财务管理《问题账款管理办法》
财务管理办法
财务管理办法总则第一条为加强公司的财务工作，不断提高公司经济效益中，特制订本办法。
第二条财务部门职能:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收人，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检査，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法引言往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，合理高效的往来账款管理可以确保企业与客户、供应商之间的交易顺畅进行，避免因账款纠纷而带来的财务风险。
本文档旨在介绍往来账款管理的基本原则和操作办法，以帮助企业更好地管理和控制其往来账款。
1. 往来账款管理的基本原则1.1 双方交易的明确性：在和客户、供应商进行往来交易之前，确保交易细节和条款的明确性，明确交货时间、商品数量、价格、付款方式等信息，以避免纠纷的发生。
1.2 及时准确的记录：对于往来账款的发生，及时准确地记录下来，包括交易日期、交易金额、交易对象等信息，以备日后参考和核对。
1.3 建立有效的内部控制：建立适当的流程和制度，确保往来账款的管理符合规范和制度要求，减少造成损失和风险的可能性。
2. 往来账款管理的操作办法2.1 往来账款的建立和维护往来账款的建立是指在与客户或供应商进行往来交易时，建立起相应的账款，记录下交易双方的应收或应付款项。
在建立往来账款时，需要确认以下信息：- 交易日期：记录交易发生的具体日期，以便日后核对和查询。
- 交易金额：记录交易的金额，包括货款、运费、税费等。
- 交易对象：记录交易的对象，即客户或供应商的名称或编码。
- 交易类型：区分交易的性质，如销售收入、采购成本等。
2.2 往来账款的核对和结算定期对往来账款进行核对和结算，确保账款的准确性和无误差。
核对和结算的过程包括以下步骤：- 对账款进行逐笔核对：将往来账款与实际交易情况进行逐笔核对，确保账款的准确性和一致性。
- 调整账款余额：如有差异或误差，需要及时进行调整，确保账款余额的正确性。
- 进行结算：根据应收或应付款项的金额和期限，及时进行结算，确保款项的及时到账或支付。
2.3 往来账款的追踪和催收对于逾期未支付的往来账款，需要及时追踪和催收，以确保企业的资金流动和健康。
追踪和催收的方法包括以下几种：- 发送催款函：向客户发送催款函，明确要求其支付欠款，并提供相应的支付方式。
往来账款管理办法
往来账款管理办法第一章总则第一条为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失,保证债权债权信息的真实性、准确性、完整性，维护公司权益，按照国家财经法规规定,结合本公司的实际情况,特制定本办法.第二章范围第二条本办法中的往来账款按其基本性质分为两大类，第一类为应收款类，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款，第二类为应付款类,包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款.第三章应收账款管理第三条应收账款指公司因销售商品、提供劳务而形成的债权.第四条应收账款的管理目标是保证应收账款记录的真实性，完整性，准确性，保证按期回收应收账款，减少坏账的发生。
第五条应收账款管理的负责部门为财务部、销售部门和相关部门.销售部门负责催收应收账款,财务部门负责记录应收账款、督促销售部门进行催收，相关部门负责监督全部的赊销过程。
第六条赊销的审批（一）销售人员在建立客户销售关系时,应对每个新客户进行信用调查，详实填写客户信用情况基本信息表，交由相关部门评审。
（二)相关部门按客户的信用评级决定是否赊销及客户的信用额度。
所有的赊销均需相关部门批准后方可进行。
(三）相关部门负责收集客户信用情况基本信息表，建立客户信息档案,信息档案应包括客户基本信息、信用级别、赊销额度及使用情况、还应包括该客户的合同台账,用以掌握该客户的合同签订、执行情况。
信息档案应执行动态管理,及时更新.第七条债权的记录和管理(一）财务部应按照客户及合同设立应收款项台账，详细反映每个客户每笔应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息,每月报销售部门及相关部门.（二）销售部门应加强合同管理，设置合同台账,对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
对债务人执行合同过程中的异常情况及时上报相关部门和管理层。
第八条催收（一)为保证应收账款按期回收，防止坏账的发生,销售部门应制定相关制度,明确每笔应收账款的责任人，并设定监督机制，责任人负责应收账款的催收.（二）财务部应当督促销售部门加紧催收。
问题账款管理办法
问题账款管理办法账款管理是企业经营中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金流动和财务状况。
因此，良好的账款管理办法对于企业的发展至关重要，下面我们来探讨一下问题账款管理办法。
一、账款管理意义账款管理是指对企业收、付账款的全过程进行规范、管理、控制和优化，确保企业收款及时、付款精准、资金用途合理，促进企业财务良性循环，进而保证企业的健康发展。
好的账款管理能使企业拥有良好的信誉度，减少坏账的发生，提高企业效益和管理水平，增强企业竞争力。
二、问题账款管理办法1. 收款方法不规范收款方法不规范是企业账款管理中最容易出现问题的环节之一。
有些企业为了追求效率和方便，忽视了收款的规范性，造成错误和丢失。
