23 企业应收账款的管理
浅谈企业应收账款的管理
浅谈企业应收账款的管理企业应收账款是指其他企业或个人欠自己的货款、劳务费、租金、利息等，是企业的一项重要资产。
应收账款的管理涉及到企业的销售、财务、风险控制等多个方面，对于企业的经营和发展具有重要影响。
本文将就企业应收账款的管理进行简要探讨。
一、建立科学的信用控制体系企业应该在与客户签订合同之前进行好信用评估，建立客户信用档案，了解客户的信用状况，从而规避风险。
在合同中明确付款方式、账期以及逾期费用，避免日后出现争议。
对于支付能力较弱的客户，可以采取提前付款、分期付款等方式减少风险。
此外，企业应建立健全的信用控制体系，在销售、物流、客户服务等环节把控好客户的信用。
二、严格执行账款回收政策对于已逾期支付款项的客户，企业应对其进行催收，通过电话、短信、邮件等方式，及时与客户联系沟通，要求其尽快支付欠款。
同时，企业可以采取一些措施针对性地推动回收，比如提供一些优惠，加大催款力度等。
如果客户依旧不予支付，企业可以采用法律诉讼等手段，强制要求其支付欠款。
三、建立完善的应收账款管理制度企业应该建立完善的应收账款管理制度，从销售合同签订、发货、到客户回款等环节都应该有详细规定，使各个环节之间协同配合，确保账款的及时回收。
管理制度应该包括账款的准备、核销、记录、监控等环节，保证账款管理的透明度和准确性。
四、加强内部监督和控制企业应该建立内部控制机制，监督应收账款管理工作的实施情况。
主管部门应该对每个环节进行严格监控，防止内部人员出现违规行为，同时要求员工要认真负责地履行自己的职责，不得有疏漏或者违规行为。
五、积极采取科技化手段随着互联网的不断发展和应用，企业也可以借助科技化手段来改善应收账款管理工作，比如利用在线支付、电子商务等手段，提高客户支付的效率，降1氐账款回收的成本，避免账款的滞留。
总之，应收账款管理对企业具有重要意义。
只有通过严密的制度、科学的管理、切实有效的监管，能够加强风险控制，提高企业的运营效率，保障企业的稳定发展。
企业应收账款的管理和建议
企业应收账款的管理和建议应收账款是企业的⼀项重要流动资产，也是⼀项风险较⼤的资产。
完善应收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提⾼经营效益具有重要意义。
下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
⼀、应收账款的成因造成企业出现应收账款的主要原因有：⼀是供⼤于求的买⽅市场竞争压⼒所致。
随着我国市场经济的不断发展，业已形成的买⽅市场使企业间竞争加剧。
⼀些企业出于竞争的需要，为了扩⼤产品销售和市场占有率，不适当地采取赊销⽅式，导致企业应收账款⼤量增加。
⼆是制度不健全。
⼀些企业管理者侧重于⽇常的成本⽀出控制，对现⾦的流出有较为严格的审批制度，但对应收账款及赊销管理制度的制定不够重视。
有的企业赊销审批程序不规范，在对赊销对象资信情况缺乏充分了解的条件下，贸然发货。
此外，销售与收款的不同步性使得企业营销⼈员侧重于销售⽽较少考虑清收⽋款，加之清收⽋款⼒度不够，导致企业应收账款不能及时收回。
三是合同签定及履⾏存在不⾜。
⼀些企业在签定合同时，未能就合同条款进⾏严格的审核，在品种、规格、售价、代垫费⽤、交货时间、地点、运输⽅式等⽅⾯存在诸多漏洞。
在合同履⾏过程中，发货部门有时出现交货不及时、品种规格数量出错、质量不合要求等违约⾏为，有的企业擅⾃更改合同⽽未与对⽅进⾏磋商，给对⽅拖⽋货款造成借⼝，导致企业应收账款增加。
四是应收账款⽇常管理措施不⼒。
有的企业财务部门与销售、仓储部门沟通不够，造成⼯作脱节;对客户所⽋的应收账款数额、账龄及增减情况不明，风险意识薄弱;没有根据客户⽋款情况进⾏分类建档，对逾期应收账款未能及时清收，导致企业出现呆账、坏账。
五是社会商业信⽤问题。
由于我国实⾏市场经济体制时间较短，经济⽴法不健全，⼀些不法分⼦利⽤可乘之机恶意诈骗货款的现象时有发⽣。
在执法上，受地⽅保护、关系⽹及执法⼈员素质等多⽅⾯影响，执⾏难是众所周知的事实。
正是由于执⾏难和当前企业实⾏的增值税进项抵扣办法，在⼀定程度上助长了某些企业的延期付款⾏为。
企业应收账款的管理制度和催收措施
企业应收账款的管理制度和催收措施由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。
对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。
下面主要介绍企业应收账款的管理制度和催收措施。
一.应收账款管理制度监控对象：公司赊销货款一旦形成，该款项即成为信用主管的监控对象。
监控取消：代理商在规定时间内将货款返还，即可取消对该款项的监控。
监控流程：账龄管理流程和货款提醒流程1.计划财务部销售财务人员根据每单情况在《代理商信誉记录表》内录入代理商信用等级、欠款日、提货额、欠款额、应还款日、实际还款日、还款天数和逾期天数等情况。
