到企业领导和全体员工的共同认可和执行。

3. 区别虽然财务管理制度和办法都是为了规范企业的财务管理行为,但它们两者之间仍有一些区别。

3.1 受众财务管理制度的受众面较为广泛,包括企业所有员工。

而财务管理办法则一般是针对某些具体的职能部门或者个别员工的操作指南。

3.2 程度财务管理制度的程度较高,它是企业针对财务管理自身制定的一系列长期性、全面性、系统性的规章制度,需要进行长期执行和监督。

而财务管理办法则一般是解决某些具体问题的针对性做法,一般是在制度的基础之上进行制定的。

3.3 目的财务管理制度的目的在于规范财务管理行为,提升财务管理的效率和准确性。

而财务管理办法则是行动指南,旨在帮助企业员工清楚有效地解决具体的问题。

3.4 适用场合财务管理制度适用于整个企业的财务管理,包括企业的核算、预算、审计等各个方面,适用于长期。

财务管理办法则一般是解决某些具体问题的针对性做法,适用范围较为局限,适用于短期或特定情况。

4. 总结财务管理制度和办法都是企业内部必须要有的财务管理工具。

虽然它们有些许区别,但是这些区别也有助于企业更好的规范财务管理行为,提升管理效率,促进企业稳定和长期发展。

财务规章制度最新管理办法

财务规章制度最新管理办法

财务规章制度最新管理办法财务规章制度最新管理办法5篇审计工作结束后,审计管理部门应当形成审计报告,直接提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会,作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。

以下是我整理的财务规章制度最新管理办法,欢迎大家借鉴与参考!财务规章制度最新管理办法【篇1】一、在上级主管部门和办事处的领导下,负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算,充分发挥财务工作的监督和控制职能。

二、依据上级主管部门的规章制度,制定并实施本单位财务管理的实施细则。

坚持一支笔审批制度,做到费用开支有计划,有考核、有监督,杜绝不合理开支。

三、实施“双增双节”活动,降低费用,节约开支,及时清理债权、债务。

四、定期编制、报送财务决算报表,经常分析资金收支执行情况,定期对单位经济运行情况做出分析,为领导决策提供根据。

五、搞好会计和成本核算,定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算,做到日清月结,按时编制银行存款未达帐项余额调节表。

六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作,监督固定资产的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工作。

七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作,执行工资福利待遇和差旅费规定,审核各项费用的报销。

八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作,配合劳资部门搞好工资基金管理,控制不合理的工资支付。

九、经常对财务会计工作总结经验,堵塞漏洞,对重点问题向主管部门呈送专题报告。

财务规章制度最新管理办法【篇2】一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。

执行教育局计财科有关财务的规定与精神二、坚决制止乱收费和私设小金库。

三、加强学校资产管理,防止国有资产流失,不断健全财务规章制度。

四、配合局结算中心人员对学校经济活动进行财务控制和监督,定期进行财务分析,如实向校长、总务主任反映学校财务状况。

五、协助总务主任,会同结算中心人员合理编制学校经费预算,及年终的决算工作,做好学校财务报告和财务分析工作。

财务管理办法与财务制度的区别

财务管理办法与财务制度的区别

财务管理办法与财务制度的区别一、财务管理办法的定义、特点和功能1.定义:财务管理办法是指为了规范企业财务管理行为、确保财务活动合法合规、提高财务管理效率而制定的一系列管理规定和程序。

财务管理办法包括会计政策、财务管理制度、内部控制制度等方面。

2.特点:(1)具有针对性:财务管理办法是根据企业的具体情况和需要而制定的,具有一定的针对性和实践性。

(2)灵活性强:财务管理办法是一种管理工具,需要根据企业的发展变化而不断调整和完善,具有很强的灵活性。

(3)规范性强:财务管理办法的制定是为了规范企业的财务管理行为,确保财务活动的规范性和合法性。

3.功能:(1)提高财务管理效率:财务管理办法的制定可以帮助企业建立起一套完善的财务管理机制,提高财务管理效率,提高财务工作的质量和效益。

(2)规范财务管理行为:通过财务管理办法的制定,可以规范企业的财务管理行为,确保财务活动的合法合规。

(3)保护企业财产安全:财务管理办法的制定可以建立起一套完善的内部控制机制,保护企业的财产安全,防止财务风险。

(4)促进企业发展:财务管理办法的制定可以帮助企业优化财务资源配置,提升企业整体竞争力,促进企业的可持续发展。

二、财务制度的定义、特点和功能1.定义:财务制度是指为了规范企业财务管理活动而制定的一系列具有强制性和约束性的规定和程序。

财务制度包括财务制度、财务制度、内部控制制度等方面。

2.特点:(1)具有强制性:财务制度是企业财务管理中的规定和程序,具有强制性和约束性。

(2)程序化:财务制度是一套具体的操作程序,需要按照规定的程序和步骤执行。

(3)统一性:财务制度是为了规范企业财务管理活动而制定的,具有统一性和一致性。

3.功能:(1)规范财务管理行为:通过财务制度的制定,可以规范企业的财务管理行为,确保财务活动的合法合规。

(2)保障财产安全:财务制度的制定可以建立起一套完善的内部控制机制,保障企业的财产安全,预防和化解财务风险。

公司财务的管理办法(6篇)