因此，企业应该建立一个完善的收款管理制度，明确收款的方式、地点、流程、人员和时间，并且定期对收款流程进行检查和整改。
2. 客户信用风险掌控不力客户信用风险掌控不力也是企业账款管理中容易出现的问题之一。
企业应该注重了解客户的信用状况和经济实力，建立完整的客户信用档案，并对客户进行定期的信用评估和分析，以便在资金预算和决策时更加准确。
3. 发票管理不规范企业在发票管理上，如果不规范，就可能造成错误和遗失。
尤其是企业还需要面对这些税务问题，在获取票据时应当注意用途和流动轨迹，并严格控制票据的真伪。
4. 应收账款账龄长应收账款账龄过长会直接影响企业的资金回收，造成企业资金周转的不畅，甚至威胁着企业的生存。
因此，企业应该及时跟进客户账款，定期清查应收账款，并采取积极的措施催款，以免形成超龄账款。
5. 不健全的电子账务管理目前，越来越多的企业在财务管理过程中采用了电子化手段，提高了效率和准确性。
但是，如果企业的电子账务管理不健全，电子账单被篡改或数据丢失，就可能带来严重的风险。
因此，企业应该采取有效的安全保护措施，保证电子账务信息的安全可靠。
三、账款管理优化办法1. 建立客户信用度制度建立客户信用度制度是企业账款管理优化的重要手段。
试论企业应收账款管理存在的问题与解决办法
试论企业应收账款管理存在的问题与解决办法【摘要】企业应收账款管理对企业的财务稳定和经营效率至关重要。
本文旨在探讨企业应收账款管理存在的问题以及提出相应的解决办法。
企业应收账款管理存在应收账款回款周期长、金额不清晰和坏账率较高等问题。
为解决这些问题，可以建立健全的信用管理制度、加强应收账款跟踪和催收工作以及优化账期管理和预测能力。
加强企业应收账款管理的重要性在于确保企业资金流动和财务安全，有效解决应收账款管理问题则有助于提高资金回笼速度和降低坏账风险。
企业应当重视应收账款管理，并采取相应措施提升管理水平，以确保企业经营的健康稳定。
【关键词】企业、应收账款管理、问题、解决办法、信用管理制度、应收账款跟踪、催收工作、账期管理、预测能力、重要性、意义。
1. 引言1.1 企业应收账款管理的重要性企业应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一环。
应收账款是企业销售产品或提供服务后客户所欠下的款项，是企业的资金来源之一。
良好的应收账款管理可以确保企业资金的稳定流动，维护企业的经营活动正常进行。
应收账款管理也直接关系到企业的盈利能力和偿债能力。
如果企业的应收账款管理得当，可以减少坏账率，提高回款效率，降低资金周转周期，从而提升企业的盈利水平和市场竞争力。
良好的应收账款管理还可以加强企业与客户之间的合作关系。
通过及时清晰地管理和沟通应收账款事项，可以增强企业与客户之间的信任和合作，促进业务的长期发展。
企业应收账款管理的重要性不言而喻。
只有通过科学合理的管理手段，不断完善管理机制，企业才能更好地应对市场竞争和经营风险，实现稳健可持续的发展。
1.2 本文研究的目的和意义本文旨在深入探讨企业应收账款管理存在的问题，并提出相应的解决办法，从而加强企业的财务管理能力。
针对企业应收账款管理中的回款周期长、金额不清晰以及坏账率较高等问题，本文将提出建立健全的信用管理制度、加强应收账款跟踪和催收工作，以及优化账期管理和预测能力等解决办法。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款是指公司与客户或供应商之间的资金往来交易。
合理、科学地管理往来账款对于维护企业的财务稳定、规避风险具有重要作用。
在本文中，我们将介绍往来账款管理的一些常用办法。
建立往来账款档案建立往来账款档案是管理往来账款的第一步。
该档案应包括客供双方的名称、联系方式、开户银行、账号等信息。
同时，还需要记录往来账款的交易日期、付款金额、收款金额、余额等信息。
为了保证数据的准确性，建议使用专业的财务软件建立往来账款档案。
该软件可以方便地记录所有交易，生成相关的财务报表。
定期对账和结算定期对账和结算是管理往来账款的重要环节。
对账的目的在于核对各方数据，并及时发现和解决问题。
结算的目的在于清算双方的账款，确保账目清晰。
建议每月对账一次，并在对账后及时处理账目，并与客户或供应商完成结算。
在处理账目时，需要及时调整账目中的错误数据，确保账目准确无误。
建立有效的催款制度往来账款管理的一个重要问题是催款。
经常有一些客户或供应商拖欠款项，给公司的资金流动造成一定的影响。
因此，建立有效的催款制度非常必要。
在建立催款制度时，需要根据公司的实际情况采取不同的措施。
具体而言，可以通过电话、邮件等方式进行催款，定期发送账单，对逾期付款设定罚息等方式促进客户或供应商及时支付款项。
积极应对风险往来账款管理也是风险管理的重要组成部分。
在经济不稳定的情况下，一些客户或供应商有可能出现资金链断裂的情况，导致无法按时支付款项。
因此，需要积极应对风险，避免因客户或供应商的挑战而给公司带来损失。
为了降低风险，可以采取以下措施：•审核新客户或供应商的信用情况和商业模式，评估其未来可能出现的风险。
•缩短账期和付款周期，降低资金占用的时间。
•配置储备金，以备不时之需。
总结往来账款管理是企业财务管理的重要环节之一。
通过建立往来账款档案、定期对账和结算、建立有效的催款制度和积极应对风险等措施，可以有效地控制往来账款的风险，维护企业的财务稳定。
行政事业单位往来账现存问题及处理办法
行政事业单位往来账现存问题及处理办法1. 引言1.1 概述本文主要探讨行政事业单位往来账现存问题及处理办法。
在管理行政事业单位的过程中，往来账是一个重要的财务管理工具，可以反映单位与外部合作伙伴的资金往来情况。
在实际操作中，往来账存在着一些问题，比如账目不清晰、账目不匹配、账目不实等。