2.信用主管每日审核代理商赊销执行情况，并通知当日在岗销售财务人员对赊销期限前5日的代理商进行还款沟通提示，告知货款到期日;对赊销期限前3日的代理商进行还款提醒。
在此步操作上不同于催收，语气是合作和信任的，要利用业务往来的机会提醒，不要让代理商感觉意外或生硬。
赊销期限前3日的提醒语气可较第一次沟通时适当加强，提醒代理商到期付款的目的要明确。
3.销售财务人员在与代理商沟通的过程中，发现代理商任何信用异常状况，应在第一时间将信息转告信用主管。
4.对信用期已到的代理商即转入信用主管的催收流程。
每周五由信用主管编制《代理商逾期报表》，报财务负责人。
每月由信用主管编制《应收账款账龄分析报告》，报财务负责人。
二.企业应收账款催收措施催收对象：赊销账款已到期的代理商。
催收取消：赊销账款返还。
1.赊销账款特点催收策略账龄长，金额小采用电话、传真、电话等方式催收，执行一般催收程序账龄短，金额小电话沟通提醒，信用主管可不纳入催收程序账龄短，金额大进入重点催收程序，如代理商有理由，提出延期申请，纳入信用审批流程(内部操作)，并进行严密监控账龄长，金额大进入重点催收程序，由信用主管负责，催收手段不断升级2.一般催收程序对信用期已到的代理商，如果在此时提出延期支付的请求，纳入信用审批流程(内部操作)，如果代理商的申请被拒绝，则在信用期到的当日，信用主管应电话明确通知代理商账款已到期，询问代理商逾期原因，确定代理商逾期还款日。
企业应收账款管理制度
企业应收账款管理制度一、制度目的本企业应收账款管理制度旨在规范本企业应收账款管理，加强对客户的信用管理，确保企业资金安全，提高企业的经济效益。
二、适用范围本制度适用于本企业所有部门，凡是涉及应收账款的所有活动及处理程序均应遵照本制度执行。
三、关键流程及制度程序1.信用额度的设定为了防止客户赊账风险，本企业应该在业务往来开始时，先对客户进行信用调查，通过对客户的财务实力及信用情况进行评估，确定信用额度，并向客户告知信用额度。
客户发生欠款时，本企业应该查看其信用额度，如已超过，则暂停合作，直到欠款处理完毕。
2.合同管理合同是企业和客户之间固定的商业合作规则，应在签订合同时，明确合同期限、支付方式、付款时间及相关条款。
本企业应该加强合同的管理，定期与客户进行沟通，确保合同执行情况的合法性和有效性。
3.计提坏账准备应收账款长期没有收回，就可能变成坏账；为了保护企业的资产，本企业应该按照中国会计准则的规定，对应收账款进行计提坏账准备的工作。
计提坏账准备是保障企业财务安全的重要手段，对企业的经营决策与财务决策具有重大影响。
4.应收账款的催收为确保企业资金的周转，应当合理地进行金融管理和催收管理。
当客户欠款时，本企业应通过电话、短信、电子邮件等方式，及时与客户联系，催促其支付欠款，并记录催收过程与结果。
同时，加强对欠款客户的风险评估，并采取相应措施降低坏账风险。
5.应收账款资金的保管为保证企业资金安全，本企业应制定相应的资金保管制度，对涉及应收账款的款项进行专人专柜的保管。
同时，应及时核对应收款项的账目，加强现金流监控，防止财务出现问题。
四、相关责任人1.财务总监：负责制定、实施、修改本制度，并对制度的执行效果进行监督和评估；2.业务部门负责人：负责制定和实施部门内财务管理制度，并监督部门员工遵守相关规定；3.出纳员：负责现金的收付及应收账款管理；4.业务员：负责销售、开发业务，审核客户信用情况及签订合同等相关事宜。
关于企业应收账款的管理
关于企业应收账款的管理企业应收账款管理是企业财务管理中的重要组成部分。
应收账款代表了企业未来的资金流入，对企业的经营和资金状况具有重要影响。
良好的应收账款管理可以确保企业的资金流畅，提高企业的经营效率和盈利能力，而不良的应收账款管理可能导致企业资金周转困难，甚至资金链断裂。
一、应收账款管理的重要性1. 资金流入的保障应收账款是企业的财务资产，是未来资金流入的来源。
有效管理应收账款可以确保企业及时收回应收款项，为企业提供持续的资金流入保障。
2. 提高经营效率良好的应收账款管理可以提高企业的经营效率，加快资金周转速度，降低资金占用成本，有利于企业持续健康发展。
3. 减少坏账损失通过合理的信用政策和审慎的客户选择，可以减少应收账款的坏账损失，降低企业的风险。
4. 促进销售合理的应收账款管理可以促进销售，提高客户满意度，增强客户黏性，对企业的市场竞争力有积极的促进作用。
二、应收账款管理的方法和策略1. 设立科学的信用政策企业应当根据客户的信用状况、行业特点、经营状况等因素，制定科学的信用政策，明确信用期限、信用额度等内容，并及时对信用政策进行调整和修订。
2. 加强客户的信用风险评估企业应该建立完善的客户信用档案，对客户的信用状况进行定期评估和跟踪，以便及时调整信用政策和采取相应的风险控制措施。
3. 加强应收账款的催收工作及时跟踪应收账款的回笼情况，对超期未付款的客户及时采取催收措施，保障应收账款的及时回笼。
4. 合理规划资金周转企业应合理规划资金周转，保持良好的现金流，及时回笼应收账款，减少资金的占用成本。
5. 提高客户满意度通过提供优质的产品和服务，增强与客户的合作关系，提高客户满意度，有效地管理应收账款。