公司财务的管理办法(6篇)

公司财务的管理办法(6篇)公司财务的管理办法篇1为了进一步规范我公司的财务行为,加强财务管理和监督,提高资金使用效益,促进教育事业健康发展,根据国家有关法律制度和上级有关规定,结合我公司特点,制定本办法。

一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、我公司和个人三者利益的关系。

二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算,严格预算执行。

完整、准确编制我公司决算,真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费,努力节约支出;建立健全财务制度,加强经济核算,实施绩效评价,提高资金使用效益;加强资产管理,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。

三、我公司财务管理实行校长负责制。

我公司的财务活动在校长的领导下,由我公司财务部门统一管理。

四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。

预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则,不得编制赤字预算。

收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要,参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素,积极稳妥地逐项测算编制。

支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能,分轻重缓急,按照支出分类科目分项测算编制。

五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算,统一核算,统一管理。

严禁设立“小金库”,严禁账外设账,严禁公款私存。

对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金,我公司应当按规定及时足额上缴,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

六、支出1、量入为出,严禁超支和举债发展等现象。

2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算,建立健全支出管理制度。

严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准,公用支出不得用于教职工福利等人员支出。

各项支出应当按照实际发生数列支,不得虚列虚报,不得以计划数和预算数代替。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法一、目的和范围财务管理办法是为了规范和优化组织的财务管理活动,确保财务资源的合理使用和管理。

本办法适用于所有参与财务管理活动的组织内部成员。

二、基本原则1. 依法合规:财务管理活动必须遵守国家财务法规和相关法律法规的规定,保证合规性和合法性。

2. 透明公开:财务管理活动要公开透明,及时向相关方提供财务信息,并接受监督。

3. 高效精细:财务管理活动要高效运作,确保经济效益最大化,并精细管理财务流程和记录。

4. 风险控制:财务管理活动要合理控制风险,采取有效的风险管理措施,确保财务安全。

5. 信息化支持:财务管理活动借助信息技术手段,提高工作效率和质量。

三、财务预算管理1. 财务预算编制:按照组织的发展战略和业务计划,制定年度财务预算,包括收入预算和支出预算。

2. 财务预算执行:严格按照财务预算执行,及时进行预算调整和管控,确保预算执行的合理性。

3. 财务预算分析:对财务预算执行情况进行周期性分析,评估业绩,查找问题并提出改进措施。

四、资金管理1. 资金计划:根据财务预算和业务需求,制定资金计划,合理安排资金使用和周转。

2. 资金收支管理:严格控制资金收支,保持资金的健康流动,避免资金闲置或断流的情况发生。

3. 资金风险管理:建立风险预警机制,及时发现并应对资金风险,确保资金安全运作。

五、会计核算1. 会计政策:建立健全的会计政策体系,确保会计核算准确、及时。

2. 会计记录:按照财务制度和会计准则,认真记录各项经济业务活动,确保账务的真实性和准确性。

3. 会计报告:编制和发布财务报表,及时向相关方提供财务信息,满足内外部需求。

六、财务审计1. 内部审计:建立内部审计机制,定期进行内部审计工作,发现和纠正财务管理中的问题。

2. 外部审计:定期聘请独立的审计机构对财务活动进行审计,发现问题并提出改进建议。

七、财务监督1. 内部监督:建立内部监督机构,监督和检查财务管理活动的合规性和合理性。

2. 外部监督:接受上级主管部门、其他监管机构和社会公众的监督,接受相关审批和检查。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法1. 简介财务管理办法是一个组织内部制定和实施的管理规范,旨在有效管理和控制组织的财务活动。

本文将介绍财务管理办法的基本原则、目标以及实施步骤。

2. 基本原则2.1 透明度财务管理办法的首要原则是保持透明度。

组织应该对其财务决策和行为做出清晰的解释,并确保相关方能够理解和评估这些决策和行为的合理性。

2.2 审查与审计财务管理办法要求组织进行定期的内部审查和外部审计。

内部审查机制可以帮助识别潜在的风险和问题,并找到解决方案。

外部审计机构的参与可以增加对财务管理过程的独立性和公正性。

2.3 公平性财务管理办法要求坚持公平原则。

在财务活动和决策中,组织应该尽量避免不正当的偏向,确保每个相关方都能够获得公平的待遇。

3. 目标财务管理办法的目标是促进组织财务活动的健康发展,并最大限度地保护组织利益。

具体目标包括:3.1 资金管理财务管理办法旨在确保组织的资金得以有效管理和利用。

它要求制定合理的预算和资金计划,并对资金流入和流出进行监控和控制。

3.2 风险管理财务管理办法要求组织识别并管理与财务风险相关的问题。

这包括对债务、投资和市场波动等方面的风险进行评估和控制。

3.3 财务报告财务管理办法要求及时准确地财务报告。

这些报告应该向相关方提供清晰的财务信息,以便他们了解组织的财务状况和经营绩效。

3.4 合规和合法性财务管理办法要求组织在财务活动中遵守相关法律法规和规章制度。

它也要求建立内部控制体系,以确保遵守内部规定和管理准则。

4. 实施步骤4.1 制定财务管理政策组织应该制定明确的财务管理政策和规定,以规范财务活动的实施和监管。

这些政策和规定应该涵盖财务报告、资金管理、预算编制等方面。

4.2 实施内控制度财务管理办法要求建立和落实内部控制制度。

这包括明确岗位职责、建立审批流程、加强财务监督等措施,以确保财务活动的合规性和可靠性。

4.3 培训与培养组织应该为财务人员提供必要的培训,提高他们的业务水平和专业素质。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法第一章总则第一条为加强财务管理和监督,规范财务行为,提高资金使用效益,保障事业支出和机关运转,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务准则》、《事业单位会计制度》及等财经法规和财务制度,结合我办实际,制定本办法。