这些问题如果不及时处理，可能会导致财务管理混乱，甚至可能造成财务损失。
为了解决这些问题，行政事业单位需要采取一系列有效的处理办法。
对往来账进行及时、准确地记录和核对，确保账目清晰明了。
建立完善的内部控制机制，包括明确职责分工、加强审计监督等措施，有效防范潜在风险。
行政事业单位还应该加强人员培训，提高员工专业素养和财务管理意识，从根本上解决往来账问题。
通过深入分析往来账现存问题及处理办法，可以提高行政事业单位的财务管理水平，确保单位财务安全稳定运行。
本文将从以上两个方面展开讨论，希望能为行政事业单位的财务管理工作提供有益的参考和建议。
2. 正文2.1 往来账现存问题往来账现存问题是指在行政事业单位进行财务管理过程中，出现的往来账款无法核实、账目不清晰、资金流动不透明等问题。
这些问题可能导致资金管理混乱、财务风险增加以及不当利益输送等情况发生。
以下是一些常见的往来账现存问题：1. 账目不清晰：行政事业单位可能存在账目混乱、记账不规范、账目不完整等问题，导致无法准确核算往来账款的收支情况。
2. 往来账款核实困难：由于行政事业单位往来账款多、账目繁杂，可能出现核实不清、遗漏账目、账款错账等情况，造成资金管理不当。
3. 往来账款流动不透明：有些行政事业单位可能存在资金流向不清晰、账款使用不透明等问题，导致财务管理风险增加。
往来账现存问题在行政事业单位中是一个普遍存在的挑战。
为了有效解决这些问题，行政事业单位需要加强财务管理和内部控制，规范账目管理流程，加强对账务人员的培训和管理，确保账目清晰准确，提升财务管理效率和透明度。
2.2 处理办法1. 规范管理。
财务制度资金使用管理办法
财务制度资金使用管理办法第一章总则第一条为规范财务资金使用管理，增强财务监督效果，在完善财务管理制度的基础上，制定本办法。
第二条本办法适用于财务管理工作中所有单位，包括国有企事业单位、政府部门及其他各类经济组织。
第二章资金管理第三条资金使用管理应当遵循公开、公平、公正、合理、规范的原则，实行严格的账务核对，做到收支明细、记录真实，确保资金安全。
第四条财务资金的使用应当符合有关法律、法规和政策规定，严格按照预算执行，杜绝挪用和挥霍。
第五条按程序核对支付对象、款项金额、支付方式，确保支付凭证真实、合法、合规。
第六条资金的划拨、支付应当由专人办理，确保操作流程合规。
第七条严格规范财务账册管理，确保账目清晰，清楚显示资金来源及用途。
第三章资金使用权责第八条财务人员应当按照财务制度规定的权限使用和管理资金，不得私自调用或挪用公款。
第九条部门负责人应当对所属财务人员的资金使用情况进行监督，发现问题及时纠正并追究责任。
第十条部门负责人对本部门的资金使用负有全面的责任，应当保证部门财务运作的正常、合规。
第十一条财务监督人员应当依法依规对资金使用情况进行监督和检查，发现问题及时报告并处理。
第四章资金使用流程第十二条资金使用应当经过预算编制、审批、备案等程序，按照规定的程序进行资金调拨、支付。
第十三条财务人员应当根据部门的资金需求进行预算编制，并按照法定程序提交审批。
第十四条预算审批程序包括部门负责人审批、财务部门审批、上级主管部门审批等环节，确保经费使用符合制度规定。
第十五条资金支付程序包括开具支付凭证、经过专人审核、财务人员支付、专人查账等环节，确保支付程序合规。
第五章资金使用监督第十六条财务人员应当做到日常监督，及时核对账目，预防挪用和盗用现象的发生。
第十七条财务监督人员应当定期进行资金使用情况的检查，发现问题及时处理，确保财务资金的安全。
第十八条财务监督部门应当对资金使用情况进行定期审计，发现问题及时整改，做到用款合理、节余保障。
财务管理的问题及对策(共12篇)
财务管理的问题及对策(共12篇)第一篇一、行政事业单位财务管理存在的问题（一）资金使用效率低，预算执行缺乏约束力行政事业单位预算与实际支出常常存在较大差距，主要原因可归结为三方面：基本费用支出控制不严，单位的会议费、招待费、车辆燃修费居高不下，常常出现公款吃喝、公款高档消费的现象；为了弥补日常基本支出的不足，专项资金支出和基本支出常常界定不清，专款专用没有落实到实处；在专项资金的使用当中，单位没有追求社会效益，重拨款而轻管理，对项目资金实际使用也没有按照预算进行严格的审核；财务部门对基本经费和项目经费的管理是事后核算，并且只停留在表面，对资金的滥用监管较为疏忽，对资金使用效率的评价和考核也没有真正落实。
（二）会计核算不恰当，使财务管理功能弱化行政事业单位的财务管理大多数只落实在会计核算上，而忽略了管理会计的职能，具体可表现在以下几方面：会计核算仅仅以收支为主要内容，不进行成本核算，更加无法据此分析项目的效益以及资金的使用效益；对基本资金支出、不同项目支出不进行分类核算，不利于项目分析工作的进行，在项目当中也没有按照不同的科目对资金花费进行归集，不利于项目资金的管理和整体控制；在会计核算过程中会计科目的设置于分类与预算编制科目不一致，为后期决算工作的开展与对资金的统一管理与控制带来了一定的麻烦。
（三）财务制度不健全财务制度不健全主要表现在一下几个方面：专项资金的把关不严，没有在事前规定相应资金的使用用途，几乎将所有支出都列为项目的费用，在项目的资金分配上也存在模糊性和不确定性，分配比例具有随意性，最终影响预算的刚性，并给挪用资金提供可乘之机；往来款项的管理不当，没有相应的管理制度，商品的采购预付货款支付时间过早，收款不及时，结算不及时，易形成呆账坏账或因责任不清产生债务纠纷；职能分工不明确，造成了不合规定的兼岗现象，给资金的滥用提供了机会；内部稽核制度不健全，按照财务制度的相关规定，项目资金的花费需要先审批后审核，但由于制度的不健全，许多单位只进行事后审核，不进行事前审批，可能造成资金的使用不当；关于票据的管理制度不规范，主要包括票据的领购与使用没有按照相关规定，为管理造成一定麻烦。