6. 增加应收账款的抵押和担保在适当的情况下，可以采用应收账款抵押和担保的方式，保障企业的资金安全，增加资金来源。
7. 加强内部控制建立健全的应收账款管理制度，加强内部控制，规范业务操作流程，提高对应收账款的管理效率和水平。
关于企业应收账款的管理
关于企业应收账款的管理随着经济的发展，企业在市场中的竞争越来越激烈，企业面临的风险和压力也越来越大。
企业应收账款是企业收入的一部分，对企业的财务稳定和经营发展至关重要，因此，企业必须认真管理应收账款，避免不良的财务风险。
一、应收账款的概念及性质应收账款是指企业在日常经营过程中所形成的未到期的、待收回的、有关联方或外部客户在企业的信用交易中所欠付的货款和应计入收入的款项。
企业应收账款的性质是资产，是企业的经济利益所在。
1.维护企业的资金流动性企业应收账款管理可以通过优化企业销售模式、完善销售政策、加强客户信用评估等方法，提高企业的销售收益，并及时回收账款，从而维护企业的资金流动性，在经济发展中不断扩大经营规模，实现更多的利润增长。
2.提高企业的财务控制能力企业应收账款管理可以规范企业的账务管理机制，加强内部审计和质量检查，提高财务管控的准确性和可靠性，确保企业的财务安全和健康稳定。
3.提升企业的声誉度和客户信任度企业应收账款管理可以建立良好的客户关系，提升客户的信任度，树立企业的良好形象和声誉度，从而增加销售额和市场占有率。
1.完善信用政策和信用评估机制企业应根据客户的资信、经济实力、市场份额、往来历史等因素，制定相应的信用政策和信用评估机制，确保企业的信用交易得到更好地保障，避免不良应收账款的发生。
2.加强应收账款的监督管控企业应定期审核应收账款的情况，加强对逾期账款的监督管控，建立催款机制，及时采取措施催收欠款。
3.合理应用金融工具企业可以通过合理应用银行贷款、保理等金融工具，快速解决应收账款问题，维护资金流动性。
4.优化销售模式和流程企业应考虑采用先收款后发货的销售模式，以减少应收账款的发生，优化流程和提高效率，避免欠款的风险。
四、应收账款管理的注意事项1.避免“一阵风”式的销售模式企业应当避免“一阵风”式的销售模式，即有利可图的销售机会就马上拍板。
这种做法容易导致企业的应收账款风险增大，影响企业的正常经营和发展。
企业应收账款管理存在的问题及应对
企业应收账款管理存在的问题及应对企业应收账款管理是企业财务管理中的重要部分，它关系着企业的资金流动和资金利用效率。
企业应收账款管理存在着一些问题，如应收账款逾期、坏账率高、资金占用较多等，这些问题严重影响了企业的经营效益。
企业在应对这些问题时需要采取相应的措施。
一、应收账款逾期问题应收账款逾期是企业在销售商品或提供服务后，客户在约定的付款期限内未能及时支付货款或服务费用的情况。
应收账款的逾期会导致企业资金周转困难，影响企业的经营效益。
解决应收账款逾期问题的关键在于强化信用管理，提高客户付款意识，降低逾期风险。
企业可以通过以下方式来应对应收账款逾期问题：1、加强客户信用审核，建立完善的客户信用档案，及时更新客户信用信息，对信用等级较低的客户加强管理。
2、明确付款条件，签订明确的合同和协议，规范付款方式和付款期限，约定逾期费用或罚金，提高客户的付款意识和责任感。
3、定期进行客户征信查询，及时了解客户的信用状况和经营状况，对风险较高的客户进行重点管理，减少逾期风险。
4、建立健全的应收账款管理制度，规范应收账款的核销流程，加强对逾期账款的催收工作，及时采取法律手段进行强制执行。
5、加强内部沟通和协作，建立跨部门的应收账款管理机制，形成整体合力，加强对逾期账款的监督和管理。
二、坏账率高的问题坏账是指企业无法收回的应收账款或无法收回的部分，直接影响企业的经营效益和资金周转。
高坏账率不仅会导致企业的实际利润减少，还会增加企业的资金压力。
解决坏账率高的问题需要企业加强风险防范和管理，建立完善的坏账风险评估和预警机制，降低坏账率。
企业可以通过以下方式来应对坏账率高的问题：1、建立完善的客户信用评估制度，对新客户和老客户进行风险评估，了解客户的信用状况和偿付能力，选择信用较高的客户进行合作。
2、及时进行坏账风险预警，对风险较高的客户进行跟踪管理，采取预防性措施，降低坏账的发生概率。
3、建立坏账准备金制度，根据客户信用状况和风险评估结果，提前做好坏账的准备，降低坏账的影响。
企业应收账款管理存在的问题及对策
企业应收账款管理存在的问题及对策企业应收账款是企业在经营过程中不可避免的一部分，它是企业通过销售商品或提供服务所积累的未收回款项。
良好的应收账款管理对企业的资金流和经营效率有着重要的影响。
在实际经营中，企业常常面临着应收账款管理存在的一系列问题，如逾期账款、坏账风险、资金占用过多等。
针对这些问题，企业需要采取相应的对策，以提高应收账款管理的效率和质量，保障企业的健康发展。
一、应收账款管理存在的问题1. 逾期账款较多逾期账款是指在约定的付款期限内未能收回的款项。
企业如果长期存在大量的逾期账款，将导致资金流量不畅，影响企业的正常经营。