第二条基本原则是:厉行勤俭节约,杜绝奢侈浪费;加强预算管理,科学安排资金,量入为出,保障重点;降低行政成本,提高资金使用效益和效率。

第三条实行法人领导下的分级负责制。

主任领导全办财务管理活动和会计工作,对财务管理的真实性、合法性负责。

重大财务事项,须提交主任办公会议集体研究决定。

第四条办公室副主任、各处馆负责人要认真组织本办法规定职责范围的财务活动,并就其真实性、合法性向主任和主任办公会议负责。

第五条人事秘书处协助主任和分管副主任综合协调、办理全办财务收支事项,负责机关与事业单位会计工作,指导所属单位会计工作。

第六条严格执行国家和省财政财务法律法规,对违反规定的,一律不予办理;情节严重的,严肃追究其相关责任。

第二章预算管理第七条加强预算管理,以提升绩效为核心,以加强精细化管理为主线,根据事业发展和机关工作需要,精打细算,统筹兼顾,突出重点,科学编制部门预算。

第八条人事秘书处要及时组织财务人员和各处馆研究下年度经费需求情况,根据办公室人员编制、公用支出、项目支出需求、年度工作计划和任务等因素撰写预算报告、编制年度部门预算。

经主任办公会议研究、主任审签后,报省财政厅,并负责做好相关后续工作。

第九条各处馆要积极配合预算编制工作,详实列报下年度工作计划、新增专项、办公设备更新及所需经费情况,经主任办公会议研究同意,列入办公室年度预算。

第十条加强预算执行管理,加快预算执行进度,严格控制财政结余结转资金,提高资金使用效率。

坚持经费预算、用款计划、项目进度、规定程序付款的原则,不办理无预算、无计划或超预算、超计划的付款。

第三章收入管理第十一条收入包括财政拨款收入和其他收入。

财政拨款收入按照财政部门规定用途使用。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法第一章总则第一条为规范有限公司(下称公司)各级经营者的财务关系和财务行为,明确经济责任,根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及《公司章程》,制定本管理办法。

第二条公司及所属分公司执行本办法。

公司控股或参股子公司及受托管理公司可参照执行本办法,也可自行制定办法,报经管理决策机构批准后实行。

第三条公司的一切财务活动须遵守国家财务法规,认真贯彻执行公司章程及本管理办法。

第四条公司总经理授权财务部负责本办法的实施,指导和监督分公司、子公司及受托管理公司财务工作。

第二章财务管理体制第五条公司实行董事会领导下由总经理负责的财务管理体制,董事会、经营管理者各行其权,各负其责。

第六条董事会是公司的最高权力机构,按章程行使下列财务管理职权:1.审议批准公司重大经营方针、发展规划和重大投资计划;2.审议批准公司年度财务预、决算方案;3.审议批准公司利润分配(或弥补亏损)方案;4.审议决定公司增资、撤资、发行债券、股票融资等重大筹资方案;5.决定有关董事、监事的报酬事项;决定公司总经理、副总经理、财务负责人报酬事项;6.由董事会批准的其他财务事项。

第七条董事会授权公司总经理,行使如下财务管理职权:1.制定公司经营方针、发展规划和重大投资计划;2.制定公司年度财务预、决算方案;3.制定公司利润分配方案或弥补亏损方案;4.制定公司增资、撤资、发行债券、股票融资等重大筹资方案;5.董事会授权的其他事项。

第八条总经理负责召集、主持总经理办公会,行使如下权力:1.审定重大财务事项,审批重大支出。

授权公司其他管理人员行使支出审批权限。

2.组织实施财务预算、决算、利润分配或亏损弥补等各项财务方案和投资计划;3.审议批准公司各项财务管理制度;4.配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。