《财务管理办法》
中铁建工财〔2011〕366号关于印发《中铁建工集团有限公司财务管理办法》的通知集团所属各单位：为进一步规范财务管理行为，提高财务管理水平，依据股份公司《会计核算办法》，结合集团实际，集团公司对《财务管理办法》进行了修订，经集团公司四届六次董事会通过，现将修订后的《中铁建工集团有限公司财务管理办法》印发给你们，请各单位认真学习并遵照执行。
二○一一年十一月二十一日1中铁建工集团有限公司财务管理办法第一章总则第一条为适应建立现代企业制度的需要，规范财务管理行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律、法规和《中铁建工集团有限公司章程》、《中国中铁会计核算手册》，结合中铁建工集团有限公司(以下简称“集团公司”)实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及所属分公司、子公司、派出机构、驻外机构（以下简称“集团公司及所属单位”）。
第二章组织机构第三条集团公司是独立的法人企业，依法设置独立的财务机构，行使财务管理职能。
集团公司投资的子公司是独立的法人企业，依法设置独立的财务机构；所属分公司、派出机构、驻外机构等单位不具有企业法人资格，其民事责任由集团公司承担，并依法设置财务机构或配备专职财务人员。
第四条各单位应细化内部控制流程，并据此建立岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保各项经济业务的不相容职务相互分离、制约和监督。
日常业务处理要将凭证的填制和复核岗位分开，不得发生由同一人完成制证和复核全过程的情形，制证人与审核人必须分别在会计凭证上留有记录。
建立岗位轮换制度，定期轮岗，并保留轮岗交接记录。
第五条集团公司财务部主要职责：（一）根据《会计法》和有关财政法规，制定集团公司具体会计政策和财务管理办法；（二）负责非房地产、BOT项目投资及投资收益的管理，参与有关绩效考核指标2的制订、计算和考核等；（三）制定《资金管理办法》，负责集团公司资金的筹集和使用，开展内部资金结算业务；（四）编制集团公司财务预算，指导所属各单位成本管理，定期进行财务分析和财务预测，为集团公司相关决策提供依据；（五）负责集团公司“双清”工作管理，制定管理办法、督导检查落实；（六）参与集团公司利润分配，依法缴纳企业所得税；（七）在国家有关法律、法规、政策允许的范围内，开展资本运作；（八）负责集团公司会计核算，编制集团合并会计报表，向有关机构报送财务决算资料；（九）负责集团公司纳税管理工作，组织纳税筹划，指导政策落实，依法缴纳税费；（十）参与集团公司生产经营管理，统筹处理财务工作中出现的问题，对集团公司所属单位的财务管理和会计核算工作进行业务指导；（十一）负责集团公司财务会计信息化建设；组织、指导集团公司所属单位会计信息化工作；（十二）负责集团公司会计人员的管理，组织、指导集团所属单位会计人员继续教育工作。
财务管理中常出现的问题及解决方法
财务管理中常出现的问题及解决方法问题一：现金流不足现金流不足是许多企业在财务管理过程中常常遇到的问题之一。
当企业的现金流无法满足日常运营需要时，可能导致无法支付供应商、工资和其他关键费用，进而影响企业的正常运营。
解决方法：1. 优化应收账款管理：加强对客户的信用评估，并采取措施促使客户按时付款，如提供优惠条件、设置奖励制度等。
2. 控制存货水平：审查存货管理政策，减少滞销和过度库存的情况，以降低资金占用。
3. 提高资金回收效率：加强催收工作，定期跟进拖欠款项，并寻求法律手段以确保款项的回收。
4. 筹集额外的资金：寻求银行贷款、发行债券或吸引投资者入股等方式，提高企业的资金来源。
问题二：不合理的财务风险管理良好的财务风险管理对企业的财务稳定性至关重要。
不合理的财务风险管理可能导致企业无法应对突发的财务挑战，进而使企业陷入困境。
解决方法：1. 评估和监控风险：建立完善的风险评估机制，对潜在风险进行识别和评估，并建立监控体系以及相应的风险应对措施。
2. 多元化投资组合：分散风险，避免过度依赖某一种投资或业务。
3. 建立紧急备用金：设置紧急备用金以应对突发财务困难，确保企业有足够的资金储备应对危机。
4. 强化内部控制：制定和执行有效的内部控制政策和流程，确保财务活动的合规性和透明度。
问题三：缺乏财务规划与预算管控缺乏财务规划与预算管控可能导致企业财务决策的盲目性和不稳定性，无法做出明智的资金运营决策。
解决方法：1. 制定详细的财务规划：包括目标设定、预测和分析，以实现长期财务可持续性。
2. 制定合理的预算：基于财务规划，制定详细的预算，包括收入、支出和投资等方面的规划，以确保企业在合理范围内运营。
3. 监控和调整预算执行：定期监控预算执行情况，进行必要的调整和蔓延控制。
4. 建立激励机制：通过激励机制奖励业绩优秀的部门或员工，以促进财务目标的实现。
这些是财务管理中常见问题的解决方法，通过合理的财务风险管理、增加现金流和加强财务规划与预算管控，企业可以提升财务管理水平，实现持续稳健的发展。
财务管理制度往来款项管理
财务管理制度往来款项管理概述往来款项指公司与合作伙伴之间的货款、服务费、佣金、保证金等互相往来的资金。
往来款项的管理对于财务稳健和企业信誉都至关重要。
为了规范公司往来款项管理，制定本财务管理制度，以便于企业合法、规范的经营。
基本原则往来款项管理应符合以下基本原则：•合法性原则：明确合法权利义务关系，规范资金往来。
•准确性原则：确保资金的准确、及时、完整，不会产生差错。
•安全性原则：建立有效的往来款项管理制度，防止资金遗失、盗窃及其他风险。
•诚信性原则：建立诚信合作的企业形象，在与合作伙伴往来款项过程中，秉持信用、守法、诚信原则。