逾期账款的存在也意味着企业的信用风险增加，可能会给企业带来损失。
2. 坏账风险高坏账是指企业无法收回的账款，通常是因为客户破产、倒闭或资金链断裂等原因导致。
坏账的存在将直接减少企业的收入，增加企业的经营风险。
特别是对于一些小微企业来说，一笔较大的坏账可能会让企业陷入困境。
3. 资金占用过多在应收账款管理中，一些客户可能会拖延付款，导致企业资金被长时间占用，影响企业的资金流动性。
如果企业在应收账款管理上无法及时回笼资金，将影响企业的正常经营和发展。
二、对策1. 建立健全的信用管理制度企业在与客户签订合同或订单时，应对客户进行审查和评估，建立客户信用档案，确定合理的付款方式和付款期限，并及时对客户的信用状况进行监控。
对于信用风险较高的客户，可以采取先付款或进行预付款的方式，以降低坏账风险。
2. 加强催收管理在客户逾期付款时，企业应采取及时的催收措施，例如发送催款函、电话催款等方式，提醒客户及时付款。
可以与客户协商制定付款计划，以减少逾期账款的数量和金额。
3. 提高账款回笼效率企业可以通过优化业务流程，提高客户订单处理的效率，加快交付和发票开具流程，以缩短资金占用周期。
可以利用电子支付、网银等方式，促进客户付款的便捷性和及时性。
4. 引入应收账款融资对于一些资金需求较大的企业，可以考虑引入应收账款融资，通过将应收账款作为抵押物向金融机构融资，提前回笼资金，以满足企业的资金需求。
企业应收账款管理存在的问题及应对
企业应收账款管理存在的问题及应对1. 引言1.1 背景介绍企业应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一个环节，直接关系到企业的现金流和盈利能力。
随着市场竞争的加剧和经济环境的不确定性增加，企业应收账款管理面临着一系列挑战和问题。
企业存在账款追踪不及时的问题，导致账款回收效率低下。
企业催款手段不够有效，难以及时催收到账款。
企业客户信用风险控制不足，造成坏账风险增加。
企业账款管理流程不规范，容易出现遗漏和错漏。
为了解决这些问题，企业需要采取一系列应对措施，包括建立完善的账款管理系统、加强客户信用审查、优化催款流程和加强内部协作等。
通过这些措施，企业可以更好地管理应收账款，提高回收效率，降低坏账风险，从而保障企业的财务稳健和持续发展。
【背景介绍】2. 正文2.1 问题一：账款追踪不及时在企业的应收账款管理中，账款追踪不及时是一个普遍存在的问题。
这种情况主要是由于企业在日常管理中没有建立完善的账款追踪机制，导致账款信息更新不及时，难以及时发现账款的异常情况和逾期情况。
账款追踪不及时会导致企业难以及时获知客户的付款情况，无法及时跟进催款工作。
有些客户可能会利用这种情况拖延付款时间，给企业造成较大的资金压力和经营风险。
账款追踪不及时也容易导致企业在对账和结算时出现错误，影响企业的财务数据的准确性和实时性。
在实际经营中，及时更新账款信息可以帮助企业更好地进行财务管理和决策。
针对这一问题，企业可以通过建立科学的账款管理体系和信息化系统来加强账款的追踪和管理。
可以加强内部员工的培训，提高他们对账款管理重要性的认识和责任感，确保账款信息能够实时更新并及时跟进。
通过这些措施，企业可以有效解决账款追踪不及时的问题，提高资金回笼效率，降低逾期账款风险。
2.2 问题二：催款手段不够有效企业应收账款管理存在的问题及应对企业在管理应收账款时，一个常见的问题是催款手段不够有效。
催款手段不够有效会导致拖欠账款的客户不及时还款，从而影响企业的现金流，甚至影响企业的经营稳定性和发展。
企业应收账款管理的有效措施是什么
企业应收账款管理的有效措施是什么在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，往往会采用赊销的方式。
然而，赊销带来的应收账款如果管理不善，可能会给企业带来诸多问题，如资金周转困难、坏账风险增加等。
因此，有效的应收账款管理对于企业的健康发展至关重要。
那么，企业应收账款管理的有效措施究竟是什么呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展赊销业务之前，企业应当建立一套科学、严谨的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、深入的评估。
这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、信用记录等。
同时，可以通过第三方信用评估机构获取更客观、准确的信用报告。
根据收集到的信息，企业可以制定相应的信用标准和信用额度。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用额度和还款期限；对于信用较差的客户，则应谨慎对待，甚至拒绝赊销。
通过建立完善的信用评估体系，企业能够从源头上控制应收账款的风险，避免因盲目赊销而导致的坏账损失。
二、明确合理的赊销政策企业应根据自身的经营状况、市场竞争情况以及客户信用状况，制定明确合理的赊销政策。