5.董事会授权的其他事项。

第九条在总经理领导下,财务部行使下列职权:1. 负责日常财务管理和经济核算,依法交税,协调对外有关财务事项。

财务公司管理办法

财务公司管理办法

财务公司管理办法一、综合管理制度1.1 财务公司应建立健全内部管理体系,确保公司业务活动的规范、高效和稳健。

1.2 制定和执行统一的财务管理政策,包括但不限于:财务审批程序、资金管理制度、风险控制措施等。

1.3 建立健全财务管理信息系统,实现财务数据的实时更新和准确报告。

二、机构设立及变更2.1 财务公司的设立应符合相关法律法规及监管要求,报经有权机关批准。

2.2 公司在变更机构设置时,应提前向监管机构报告,并按照相关规定进行审批。

三、人事管理制度3.1 财务公司应建立科学的人事管理制度,确保员工素质和专业技能满足工作需要。

3.2 制定并执行员工招聘、培训、考核、晋升和离职等管理程序,确保员工队伍的稳定性和专业性。

四、财务收支计划管理4.1 财务公司应制定年度财务收支计划,确保公司财务状况的稳健和可持续发展。

4.2 定期对财务收支计划进行执行分析和调整,确保计划的可行性和有效性。

五、会计核算工作规定5.1 财务公司应按照相关法律法规和会计准则,建立健全会计核算制度。

5.2 确保会计核算的准确性和及时性,为公司决策提供可靠的财务信息支持。

六、成本核算和成本管理6.1 财务公司应建立科学的成本核算体系,确保成本信息的真实、准确和完整。

6.2 制定并执行成本管理制度,通过成本控制和成本优化,提高公司的经济效益和市场竞争力。

七、经济核算制度7.1 财务公司应建立全面的经济核算制度,通过经济核算评估公司的经济效益和经营成果。

7.2 定期进行经济核算分析,为公司决策提供参考依据,并为公司战略的制定和实施提供支持。

八、内部审计配合要求8.1 财务公司应积极配合内部审计工作,确保内部审计的独立性和客观性。

8.2 建立健全内部审计制度和流程,确保内部审计工作的有效实施。

8.3 及时向内部审计部门提供所需的财务信息和资料,配合审计工作的开展。

8.4 根据内部审计结果和建议,及时整改存在的问题,并持续改进财务管理体系。

企业财务管理制度核算办法

企业财务管理制度核算办法

第一章总则第一条为加强企业内部财务管理,规范经济行为,统一主要会计业务核算程序,提高会计信息质量,根据《会计法》、《企业会计制度》以及国家有关财务管理规定,结合企业实际情况,制定本办法。

第二条本办法适用于企业内部所有经济业务,包括财务预算及计划管理、资产管理、成本、费用管理、财务收支及债权、债务管理、筹资、投资管理、财务分析等。

第三条企业财务管理的基本原则是:依法管理、规范运作、科学决策、强化监督、防范风险。

第二章财务预算及计划管理第四条企业应根据国家有关政策和市场情况,编制年度财务预算和季度财务计划,明确财务目标和任务。

第五条财务预算和计划应包括收入、支出、利润、成本、费用等主要指标,确保预算和计划的合理性和可行性。

第六条企业财务预算和计划一经批准,应严格执行,并对预算和计划执行情况进行定期分析,及时调整。

第三章资产管理第七条企业应建立健全资产管理制度,对固定资产、流动资产、无形资产等实施有效管理。

第八条企业应按照国家有关规定,对固定资产进行折旧、报废、处置等管理。

第九条企业应加强存货管理,确保存货安全、准确、及时地反映企业资产状况。

第四章成本、费用管理第十条企业应建立健全成本、费用管理制度,明确成本、费用核算范围和标准。

第十一条企业应按照权责发生制原则,合理核算成本、费用,确保成本、费用真实、准确、完整。

第十二条企业应加强成本、费用控制,降低成本、费用水平,提高企业经济效益。

第五章财务收支及债权、债务管理第十三条企业应建立健全财务收支管理制度,确保财务收支合法、合规、及时。

第十四条企业应加强债权、债务管理,确保债权、债务真实、准确、完整。

第十五条企业应按照国家有关规定,及时偿还债务,维护企业信誉。

第六章筹资、投资管理第十六条企业应建立健全筹资、投资管理制度,确保筹资、投资合法、合规、有效。

第十七条企业应按照国家有关规定,合理确定筹资、投资规模和结构,确保资金使用效益。

第十八条企业应加强对筹资、投资项目的风险评估和监控,防范投资风险。

财务管理办法

财务管理办法

监督和评估财务管理办 法的实施情况,为财务 管理办法的优化提供依

• 对财务管理办法的实施情况进行 监督和评估,及时发现问题和不足 • 为财务管理办法的优化提供依据, 提高财务管理办法的实施效果
财务管理办法的监督与评估
建立财务管理办法的监督机制,确保财务管理办法的有效实施
• 建立财务管理办法的监督机制,包括内部监督和外部监督 • 确保财务管理办法的有效实施,防止财务风险的发生
良好的财务管理办法对企业发展的促进 作用主要体现在以下几个方面
• 提高企业的财务管理水平,降低财务 风险,保障企业的可持续发展 • 优化企业的财务决策,提高企业的经 济效益,提升企业的竞争力 • 规范企业的财务活动,提高企业的信 誉和形象,促进企业的健康发展
02
财务管理办法的基本原则
合法性原则与合规性原则
财务风险防范与控制
加强财务风险防范,降低财务风险
• 建立健全的财务风险防范机制,明确风险防范的责任和 要求 • 加强财务风险的识别和评估,提高风险防范能力
加强财务控制,确保财务安全
• 建立健全的财务控制制度,规范财务活动 • 加强财务监督,确保财务管理办法的有效实施
财05务管理办法的实际案例
分析
财务管理人员培训与考核
加强财务管理人员培训,提高财务管理人员的素质和能力
• 定期对财务管理人员进行培训,提高财务管理人员的业务水平和素质 • 加强财务管理人员职业道德教育,提高财务管理人员的道德素质
建立财务管理人员考核机制,激励财务管理人员的工作积极性
• 建立健全的财务管理人员考核机制,明确考核标准和要求 • 激励财务管理人员的工作积极性,提高财务管理水平
• 企业必须采用统一的财务政策和会计 方法,确保财务信息的一致性 • 企业必须加强财务信息的分析和研究, 提高财务信息的可比性,为企业的财务 决策提供支持