管理办法往来账户管理公司将与各合作伙伴开立账户，并确保账户信息的真实准确，定期清理不需账户，确保正确的账户清晰。
在往来款项交易中，需及时更新往来账户余额和交易记录，确保账户余额和合作伙伴提供账期一致。
往来款项支付管理公司往来款项的支付应遵循合同规定，并严格按照付款条件执行。
在支付过程中，需要在核实发票及资金实付情况后进行付款，确保账款真实情况的记录和账目的准确性。
往来款项收款管理公司往来款项的收款应及时核实与往来合作伙伴欠款的清晰情况进行处理。
在收款过程中，应核实往来款项金额、收款账户、手续费用等信息的准确性，防止往来款项遗失或出现差错。
往来款项清账管理公司应每月对往来款项进行清账，明确与合作伙伴的账款结算情况，及时调整账户余额，并记录好各项往来款项清账的详细情况，以便于公司及时掌握往来款项的账目情况。
往来款项保密管理公司应根据合理商业保密的需要，对往来款项的保密性进行管理，防止往来款项的泄露。
其他管理风险控制为降低往来款项管理过程中的风险，公司需做好风险控制工作。
公司应合理制定财务计划和预算，并定期进行风险分析和评估，查找和纠正问题，防范风险。
监督检查公司应建立审计与监控制度，对往来款项管理进行监督、检查、审计和评估。
对发现的问题，进行及时整改，并建立问题报告和下发有关部门，确保问题解决。
企业应收账款管理存在的问题及应对
企业应收账款管理存在的问题及应对全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：企业应收账款管理存在的问题及应对企业应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它直接关系到企业的现金流和资金周转。
好的应收账款管理可以有效地提高企业的现金流和盈利能力，而不良的应收账款管理则会造成企业资金周转困难，甚至导致企业倒闭。
在实际操作中，很多企业都存在着不同程度的应收账款管理问题，这些问题不仅影响企业的发展，还可能带来不良后果。
本文将从企业应收账款管理存在的问题和相应的解决办法进行阐述。
（一）滞销账款滞销账款是指企业长期无法收回的应收账款，通常是因为客户倒闭、申请破产或者逃避付款等原因造成的。
滞销账款不仅会对企业的资金流动和信用造成影响，还会增加企业的坏账损失。
（二）频繁拖欠一些客户存在着频繁拖欠应收账款的情况，这会导致企业的资金周转出现断裂，影响企业正常的生产经营。
尤其是对于处于行业链条末端的中小企业来说，频繁拖欠更是一个比较严重的问题。
（三）资金占用企业的应收账款越高，就意味着企业的资金被占用的越多。
资金占用会导致企业现金流紧张，影响企业的正常运作。
长期以来，企业应收账款占用资金也会给企业带来一定的财务风险。
（四）应收账款管理不规范一些企业在应收账款管理上存在着很多不规范的现象，例如没有完善的应收账款管理制度、没有严格的应收账款管理流程、应收账款核销不及时等。
这些问题将会导致企业对应收账款管理的效果大打折扣，也不利于企业的发展。
（一）建立健全的风险管理机制企业在与客户签订合应该根据客户的实际情况评估其信用等级，对信用等级较低的客户可要求其提供担保措施，降低应收账款的风险。
在应收账款的结算过程中，企业还应定期的对客户的信用情况进行跟踪和评估，及时调整应收账款的回收措施。
（二）优化销售政策企业应该与客户进行良好的沟通，建立长期稳固的合作关系。
对于信誉良好的客户，可以适当给予一定的信用支持，提高客户的购买欲望和购买力，减少拖欠和滞销账款的发生。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法一、前言往来账款管理是企业财务管理中十分重要的一个环节。
有效的往来账款管理办法可以帮助企业确保资金流动和风险控制等方面的有效运作。
本文将介绍一些往来账款管理办法，帮助企业提高往来账款管理的效率和质量。
二、往来账款的概念往来账款是指企业与客户、供应商等各方之间因业务往来产生的账面应收应付款项。
往来账款管理主要涉及对账、收款、付款等一系列操作。
三、往来账款管理办法1.建立完善的往来账款管理制度企业应建立健全的往来账款管理制度，规范往来账款的记录、核对、结算等流程，明确相关工作人员的职责和权限。
2.严格执行应收账款管理政策企业应制定清晰的应收账款管理政策，包括客户信用评估、账期设置、催收流程等，确保应收账款及时回笼。
3.加强供应商管理对供应商进行信用评估，建立良好的长期合作关系，确保供应商账款按时支付，减少不必要的欠款风险。
4.及时核对往来账款企业应定期核对往来账款，确保账目准确无误，及时发现并解决账款异常情况，避免漏报、错报等问题。
5.充分利用财务软件利用财务软件进行往来账款管理，提高管理效率，降低人为差错风险，实现数据的快速获取和分析。
四、往来账款管理的重要性往来账款管理的好坏直接关系到企业的资金流动、信誉度等方面。
有效的往来账款管理可以帮助企业提高财务管理水平，实现资金的最优配置，确保企业的正常经营。
五、结语往来账款管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应重视往来账款管理工作，建立健全的管理制度，制定科学合理的管理政策，加强内部协作，提高管理效率，确保企业财务的稳健运作。
希望本文所介绍的往来账款管理办法对企业在往来账款管理方面有所帮助。
以上就是本文对往来账款管理办法的介绍，希望能够对您有所帮助。
账款管理办法
账款管理办法1. 背景账款管理是一项重要的财务管理活动，它涉及到企业对于应收账款的管理和回收。
良好的账款管理办法可以有效提升企业的经营效率和资金利用率，保障企业的财务健康。
2. 目的本文档的目的是说明有效的账款管理办法，以帮助企业实现以下目标：- 确保应收账款的及时回收；- 降低坏账风险；- 提升资金流动性；- 优化企业的财务控制。