赊销政策应包括赊销的条件、期限、额度等方面的规定。
在确定赊销期限时，要综合考虑客户的还款能力、行业惯例以及资金成本等因素。
过长的赊销期限可能会增加资金占用成本和坏账风险，过短的赊销期限则可能影响客户的购买意愿。
赊销额度的确定要基于客户的信用状况和企业的风险承受能力。
对于信用较好、实力较强的客户，可以给予较高的赊销额度；对于新客户或信用状况不稳定的客户，应设置较低的赊销额度，并在合作过程中逐步调整。
此外，企业还应制定相应的折扣政策，鼓励客户提前还款，以缩短应收账款的回收期。
三、加强合同管理在与客户签订赊销合同时，要确保合同条款清晰、明确、合法。
合同中应详细规定交易的各项条款，如商品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等。
对于付款条款，要明确约定付款的时间、方式和金额，以及逾期付款的利息和违约金等。
浅谈企业应收账款管理
浅谈企业应收账款管理企业应收账款管理是指企业对客户所应付而未结清的款项进行管理。
这些未结清的款项是企业在经营过程中收到的，例如销售商品和提供服务所得到的款项。
对于企业来说，管理好应收账款可以提高资金的利用率，减轻经营压力，提高盈利能力。
本文将从以下两个方面浅谈企业应收账款管理的实践。
一、应收账款管理的重要性应收账款是企业的流动资产，对于企业而言，保持一定的应收账款不仅可以提高资金使用效率，还能增加企业的流动资金。
但是如果应收账款的管理不当，就会对企业经营带来不良影响，如以下几个方面：1. 影响企业的经营流动性。
如果企业收不到应收账款，会导致企业的流动资金不足。
当企业的资金出现短缺时，企业就会无法按时履行付款义务，甚至可能导致企业的破产。
2. 增加企业的财务成本。
如果企业的应收账款无法妥善管理，就会增加企业的催收费用和逾期利息。
这些费用会直接影响企业的利润，降低企业的盈利能力。
3. 降低企业的信誉度。
如果企业的应收账款管理不善，会导致客户对企业的信任度降低，从而对企业形象带来不良影响。
如果企业的信誉度受到影响，将会打击企业的市场竞争力。
针对以上问题，企业应该如何对应收账款进行实践管理呢？以下是几个方面需要注意的点：1. 制定合理的应收账款管理制度。
企业应该制定一套完整的应收账款管理制度，包括客户信用评估、销售订单管理、收款计划和逾期账款管理等方面，确保整个管理流程能够有体系地运作。
2. 优化应收账款的融资渠道。
对于需要资金支持的企业来说，可以采用应收账款质押、应收账款保理等融资方式，以获得更快速的资金支持，同时避免资金紧张的风险。
3. 不断提升应收账款管理效率。
通过优化销售流程、加强与客户的沟通和协调，尽可能地减少逾期账款的产生。
此外，还可以采用云技术和智能化管理工具提高管理效率，从而实现应收账款的规范化管理。
总之，企业应收账款管理对于企业经营是至关重要的。
企业需要制定合理的管理制度，并不断优化管理流程和管理工具，加强与客户的沟通和协调，从而实现应收账款的规范化管理。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
企业应收账款的控制与管理
企业应收账款的控制与管理企业的应收账款是指出售商品或提供服务后尚未收到的款项，是企业的主要经营资金来源之一。
但是，应收账款也可能成为企业的财务风险之一，因此，企业必须进行应收账款的控制与管理，以确保其资金回收和主营业务稳定。
一、应收账款的控制应收账款的控制是指通过各种措施有效地减少和管理应收账款，确保企业的财务稳定和成长。
具体措施如下：1. 明确信用政策企业应明确自身的信用政策，包括客户信用评估、信用额度、付款期限等内容，并根据企业的实际情况制定相应的信用政策。
2. 加强收款管理企业应建立完善的收款管理制度，包括收款流程的规范、账款核对的严密等，并对收款人员进行培训，使其掌握收款技能和技巧。
3. 增强收款意识应该加强企业内部员工的收款意识，让他们认识到应收账款收回的重要性和紧迫性，不断推进企业内部收款工作。
4. 提高账款催收效率企业应设立专门的催收部门，并采用有效的催收方式，如电话催收、函件催收、委托催收等多种方式对逾期的账款进行催收。
二、应收账款的管理应收账款的管理涉及到企业日常的经营管理，只有管理得好，才能不断增强企业的竞争力。
1. 健全应收账款管理制度企业应建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的收款周期、积极催收逾期款项的机制等。
2. 合理设置信用额度企业应根据客户信用评估的结果设定合理的信用额度，确保企业不会因为客户逾期或拖欠账款而造成资金流动性问题。
3. 控制应收账款比率企业应根据企业实际情况和行业特点，制定科学的应收账款比率来保证企业健康发展。
4. 加强账款监控企业应定期对账款进行统计和分析，及时了解应收账款的变化趋势，以及对账款慢回收的原因进行分析，并及时调整经营策略。
总之，应收账款的控制和管理是企业持续发展的重要保证。
企业应该增强收款意识，建立科学的应收账款管理制度，通过多种方式有效地控制应收账款，使企业在发展中始终保持健康的财务状况。