财务管理制度费用开支管理办法

财务管理制度费用开支管理办法

财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支,提高财务管理效率,制定本办法,明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限,以及费用开支的审批流程和控制措施。

二、费用开支管理职责1. 董事会:负责制定和审核公司的费用预算,决定公司各项费用预算的核定额度。

2. 财务部门:负责编制公司的费用预算并进行报批,管理公司的费用报销流程,确保费用开支符合预算,并定期向董事会汇报公司的费用情况。

3. 部门经理:负责管理和控制本部门的费用开支,包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支,确保费用开支在预算范围内。

4. 员工:按照公司的费用报销政策和流程,提供准确的费用报销申请,确保申请的费用是符合公司政策的。

及时提交报销申请并提供必要的支持文件。

三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标,制定年度费用预算。

费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。

2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。

3. 董事会审核费用预算,根据公司的经营情况和战略目标,对费用预算进行修改和核定,并将核定的费用预算通知财务部门。

四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施:财务部门根据核定的费用预算,对各部门的费用开支进行控制和管理。

部门经理根据核定的费用预算,控制和管理本部门的费用开支。

2. 费用报销审批流程:员工填写费用报销申请,包括申请金额、费用类别和相关支持文件。

部门经理审批费用报销申请,确保费用的合理性和符合公司政策。

财务部门审核费用报销申请,确保费用的合规性和正确性。

财务部门办理费用报销,将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。

五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况,确保费用开支符合预算。

2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况,包括费用预算执行情况和费用控制效果。

3. 董事会根据财务部门的汇报情况,对费用执行情况进行评估和决策调整。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理是指企业在运营过程中,对财务资源进行有效配置和监控的管理活动。

下面将介绍一些常见的财务管理办法。

一、预算管理1. 制定预算计划:根据企业战略目标,制定年度或季度预算计划,明确各项支出和收入预期。

2. 预算执行与控制:严格按照预算计划执行,并进行实际支出与预算的比较和控制,及时调整预算分配。

二、成本管理1. 成本核算与分析:建立成本核算体系,对各项成本进行详细记录和分析,找出成本控制的关键点。

2. 成本优化与降低:通过优化生产流程、采购管理等方式,降低成本,提高利润水平。

三、资金管理1. 资金计划与预测:制定资金计划和预测,合理安排资金使用和筹措,避免出现资金短缺和闲置。

2. 现金流管理:密切关注现金流量,确保资金的流动性,合理运用现金流管理工具。

四、投资决策1. 投资评估与风险分析:对投资项目进行全面评估,包括收益、风险和回收期等方面的分析。

2. 投资组合管理:通过合理配置投资组合,实现风险分散和收益最大化。

五、财务报表分析1. 资产负债表分析:对企业资产和负债情况进行分析,评估企业的偿债能力和财务稳定性。

2. 利润表分析:分析企业营业收入、成本和利润情况,评估企业盈利能力和经营效率。

3. 现金流量表分析:关注企业现金流动情况,评估企业的现金支付能力和经营活动的稳定性。

六、税务管理1. 税收筹划与规划:优化税收结构,合法避免或减少税务风险,提高税务效益。

2. 税务合规与申报:确保企业按时、准确地履行纳税义务,并进行税务合规管理。

七、财务风险管理1. 风险识别与评估:识别和评估可能对企业财务状况产生不利影响的各类风险。

2. 风险应对与控制:制定相应的风险应对策略和措施,减少或转移财务风险。

八、内部控制1. 内部审计与监控:建立完善的内部审计机制,监督和评估企业内部控制的有效性。

2. 风险防范与管理:加强内部控制,预防内部欺诈和错误,保护企业财务安全。

九、合规与法律风险管理1. 法律合规管理:遵守相关法律法规,确保企业在经营过程中的合法性和合规性。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法是指在企业或组织中,为了规范财务管理行为、保障财务安全、提高财务效益而制定的一系列规章制度和管理措施。

财务管理办法的实施可以有效地监督和控制企业的财务活动,确保企业的财务状况健康稳定,为企业的发展提供可靠的财务支持。

一、财务管理目标财务管理办法的目标是确保企业财务活动的合法性、规范性和高效性,以实现以下几个方面的目标:1. 维护企业财务安全:加强对资金流动的监控和管理,防止财务风险和损失。