3. 账款管理办法3.1 识别客户信用在建立应收账款时，企业应根据客户的信用状况进行评估。
可以采取以下措施：- 对新客户进行信用调查；- 设定信用额度和付款条件；- 定期进行客户信用评估。
3.2 发布清晰的账款政策对于应收账款，企业应明确的发布账款政策，包括：- 开具时间和方式；- 付款截止日期和方式；- 逾期利率和处罚措施。
3.3 建立良好的客户关系通过与客户的密切合作和沟通，可以有效降低逾期付款的风险。
以下策略有助于建立良好的客户关系：- 提供优质的产品和服务；- 及时回应客户咨询和投诉；- 定期与客户进行业务会面。
3.4 追踪和催促付款及时追踪逾期账款和进行催款是账款管理的重要环节之一。
企业可以采取以下策略：- 发送付款提醒和催款函；- 定期与客户进行沟通，了解付款进展情况；- 针对逾期账款采取适当的法律手段。
3.5 监测和分析数据企业应建立有效的账款管理系统，以监测和分析账款数据。
以下做法有助于提升账款管理效果：- 及时记录和更新账款信息；- 分析账款回收率和逾期情况，制定相应的改进措施；- 与其他部门合作，共同解决账款管理中的问题。
4. 结论良好的账款管理办法是企业财务健康的关键之一。
通过识别客户信用、发布清晰的账款政策、建立良好的客户关系、追踪和催促付款以及监测和分析数据等措施，企业可以更好地管理和回收应收账款，提升经营效率和资金利用率。
财务管理办法
谢谢观看
财务管理办法
汇报人： 2024-01-08
目录
• 财务管理概述 • 财务管理制度 • 预算管理 • 资金管理 • 资产管理 • 财务分析与决策支持
01
财务管理概述
财务管理的定义与重要性
定义
财务管理是对企业资金运动全过程进 行决策、计划和控制的管理活动，是 企业管理的重要组成部分。
重要性
财务管理对于企业实现经营目标、提 高经济效益、保持稳定发展具有重要 的意义。
财务管理的目标与原则
目标
财务管理的目标是实现企业价值的最 大化，具体包括提高资金使用效率、 降低成本、优化资源配置等方面。
原则
财务管理应遵循合法性、系统性、科 学性、经济效益和社会效益相统一等 原则。
财务管理的职能与任务
职能
财务管理的职能包括筹资、投资、资金运营和收益分配等方 面。
任务
财务管理的任务是制定科学的财务决策，加强财务计划和预 算的编制与执行，规范会计核算和财务分析，防范财务风险 等。
固定资产的购置与验收
制定固定资产购置计划，经过审批后进行采购，验 收时需核对资产规格、型号、质量等是否符合要求 。
固定资产的折旧与报废
根据固定资产的性质和使用情况，确定合理 的折旧方法，对报废的固定资产进行清理和 处置。
流动资产管理
流动资产的定义与分类
明确流动资产的定义和范围，对其进行分类管理，包括现金、应 收账款、存货等。
流动资产的核算与报告
建立完善的核算体系，定期编制流动资产报表，反映流动资产的增 减变动及使用情况。
流动资产的控制与优化
通过合理的内部控制措施，降低流动资产风险，提高资产使用效率 。
无形资产管理
1 2
财务管理办法
财务管理办法财务管理是企业管理中不可或缺的一环，它涵盖了各种财务决策和活动，以确保企业的财务健康和可持续发展。
合理的财务管理是企业战略成功的关键之一，它可以帮助企业有效利用资金、优化利润、控制风险和实现增长。
在这篇文章中，我们将探讨一些与财务管理相关的关键原则和办法。
一、预算管理预算管理是企业财务管理的基础。
通过制定预算，企业可以规划和控制资金的使用，确保各部门在预定的时间内完成任务，并在财务方面做出有利可图的决策。
预算管理还可以帮助企业识别和纠正不良的财务绩效，并提供一个框架，以评估业务目标的实现情况。
预算管理的核心是制定合理的预算计划，并根据实际情况进行调整和修订。
企业需要仔细评估市场需求、成本结构和竞争环境，以制定可行的预算目标。
此外，管理层应与部门经理和财务人员进行密切合作，确保预算的执行和监控。
二、成本控制成本控制是财务管理中至关重要的一项任务。
它涉及识别和管理企业各项业务中产生的成本，并确保产出的价值超过成本。
成本控制的目标是最大化利润，并提高企业的竞争力。
为了实现成本控制，企业可以采取各种措施，例如优化生产流程、提高劳动生产率、降低采购成本和实施合理的库存管理。
此外，应该定期评估企业的成本结构，识别潜在的浪费和不必要的开支，并制定相应的对策。
三、现金流管理现金流是企业生存和发展的基础。
有效的现金流管理可以确保企业在面对紧急情况时有足够的资金储备，并且可以持续地在业务上投资和成长。
为了管理现金流，企业应制定详细的现金流计划，并在执行过程中进行监控和修订。
企业应预测现金流的日常和长期变化，并根据需求调整筹资和投资活动。
此外，企业还应规范和加强应收账款和应付账款的管理，以确保及时收回应收账款并延长应付账款的支付时间，从而获得更多的现金流空间。
四、投资决策投资决策是财务管理中最重要的环节之一。
企业的投资决策将直接影响到企业的盈利能力和未来发展。
因此，企业需要进行全面的分析和评估，以确保投资项目的可行性和回报率。
财务管理管理办法93123374
1、公司各单位的现金收支要严格按照收支两条线的原则，现金收入应当日解交开户银行，当日解交确有困难的，应按公司现金管理的有关规定妥善保管，在次日上班后解交银行；
2、不得以收抵支。即公司支付现金，只能从库存现金限额中或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付；
3、公司现金的开支应严格按公司现金管理的要求执行，提取现金时，要注明用途，不得以任何方式套取现金或扩大现金开支范围。
1、公司库存现金限额由财务处根据日常现金支出量的多少，结合公司的具体情况核定，并报开户银行批准。公司的库存现金限额一般为3-5天的支用量。