2023年企业应收账款管理制度
2023年企业应收账款管理制度一、前言随着经济全球化的不断发展，企业应收账款管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
为了规范企业的应收账款管理，提高资金回笼效率，降低坏账率，加强内外部信用管理，制定一套科学合理的管理制度势在必行。
本文将就2023年企业应收账款管理制度进行论述，以期对企业改进和完善自身应收账款管理工作提供参考。
二、应收账款管理目标1. 提高资金周转率通过优化应收账款管理，精确掌握企业贷款期限与还款周期，合理安排并控制贷款金额，以达到最优负债结构，提高资金周转率。
2. 降低坏账风险建立完善的客户信用评估制度，对潜在客户进行严格审核和筛选，避免与高风险客户建立业务关系。
对于已有应收账款，及时进行催款并制定适当的回款计划，降低坏账的发生率。
3. 加强内外部信用管理建立健全与供应商、客户之间的信用管理制度，完善信用评估体系，根据客户的信用状况设定合理的信用额度，并进行定期复评，优化供应链合作关系，避免债权方付出较高的信用风险。
三、应收账款管理措施1. 设立应收账款管理部门企业应设立专门的应收账款管理部门，负责制定应收账款管理制度、执行催款工作并对应收账款进行跟踪和控制。
2. 客户信用评估与审批建立客户信用评估模型，对潜在客户进行评估，综合考虑其资信情况、行业背景、经营稳定性等因素，进行信用额度的设定。
对于高风险客户，应进行严格审批，降低与其建立业务关系的风险。
3. 应收账款管理流程（1）订单授信：建立销售订单授信制度，对客户提交的销售订单进行审核，确保客户的信用额度与销售订单金额相符。
（2）发货与开票：及时将货物发运给客户，并在发货后及时开具发票，确保账款及时到账。
（3）应收账款跟踪：建立应收账款跟踪系统，监控账款的到期情况，及时跟进到期账款并进行催款，确保账款回款及时性。
（4）回款管理：与客户建立良好的沟通渠道，及时与客户核对账款情况，并制定合理的回款计划，确保回款的及时性和准确性。
（5）坏账管理：对于无法收回的坏账，及时进行核销，并进行必要的坏账准备。
企业应收账款管理存在的问题及应对
企业应收账款管理存在的问题及应对企业的应收账款管理是管理财务和运营的一个重要环节，直接关系到企业的资金流和经营效率。
由于各种原因，企业在应收账款管理方面常常存在一些问题，如应收账款回收周期长、不良账款增多、坏账率上升等，这些问题可能会导致企业资金周转困难、经营风险增加等严重后果。
企业需要认真关注这些问题，并采取相应的应对措施，以保障企业的经营稳健和持续发展。
1. 应收账款回收周期长企业的应收账款回收周期是指企业从向客户出售产品或提供服务到实际收到款项之间的时间间隔，如果回收周期过长，将会导致企业的资金周转困难，影响企业的运营活动。
造成应收账款回收周期长的原因可能包括客户信用不好、付款能力不足、经营风险大等。
2. 不良账款增多不良账款是指企业无法收回的应收账款，不良账款的增多会导致企业的损失增加，影响企业的盈利能力。
不良账款增多的原因可能包括客户破产、恶意拖欠、欺诈等。
3. 坏账率上升坏账率是指企业应收账款中成为不良账款的比例，坏账率的上升会直接影响企业的财务状况。
坏账率上升的原因可能包括企业的信用政策不合理、客户风险评估不准确、内部审计不力等。
以上问题都会严重影响企业的资金流和经营效率，给企业带来严重的经营风险。
企业需要积极应对这些问题，加强应收账款管理。
1. 完善客户信用政策企业应该建立健全的客户信用政策，包括客户信用评估、付款条件设定、信用额度管理等。
通过严格的客户信用评估，可以避免与不良客户交易，减少不良账款的发生；通过合理的付款条件设定和信用额度管理，可以控制应收账款回收周期，提高资金利用效率。
2. 强化内部审计和风险管理企业应建立健全的内部审计制度，加强对应收账款的管理和监控。
通过对客户付款能力和诚信程度的全面评估，及时识别风险客户，避免与风险客户交易，减少不良账款的发生；加强对应收账款回收情况的监控，及时发现并处理不良账款，降低坏账率。
3. 加强应收账款催收工作企业应建立有效的应收账款催收机制，包括设立专门的催收团队、建立催收流程、加强与客户的沟通等。
企业应收账款的日常管理
企业应收账款的日常管理【摘要】企业应收账款管理对企业财务稳健发展至关重要。
建立完善的应收账款管理制度、加强客户信用风险评估、定期进行账龄分析和催收工作、及时更新应收账款信息以及利用信息技术手段提高管理效率是关键步骤。
科学合理的应收账款管理将提高企业盈利能力。
有效管理应收账款有助于提高现金流、降低坏账风险、增强企业信用和提升客户满意度。
企业应认识到应收账款的重要性，建立起科学、规范的管理机制，才能更好地保障企业财务的稳健发展。
只有通过有效管理，才能实现企业盈利能力的提升，为企业未来的发展打下坚实基础。
【关键词】企业应收账款、日常管理、管理制度、客户信用风险、账龄分析、催收工作、信息更新、信息技术、财务稳健、盈利能力。