2. 提高财务效益:通过合理的财务策划和资源配置,提高企业的盈利能力和经济效益。

3. 优化财务结构:合理调整企业的资本结构和财务组织结构,提高财务资源的利用效率。

4. 加强财务监督:建立健全的财务监督机制,防止财务违规行为和腐败现象的发生。

二、财务管理职责财务管理办法明确了各级财务管理人员的职责和权限,包括以下方面:1. 资金管理:负责企业资金的募集、运营和使用,确保资金的安全和合理利用。

2. 预算管理:制定年度财务预算和经营计划,监控预算执行情况,及时调整预算方案。

3. 会计核算:负责企业的日常会计核算工作,编制财务报表和财务分析报告。

4. 财务分析:对企业的财务状况进行分析和评估,提供决策支持和风险预警。

5. 税务管理:确保企业按照法律法规的要求缴纳税款,优化税务筹划,降低税务风险。

6. 内部控制:建立健全的内部控制制度,防范和纠正财务风险和违规行为。

7. 外部沟通:与企业内外部相关方进行财务沟通和协调,维护企业的良好形象。

三、财务管理流程财务管理办法规定了企业财务管理的流程和步骤,包括以下环节:1. 财务筹划:根据企业的经营计划和发展战略,制定财务目标和策略,确定财务资源的配置方案。

2. 资金管理:对企业的资金进行募集、运营和使用管理,确保资金的流动性和安全性。

3. 预算管理:制定年度财务预算和经营计划,监控预算执行情况,及时调整预算方案。

4. 会计核算:按照会计准则和规定,进行日常的会计核算工作,编制财务报表和财务分析报告。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法1. 简介财务管理办法是指组织在日常运营中进行财务方面的管理和控制的规范和流程。

它旨在确保财务资源的合理分配、监督和控制,同时保证财务活动的合规性和透明度,以支持组织的目标实现。

2. 财务管理原则2.1 独立性原则财务管理应该独立于其他部门,以确保财务活动的独立性和客观性。

财务部门应该独立制定财务政策和决策,并按照规定的程序和流程进行财务管理。

2.2 准确性原则财务管理应注重财务信息的准确性和可靠性。

财务部门应确保财务数据的及时记录、核对和分析,以便提供准确的财务报告和分析结果。

2.3 经济性原则财务管理应追求经济性,即以较少的资源达到最大的效益。

财务部门应对各项支出进行合理的预算和控制,以提高组织资源的利用效率。

2.4 公开透明原则财务管理应公开透明,确保合法合规,有效防止财务违规行为的发生。

财务部门应及时向组织内外部提供财务信息,并接受内外部的监督和审查。

3. 财务管理流程3.1 预算编制预算编制是财务管理的重要环节。

财务部门应与各部门合作,制定年度预算,明确各项支出和收入的预期,并根据预算对实际支出和收入进行监控和调整。

3.2 财务核算财务核算是财务管理的核心环节。

财务部门应根据会计准则和规定,按照规定的流程进行财务核算,包括记录交易、计算利润、编制资产负债表等。

财务核算的结果应及时提供给相关部门和管理层,以便进行决策和分析。

3.3 资金管理资金管理是财务管理的重要组成部分。

财务部门应对组织的资金进行合理规划和管理,包括现金管理、资金预测和投资管理等。

财务部门应确保组织有足够的资金来满足日常运营和发展的需要。

3.4 财务报告财务报告是向内外部提供财务信息的重要途径。

财务部门应定期编制财务报告,包括利润表、资产负债表和现金流量表等。

财务报告应准确、透明,便于相关方了解组织的财务状况和经营情况。

3.5 内部控制内部控制是确保财务活动合规性和有效性的重要手段。

财务部门应建立健全的内部控制制度,明确各岗位的责任和权限,规范各项财务操作流程,以减少错误和风险的发生。

财务管理制度办法5篇

财务管理制度办法5篇

财务管理制度办法5篇引言财务管理制度对于企业的健康发展起着至关重要的作用。

正确的财务管理制度不仅可以帮助企业规范和优化财务流程,还可以提高企业的财务效率和风险控制能力。

本文将介绍五篇关于财务管理制度的办法,帮助企业建立和完善财务管理制度。

第一篇:会计核算制度办法会计核算制度办法是企业财务管理制度的基础,它规定了企业的会计基础和核算方法,包括资产、负债、利润、成本等方面的核算规则。

通过严格执行会计核算制度办法,企业可以准确把握自身财务状况及经营成果,为决策提供基础数据。

第二篇:现金管理制度办法现金是企业日常经营活动中最直接、最常用的支付工具。

现金管理制度办法规定了企业在收付款、资金调拨等方面的操作程序和要求,以确保现金的安全、合规和高效运转。

建立健全的现金管理制度办法,可以提高企业对资金的掌控能力,降低资金风险。

第三篇:财务信息披露制度办法财务信息披露制度办法是企业对外沟通的重要环节。

它规定了企业披露财务信息的内容、方式和时间要求,保证了企业的财务信息的透明度和真实性。

遵循财务信息披露制度办法,企业可以树立良好的形象,增强投资者的信心,吸引更多的投资和资源。

第四篇:财务预算管理制度办法财务预算管理制度办法是企业财务管理的重要组成部分。

它规定了企业如何编制预算、如何执行预算、如何进行预算控制等方面的内容。

良好的财务预算管理制度办法可以帮助企业合理分配资源,控制成本,提高经营效益。

第五篇:内部控制制度办法内部控制制度办法是企业对风险管理和内部管理的一系列措施和规定。

它包括企业内部的组织结构、职责分工、信息传递、风险评估和控制、内部审计等方面的内容,旨在保障企业财务管理的安全、准确和有效。

严格执行内部控制制度办法,可以防范企业内部风险,提高工作效率和业务流程的规范性。

结论建立和完善财务管理制度办法是企业的必要举措。

通过遵守和执行这些制度办法,企业可以规范和优化财务流程,提高财务效率,降低风险,增强企业的竞争力和可持续发展能力。

财务管理制度办法5篇

财务管理制度办法5篇

财务管理制度办法5篇财务管理制度办法5篇财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系。

以下小编在这给大家整理了一些财务管理制度办法,希望对大家有帮助!财务管理制度办法【篇1】第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务管理制度办法【篇2】第一章总则1、为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