2、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行，不得突破库存现金限额。库存现金超过限额时，必须及时送存银行，以保证现金管理的安全；库存现金不足时向开户银行提取。
5、公司财务部出纳人员在收到贸易部上缴的现金时，应逐笔开具收款收据。
第二十九章银行存款管理制度
（一）银行结算的范围、方式及结算的规定
1、公司在生产经营过程中发生的各项经济业务，除《现金管理暂行条例》规定可使用现金外，一律按中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其补充规定，通过银行办理转账结算，不得直接支付现金或开具现金支票。
第五章货币资金的核算与管理
第二十六条公司货币资金核算的内容包括现金、银行存款、其他货币资金。
第二十七条公司设置现金和银行存款日记账（非独立核算单位不设银行存款日记账），按照经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记。银行存款应按开户银行和其他金融机构的名称及存款种类进行明细核算。
第二十八条现金管理制度
（一）公司现金的使用范围
第十八条建立财务机构内部的稽核制度，严格审核监督，保证会计核算资料的真实、完整、规范、正确。加强资金管理，严格按资金管理制度及财务处理操作程序的有关规定办理经济业务的审核及付款手续。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
问题账款管理办法在进行资本金验资过程中涉及国有资产的，应由财政部及国有资产管理机构确认产权归属。
企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。
第二十六条投资者出资的资本金的差额。
发行股票的溢价收入、资本汇率折算差额和接受捐赠的财产等列资本公积金。
第八章资金管理第二十七条企业对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定，还应根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。
第二十八条企业应健全货币资金管理制度，合理分工，严格要求，银行对帐单必须做到每月核对，严禁以“白条”抵充库存现金。
货币资金做到日清月结。
第二十九条集团公司所属企业有条件的可设置内部银行进行内部资金核算，企业内部银行具有内部结算、信贷、监控和信息反馈的职能。
第三十条具体管理办法按照集团公司《资金管理办法》执行。
第九章存货管理第三十一条存货是指企业在生产过程中为组织生产活动耗用而储备的实物资产，一般包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外销商品、自制半成品、产成品等。
第三十二条企业存货实行归口管理的原则，即原材料、燃料、低值易耗品，归供应部门管理，外销商品、产成品归销售部门管理，在产品、自制半成品归生产部门管理，各职能部门管理实物、台帐，金额统一由财务部门管理，应不定期实行抽查，帐、卡、物必须保持一致。
第三十三条企业对存货必须建立明确的计量验收制度，入库、领用、转移必须办理调拨手续，并由财务部门据实核算。
计量器具每年度由技术监督部门校验。
第三十四条企业存货的计价原则上统一采用一种方法，一经确定在一个会计年度内不得变动。
企业必须建立比价采购制度，在企业价格委员会的指导下，实行货比三家，择优采购。
第三十五条企业对存货应当建立盘存制度，定期或不定期进行盘点，对帐实不符情况要查明原因，并按有关规定进行帐务处理。
企业年终必须进行彻底盘点，做到帐实相符，以保证会计年度决算资料的准确性。
具体实施细则要符合集团公司流动资产管理办法有关规定。
第十章固定资产管理第三十六条固定资产的标准原则上按照财政部规定执行，但结合集团公司情况制订的固定资产目录，企业必须遵照执行。
第三十七条集团公司所属企业固定资产折旧方法采用平均年限法，（股份制企业采用加速折旧法）折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。
确需变更，由企业提出申请，由集团公司报主管财政机关批准，并应在财务报告中加以说明。
第三十八条企业应对固定资产定期或不定期进行清查，对帐实不符情况查明原因，作相应帐务处理。
第三十九条企业固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负责的原则，使用部门、管理部门对实物负直接管理责任，财务部门负核算、监督、考核、检查的责任。
第四十条具体管理办法按照集团公司《固定资产管理办法》执行。
第十一章在建工程管理第四十一条企业工程项目在施工前要认真进行可行性调研，建立项目审批制度，建立在建期间的管理制度，建立工程预算审查，竣工验收批复及考核制度。
第四十二条在建工程在交付使用前因进行试生产所形成的可对外销售的产品,按照实际销售收入或预计售价扣除税金后,冲减在建工程成本(流通企业试营业的收入,应列入当期损益),发生的支出计入在建工程成本。
第四十三条虽已交付使用，尚未办理竣工决算手续的，自交付使用日起，按工程预算、造价或工程成本资料估算转入固定资产，并计提折旧。
决算办理完毕后，按批复决算数调整原估价值和已提折旧。
第四十四条企业已发生的应计入工程项目的借款利息，属尚未交付使用的，计入在建工程的价值，已使用的计入当期费用。
第十二章无形资产及递延资产管理第四十五条企业取得的无形资产按实际成本或评估确认价值计价。
除企业合并外，商誉不得作价入帐。
第四十六条递延资产按原始成本计价，按受益时间在有效期内均衡分摊，计入制造费用或管理费用。
开办费用从开始经营月份的次月起按不低于五年的期限均摊入管理费。