1. 引言1.1 企业应收账款的重要性企业应收账款是企业在销售产品或提供服务过程中产生的未收回款项，是企业资金链条中不可或缺的一环。
企业应收账款的重要性体现在诸多方面：应收账款是企业经营活动中的重要资产之一，直接影响到企业的资金流动和运营。
良好的应收账款管理可以有效减少企业的资金占用，提高资金利用效率，确保企业正常运转。
应收账款也是企业经营风险的重要来源之一。
如果企业应收账款管理不善，客户未能按时还款或出现坏账情况，将对企业的经营活动和财务状况产生严重影响，甚至导致企业倒闭。
对应收账款进行有效管理，可以降低企业经营风险，保障企业长期稳健发展。
企业应收账款的规模和结构也反映了企业的市场地位和经营状况。
通过对应收账款的管理和分析，企业可以了解客户的付款能力和付款意愿，为企业的市场拓展和风险控制提供重要参考。
企业应收账款的重要性不言而喻，只有通过建立科学合理的应收账款管理制度，加强风险评估和催收工作，及时更新信息并利用技术手段提高管理效率，才能更好地实现企业的可持续发展目标。
1.2 企业应收账款管理的意义企业应收账款管理的意义在于确保公司及时收回资金，维护企业的资金流动性。
良好的应收账款管理可以帮助企业规避客户风险，减少坏账损失，提高企业的收款效率。
企业财务应收账款管理制度
企业财务应收账款管理制度
1. 开展客户信用评估：企业应建立客户信用评估制度，对新客户进行信用调查和评估，确定其信用额度和付款条件。
2. 签订合同和发票管理：企业与客户签订合，应明确应收账款的付款条件和期限，并在发票上注明相关信息，以确保账款的及时回收。
3. 发布付款提醒和催款通知：企业应定期向客户发送付款提醒和催款通知，提醒其按时付款，确保账款的及时回收。
4. 建立应收账款核销制度：企业应建立应收账款核销制度，对于长期未收回的账款或确认为坏账的账款，及时进行核销，减少财务风险。
5. 建立应收账款追踪和分析机制：企业应建立应收账款的追踪和分析机制，及时了解账款回收情况和账款的构成，以便调整经营策略和采取相应措施。
6. 建立应收账款管理报告制度：企业应建立应收账款管理报告制度，定期向管理层报告应收账款的情况和风险，以支持决策。
7. 建立应收账款风险防控措施：企业应建立应收账款的风险防控措施，采取催款措施、提前收取定金或押金等措施，减少坏账的发生。
8. 建立应收账款审计和风险评估体系：企业应建立应收账款的审计和风险评估体系，定期对应收账款进行审计和风险评估，发现问题及时处理。
以上是企业财务应收账款管理制度的主要内容，通过合理制定和执行这些制度，可以提高企业的现金流和经营效益，降低财务风险。
企业财务应收账款管理制度
企业财务应收账款管理制度1. 引言本文档旨在规范企业财务部门对应收账款的管理制度，以提高应收账款的回收效率，降低企业的风险和财务损失。
2. 目标与范围2.1 目标•提高企业的现金流量•提高应收账款的回收率•管理风险，减少账款坏账的发生•加强应收账款的监督和管理2.2 范围本制度适用于企业所有应收账款的管理，包括但不限于销售应收账款、借款应收账款、合同应收账款等。
3. 应收账款管理流程3.1 应收账款登记企业财务部门将每一笔应收账款根据来源、金额、收款期限等信息进行登记，确保企业对每一笔应收账款能够进行有效的管理和追踪。
3.2 应收账款核对财务部门需要定期与销售部门、客户等进行应收账款核对，确保账款的准确性和完整性，及时发现并处理账款异常情况。
3.3 应收账款催收根据应收账款的到期时间，财务部门需要进行主动催收，以确保账款能够按时回收。
可以采取方式、短信、邮件等方式与客户进行沟通，优先解决逾期账款问题，减少账款坏账的风险。
3.4 应收账款管理报表财务部门需要定期应收账款管理报表，包括账款的回收情况、逾期账款的情况、坏账的情况等指标，以便管理层对企业的应收账款情况进行监督和决策。
3.5 应收账款坏账核销在经过一定期限的催收且无法收回的情况下，财务部门需要将逾期账款列为坏账，并进行核销处理。
核销前需经过相关审批程序，并将核销情况记录到应收账款管理报表中。
4. 应收账款管理责任4.1 财务部门财务部门是应收账款管理的主体，负责应收账款的登记、核对、催收、报表等工作。
财务部门需要定期与销售部门、客户等沟通，确认账款的真实性和完整性，并及时向管理层汇报应收账款情况。
4.2 销售部门销售部门是应收账款的来源，负责与客户签订合同、约定收款期限等事宜。
销售部门需要配合财务部门的工作，提供应收账款的相关信息，并协助财务部门进行应收账款的核对和催收工作。
4.3 客户服务部门客户服务部门是应收账款管理的重要参与者，负责与客户进行沟通、协调和解决账款相关的问题。
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收稿日期:2006-02-17
作者简介:戈凤杰,女,内蒙古广播电视大学毕业,会计师,现任建材总厂经营办公室主任。
企业应收账款的管理
戈风杰
(大雁矿业集团 建材总厂,内蒙古 呼伦贝尔市 021122)
摘 要:本文分析了企业在生产经营活动中应收账款的成因,试图找到更适合的途径,降低应收账款给企业发展带来的风险。