2、公司会计核算遵循权责发生制原则。

3、财务管理的基本任务和方法:(1)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(2)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(3)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(4)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。

(5)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

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财务管理办法
第一章总则
第一条为进一步规范公司财务行为,履行对公司经济活动的财务控制和监督职能,加强经济核算,管好用活资金;加强对公司资金的风险防范管理,保证国有资产安全、完整、增值,促进公司健康持续发展,根据《融资性担保公司治理指引》和《融资性担保公司内部控制指引》等规范管理的制度要求,遵照《企业会计准则》和《金融企业财务规则》,结合公司实际情况,制定本管理办法。

第二条公司的一切财务活动在公司总经理的领导下由财务部统一进行。

财务管理的职责主要是:
(一)认真贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度,按照公司章程的规定,围绕公司整体发展规划与年度经营目标,建立健全包括识别、计量、监测和控制的财务风险控制机制及内部财务管理监督制度;同时,根据融资性担保公司监管部门和国有资产管理机构的要求,合理编制公司经营预算草案,如实反映公司财务状况,准时上报担保行业统计资料等一系列财务、业务计划,积极配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查等工作。

(二)按照公司制定的经营目标,依法组织收入,加强业务及管理成本控制,实行成本费用及资产运营安全性全过程监
督,努力增收节支,提高投入产出比和国有资产运营效率,挖掘公司未来发展机会,为公司决策及对上争取政策提供数据支持。

(三)严格执行国家税收征管法和有关政策规定,按时申报依法缴纳税金和社会保险等基金费,积极主动与财政、税务、金融等职能部门对接,及时了解国家宏观经济动态、产业政策导向,多途径、多渠道争取国家和省市对担保行业的各类发展资(基)金及业务补贴和税收优惠政策,按照国家政策规定提取担保风险准备金,建立规范有效的风险补偿机制,做好担保风险防控基础工作。

第三条公司实行执行董事兼总经理的法人治理结构,公司的各项支出实行“一支笔”审批制度。

按职责分工,财务部主要承担公司资金安全保障、成本费用审核、经营成果核算等会计基础工作和财务制度执行情况的监督职责。

根据公司目前的人力资源兼顾工作效能,采取兼职担任财务岗位工作、资金账户印鉴分开保管的相互制衡、相互监督财务管理模式,财务人员应符合《会计法》的规定持证上岗。

第四条按照财务管理的要求,自觉维护公司财务信息,谨慎保管公司财务资料和会计档案,严格遵守职业道德,忠实履行保密义务。

第二章财务管理和会计核算的主要内容
第一节公司营业收入、成本费用和固定资产管理
第五条按照《安徽省融资性担保机构经营许可证管理细则》核准的经营许可及税收征管类别划分,公司目前的营业收入由担保费收入、财务顾问费和手续费收入构成;非营业性收入是指与公司业务无直接关系的各项收入,包括利息收入、补贴收入和其他营业外收入。

公司的所有收入必须在依法设置的会计账簿和资金账户中认真核算,正确反映,防止漏收或错收。

任何人不得以任何理由隐瞒、转移、私存私放或坐支,不得在外私设账户,确保公司损益的真实性和完整性。

公司帐户分基本帐户、一般结算账户和保证金专用帐户三类。

财务部严格执行财务管理制度的规定和公司法定的内部审核审批程序,负责统一管理资金帐户,实施资金调度。

第六条成本费用控制。

按照财务制度和会计核算办法明确支出途径和审批程序,据实核算经营过程中发生的与经营有关的费用和支出,按费用支出的归口实行分类管理,并计入当期损益。

公司的成本费用包括以下内容:
(一)工资薪金和社会保险、住房公积金。

根据与员工签订的劳动合同,结合公司可持续发展的激励约束机制和绩效考核办法,员工薪酬由月固定工资、按季考核的绩效工资和年终奖三部分组成,同时按照国家政策规定和我市劳动保障部门、住房公积金管理机构核定的比例和类别为员工缴纳劳动保险费、医疗保险等社会保险费、住房公积金。

(二)业务宣传费、业务招待费、差旅费、会务费、维修费、通讯费、办公费、捐赠支出等按照有关规定不得预提,一律据实列支。

部分费用要强化支出约束,按制度规定的标准报销或纳税调整;零星办公用品购买,要先行口头汇报,征得公司领导同意后,以部门为单位列出购置清单,由综合办汇总统一办理(并附货品清单)并保管,按需领用。