财政部门有专门规定的按规定办理。
第十三章投资管理第四十七条企业投资管理权限在董事会。
长期投资超过十万元以上的投资项目必须报集团公司批准。
第四十八条企业财务部门、审计部门应积极参与投资项目的可行性研究，配合有关部门做好投资的立项审批、跟踪检查、评比考核等工作，审计部门应对投资项目的收回及收益状况进行审计监督。
第四十九条企业的有价证券应由专人负责保管，并实行续时登记、定期检查的制度。
有价证券办理抵押时，应经企业主管领导批准，并办理有关手续，在备查薄上记录。
第五十条投资成本的确认，应以投资时实际支付的全部价款，包括税金，手续费等相关费用。
第五十一条处置投资时，投资的帐面值与实际取得收入的差额，应确认为当期投资损益。
第五十二条具体管理办法按照集团公司《投资管理办法》执行。
第十四章成本费用管理第五十三条企业应按会计核算的要求，分设生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用科目对工业企业成本和费用进行归集和核算。
第五十四条企业应加强对成本费用的控制，建立成本考核制度，编制年度成本费用计划，按月或季度分析成本费用升降原因，努力降低成本。
第五十五条企业成本费用核算应坚持权责发生制原则，不应以估计成本、计划成本、定额成本代替实际成本。
若企业按计划成本或定额成本进行核算的，应按月调整为实际成本。
第五十六条具体管理办法按照集团公司《成本和费用管理制度》执行。
第十五章收入管理第五十七条收入的确认原则：（一）产品一经发出或劳务及他人使用本企业资产一经提供，同时收到货款或取得收取价款的权利证据时，应确认收入；（二）采用分期收款销售时，可按合同约定的各期应收款项或以本期实际收到的销售价款确认收入；（三）采用预收货款销售时，商品发生即可确认收入；（四）委托代销销售时，当代销单位将售出商品代销清单送到时，不论代销单位是否将货款汇到，即可确认收入；（五）在交款提货时，如货款已收到，提货联送交财务部门，无论商品是否发出，即可确认收入；（六）出口商品，陆运以取得承运货物收据或铁路联运单；海运以取得出口装船单；并向银行办理交单后即可确认收入；出口的商品确认收入一律以离岸价（ＦＯＢ）为记帐基础，如按到岸价（ＣＩＦ）对外成交，在商品离境后所发生的应由企业负担的外汇支付的国外运费、保险费、佣金和财务费用等，以红字冲减收入。
第五十八条企业内部非生产部门使用本企业产品，不得以成本价格进行内部转帐，而应以售价列为企业收入。
第五十九条企业来料加工业务，节省的原材料末退回来料单位，留归企业所有，应按合理价值列为收入。
第六十条流通企业发生的销售折让、销售退回、销售折扣，应冲减当期收入。
第六十一条外贸业务发生的出口佣金应调整当期收入，即付给中间商的佣金冲减当期收入；收到中间商的佣金增加当期收入。
第十六章利润及利润分配管理第六十二条利润是企业在一定时期内生产经营活动的财务成果。
集团公司所属企业年度完成利润指标由集团公司下达并予以考核。
第六十三条企业发生的年度亏损，可以用下一年度税前利润弥补，下一年度利润不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年不足弥补时，应由税后利润弥补。
第六十四条股份有限责任公司税后利润分配，应根据股东大会和董事会有关规定进行分配。
第六十五条企业法定盈余公积金一般不得低于注册资本的25% 。
第十七章财务报告第六十六条企业应按《企业财务报告制度》的要求，真实、准确、及时、完整地编制财务报告。
根据《监事会暂行条例》的要求，上报企业有关资料。
第六十七条具体要求按照集团公司《财务会计报告制度》执行。
第十八章会计电算化管理第六十八条企业财务部门应设置会计电算化管理岗，并建立相应岗位责任制，明确权限及责任。
第六十九条企业使用的会计电算化软件应经集团公司财务管理部门的验收，集团公司下发的各种软件应妥善保管，不准外传、转让。
第七十条企业应用计算机编制的凭证、帐薄，必须符合会计电算化规范的要求。
第七十一条企业应做好会计电算化凭证、帐薄、报表及有关会计资料的保管和归档工作，每月会计资料要有二套备份盘，每季打印的帐薄、报表应装订成册，年末应将全部资料整理成册，交档案部门保管。
第十九章合并会计报表管理第七十二条合并会计报表的范围，应包括所有的子企业和由集团公司控股的被投资企业。
对纳入合并范围的企业应采用权益法进行核算。
第七十三条集团公司所属企业合并会计报表都必须以公历年度作为会计期间，并执行集团公司统一规定的会计制度和会计政策。
第七十四条各企业应按集团公司规定的时间和统一设定的合并会计报表工作底稿格式和有关明细表报送相关资料，上报资料应有债权方对帐清单，以备核对。
第七十五条集团内部相互之间业务往来的会计处理应严格贯彻权责发生制原则，相关的帐务处理必须符合集团公司财务会计管理制度的规定。
第二十章会计档案管理第七十六条企业会计档案管理应符合《会计基础工作规范》的要求及国家档案管理的有关规定。
企业会计档案的范围应包括：企业会计凭证，会计帐薄（包括备查帐），会计报表，财务预算，财务成本计划，经济合同，财务评价指标资料，财务分析，会计制度及规定和相关的各种批复等会计资料。
第七十七条企业会计档案应由专人负责管理，并定期检查归集会计档案，到期必须整理入库，并办理交接手续。
第七十八条企业应建立会计档案查阅制度，凡需查阅会计档案者，需写出查阅档案的书面报告，注明查阅范围，经会计主管批准后方可查阅，管理人员应严格登记。
凡需借用会计档案者，借阅报告应经会计主管批准后，管理人员方可办理借阅手续，阅后及时归还销号，以保证会计档案的安全完整。
第二十一章附则第七十九条本管理制度自2000年12月1日起执行。
第八十条本管理制度未尽事宜，按集团公司有关制度执行。
第八十一条本管理制度由集团公司财务部负责解释和修改。