关键词:应收账款;管理
中图分类号:F27511 文献标志码:C 文章编号:1008-0155(2006)08-0031-02
随着市场经济的发展,企业安全持续发展显得尤为重要。
目前,许多企业未对应收账款采取有效的事前、事中、事后控制,导致企业的资金紧张,严重影响企业的正常开支和正常生产经营,甚至陷入财务危机。
因此对应收账款的管理已经成为企业经营活动中的重要问题。
一、应收账款的成因1、企业经营环境的影响。
首先是企业在激烈竞争的市场经济中,为了扩大市场份额的需要,赊销成为企业扩大销售的主要
竞争手段:其次很多企业故意拖欠账款,从而在一定时期内为自己提供资金。
2、企业自身的问题
我国企业管理者从主观上普遍只重销售而忽视应收账款的管理,而在客观上他们对于应收账款管理无论是经验还是理论都十分缺乏。
3、信用管理不健全
信用销售前资信评估薄弱,缺乏规范程序。
信用销售是坏账形成的起因。
企业在进行信用销售前首先应该评估客户的信用等级和资信程度,而我
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国大部分企业在信用销售前根本不进行详细的信用调查。
企业大量的信用销售往往取决于行政干预或少数领导者的主观喜好,结果导致大量应收账款的出现。
4、商品质量因素
商品质量的好坏、价格的高低及品种规格是否齐全均会影响客户的付款愿望。
一些企业销售的商品价格高、质量差或规格不符合客户的要求,客户购买此类产品后有上当受骗的感觉,最终导致了客户延期付款,甚至拒付。
5、追逐高额利润
目前企业确认收入时遵循权责发生制原则,将赊销收入全部记入当期收入,致使当期利润增大。
如果企业应收账款大量存在,存在坏账的可能性也会随之增加,即实际发生的坏账损失远远超过提取的坏账准备。
因此,应收账款夸大了企业经营成果,使企业存在着潜亏或损失。
二、企业应收账款的管理方法
1、建立专门的信用管理机构
传统的企业一般以财务部门担当信用管理的主要角色进行赊销管理,这已不能适应完善企业信用管理的需要。
企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作,需特定的部门或组织才能完成,企业对赊销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析和专业化的管理和控制。
因此,设立企业独立的信用管理职能部门是非常必要的。
2、进行信用调查分析
企业对自己的客户应收集其信息,对其信用状况调查分析。
对老客户,要建立健全信用档案,制定一套完整的历史信用记录。
对新客户的信用管理应包括:进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。
如果企业不进行信用调查便进行盲目赊销,会使企业的财务风险成倍加大,甚至上当受骗。
另外,对客户提供信用后,企业还应随时了解其信用状况变化。
若对方出现信用恶化,经营状况不佳时,企业应及时调整经营策略,以免造成经营损失。
3、加强销售人员的回款管理
销售人员应具备以下习惯:货款回收期限前一周,电话通知或拜访客户。
预知其付款日期:回收期限前三天与客户确定付款日期:结账日当天一定按时通知或前往拜访。
企业在制定营销政策时,应将应收款的管理纳入对销售人员考核的项目之中,即个人利益不仅要和销售挂钩,也要和应收账款的管理联系在一起。
4、定期对账,加强应收账款的催收力度
要形成定期的对账制度,每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目,并对因产品品种、回款期限、退还货物等原因导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。
对过期的应收账款,应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析,确定优先收账的对象。
同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠,对故意拖欠的应考虑通过法律途径加以追讨。
5、生产适销对路的产品
企业应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。
在产品质量上,应采取先进的生产设备,聘用先进技术人员,生产物美价廉,适销对路的产品,争取采用现销方式销售产品。
如果生产的产品畅销,供不应求,应收账款就会大幅下降,还会出现预收账款。
同时,在服务上,企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。
综上所述,应收账款的风险无处不在,企业应把它作为一项长期的、制度化的工作来抓,从应收账款的源头开始采取事前、事中、事后控制,尽可能降低应收账款对企业发展带来的风险。
(责任编辑:陈子纯)
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