(三)固定资产折旧费用、待摊费用、风险准备金、工会经费要分别按照国家规定的使用年限或比例计提列支,其中风险准备金按照财政部、国家税务总局财税[2009]62号规定计提并作相应税前扣除;职工教育经费、职工福利费及广告费以不超过规定标准据实列支,不得以计提数纳入当期损益。

(四)固定资产采购(含大宗办公用品)。

公司采购单位台(套、件)合同价值在贰仟元以上(含贰仟元)的单件物品或合同价格在伍万元以上(含伍万元)的批量物品时,应编制固定资产(低值易耗品)采购清单,提请总经理办公会研究,以会议记录和签报形式确定具体供应商和具体承办部门(在同等质量情况下,优先购买价格低的商品或者接受费用低的服务),集中采购,签报单按序编号在综合办登记后交于财务部做为支出凭据。

财务部要加强固定资产(或材料物品)管理,及时建账设卡,并定期做好实物清查盘存工作,落实使用和管理责任,做到账实相符,确保国家财产安全;固定资产的计价、报废、出让和折旧计提严格执行企业会计准则及金融企业财务规则的规定,低值易耗品管理比照执行。

(五)公司购置的办公设备由确定的部门(或专人)负责日常维护保养工作,杜绝违规操作而造成的损耗或浪费(具体管理办法另行规定)。

(六)对没有法律法规和规章依据或超出规定范围与标准的费用,财务部负责审核时有义务拒绝接受。

第七条公司分支机构财务实行非独立核算,由市公司统一核算管理。

第二节资产管理、收益分配
第八条对公司因履行担保责任代为赔偿致账户资金被银行扣划的,相关业务部门要就该项业务做专项说明,履行内部审批程序后交财务部进行账务处理;通过追偿,仍发生的代偿损失应当及时核实,并按照国家法律法规和内部监管制度的有关规定,履行相应程序后进行账务处理,不符合有关法律法规规定的代偿损失不得核销;取得的代偿收入要全部划入公司账户,按照有关财务制度规定进行账务处理。

发生代偿后,保管的反担保抵押资产,按照安全、完整、有效原则,确定专人负责,及时登记造册并定期检查;处置反担保抵押资产所得款项全部入公司账户,并依照有关制度规定进行担保代偿追偿账务处理;反担保抵押资产一般不得转为自用,特殊情况,应当履行规定的审批程序后,纳入相应的资产类进行管理。

第九条在经营许可范围内开展的对外投资、非融资性担保等其他业务,应按公司制定的业务操作规程及风险防控措施
兼顾运营效率,明确职责、规范操作。

支付投资款,除了要履行按财务制度规定的程序,还要提供相关的合同或协议,同时要全程监控投资变动情况,及时考核投资效益,确保资金到期安全回笼。

第十条对外捐赠应当符合有关法律法规的规定,明确捐赠的范围和条件,落实执行责任,并办理捐赠资产交接手续进行账务处理;获取的无形资产应当依法明确权属,落实经营和管理责任,变更权属时应当进行评估,并签订书面合同,作相应账务处理。

第十一条货币资金。

严格执行现金结算制度和现金内部控制制度,依法开支使用现金,因公出差或业务活动需要办理的个人借款,财务部应督促经办人于事情完结十日内办理报销手续,前帐不清,后账不借,防止占用公司资金,造成不必要的损失。

银行账户必须按照国家及金融机构的有关规定开设,严禁对外出借账户或为外单位代支转账套现;预留银行印鉴实行分管并用、相互监督、相互约束的财务风险防控制度,即印鉴财务专用章由财务主管保管,法人及出纳印章分别由其他两名财务人员保管,不得一人保管使用。

现金及银行收支要根据每月编制的会计凭证序号逐笔登记日记账,并按月盘点现金库存、按月与银行对账单核对账户余额,如有差额要查明原因编制余额调节表,做到:账账相符、账证相符、账实相符。

第十二条公司实现的利润总额按照国家有关规定进行年度所得税纳税调整后,依法缴纳所得税;税后净利润按照公司章程的规定顺序进行分配。

第十三条公司的年度预(决)算工作在总经理的领导下,由财务部组织实施。

第三节法律责任
第十四条有下列行为之一的,根据情节轻重,追究有关人员的责任包括法律责任:
(一)“白条”抵库存现金、私自借支公款;
(二)以各种债券或存单作库存现金、编造用途套取现金;
(三)开具空头支票、借用银行账户;
(四)公款滞留帐外或公款私存、挪用公款或动用公款私自投入资本市场;
(五)未经审批私自支付款项;
(六)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿等会计资料,
(七)未严格按照《会计法》、《会计档案管理办法》保管会计档案、泄露公司机密,或在工作范围内发生严重失误、玩忽职守致使公司利益遭受损失的。

第三章会计基础工作
第十五条会计凭证必须内容真实、手续完备、数据准确,按月装订成册。

第十六条按照《会计档案管理办法》按年对会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料编号归档,由财务部妥善保管。

第十七条加强税控装置和税控发票的管理与使用。

第十八条会计人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

一般会计人员办理交接手续,由财务部门负责人监交;财务部门负责人办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交。

第四章附则
第十九条本办法未及事项参照有关法律法规执行。

第二十条本管理办法经公司总经理办公会讨论通过,自下发之日起施行,由财务部负责解释。

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