资金管理在中国
专项资金监管实施方案
专项资金监管实施方案一、背景随着中国经济的快速发展，各类专项资金的规模和数量不断增加，这些专项资金涉及教育、科技、环保、医疗等多个领域，对于推动经济发展和改善民生起到了重要作用。
然而，由于专项资金的使用范围广泛，管理难度大，容易出现资金浪费、滥用等问题，因此如何加强专项资金的监管成为当前亟待解决的问题。
二、目标本实施方案的目标是建立健全的专项资金监管体系，确保专项资金的合理使用和有效管理，防止资金浪费和滥用现象的发生，提高专项资金的使用效益，为经济社会发展提供有力支持。
三、实施方案1.建立专门的监管机构为加强对专项资金的监管，需要建立专门的监管机构，负责对专项资金的流向、使用情况进行全面监测和审核。
同时，监管机构还应建立专门的信息系统，对专项资金的使用情况进行实时监测和数据分析，及时发现问题并采取相应的措施。
2.制定专项资金管理办法监管机构应结合各类专项资金的特点和使用需求，制定相应的管理办法，明确专项资金的使用范围、管理流程、监管责任等内容，确保专项资金的合理使用和有效管理。
3.加强对专项资金的审计监督除了监管机构对专项资金的监管外，还应加强对专项资金的审计监督，通过定期的审计工作，对专项资金的使用情况进行全面审查，发现问题并提出整改意见，确保专项资金的合理使用和有效管理。
4.建立专项资金使用绩效评价机制为了进一步提高专项资金的使用效益，应建立专项资金使用绩效评价机制，对专项资金的使用效果进行定期评估，发现问题并提出改进意见，确保专项资金的使用能够真正发挥效益。
5.加强对专项资金的宣传和监督为了增强对专项资金的监督力度，应加强对专项资金的宣传工作，向社会公众公开专项资金的使用情况和效果，接受社会监督，确保专项资金的使用公开透明。
四、预期效果通过本实施方案的实施，预期可以取得以下效果：1.加强对专项资金的监管，确保专项资金的合理使用和有效管理。
2.防止专项资金的浪费和滥用现象的发生，提高专项资金的使用效益。
国家计委、财政部、国家审计署、中国人民建设银行关于进一步加强自筹基本建设资金管理的规定
国家计委、财政部、国家审计署、中国人民建设银行关于进一步加强自筹基本建设资金管理的规定文章属性•【制定机关】审计署,财政部,银行•【公布日期】1987.08.25•【文号】计财〔1987〕1427号•【施行日期】1987.08.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】发展规划,审计,基本建设,银行业监督管理正文国家计委财政部国家审计署中国人民建设银行关于进一步加强自筹基本建设资金管理的规定（1987年8月25日）自筹基本建设资金不落实和来源不正当是当前基本建设中较为突出的问题，为进一步加强对自筹基本建设资金的管理，严肃财经纪律，控制固定资产投资规模，保证重点建设顺利进行，特作如下规定：一、自筹基本建设资金来源１．地方机动财力，如地方当年财政超收分成和预备费等，必须首先保证各项正常性开支和新发生的紧急需要，确有多余可以拿出一部分用作自筹基本建设资金。
２．地方上年超收留用的能源交通重点建设基金。
３．上年城市维护建设税结余。
４．根据有关规定可用于自筹基本建设的各类预算外资金和其它资金。
自筹基本建设资金的使用方向，必须按国家规定安排，如地方上年超收留用的能源交通重点建设基金只能用于能源交通建设，上年城市维护建设税结余只能用于城市建设。
下列资金不得用作自筹基本建设资金：企业更改资金和大修理基金；银行贷款；各类租赁资金；各项行政事业经费；应上交的税金、利润；流动资金及其它按有关规定不得用于自筹基建的专项基金等。
二、全民所有制单位的自筹基本建设资金必须经财政部门审查，专户存入建设银行，坚持先存后批，先批后用的原则，按国务院国发［１９８６］７４号文件要求存足半年再用。
各级建设银行要严格按国家下达的计划和有关规定进行拨款和监督。
全民所有制建设单位的自筹基本建设投资计划超过了在建设银行的存款余额（存足半年时间部分）时，开户银行应向建设银行总行报告，并抄送主管部门，经统一调整平衡后，国家计委将超过存款余额的那部分自筹基本建设投资计划指标，按隶属关系直接从主管部或省、自治区、直辖市和计划单列省辖市的计划指标中收回。
我国企业营运资金管理研究现状及展望
一、企业营运资金的地位及管理意义营运资金（ＷｏｒｋｉｎｇＣａｐｉｔａｌ），也叫营运资本，存在广义与狭义之分。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，是一般意义上的营运资金，也是从会计的角度对营运资金的表达，即流动资产与流动负债的净额，是可用来偿还支付义务的流动资产与支付义务的流动负债的差额，即营运资金＝流动资产－流动负债＝（总资产－非流动资产）－（总资产－所有者权益－长期负债）＝（所有者权益＋长期负债）－非流动资产＝长期资本－长期资产。
如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。
从财务角度看，营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，强调从流动资产和流动负债两个方面加强对企业营运资金的管理。
营运资金具有周转时间短、非现金形态的营运资金（如存货、应收账款、短期有价证券）容易变现、数量具有波动性、来源具有多样性等特点。
营运资金是企业正常运转的资金保证。
据调查，公司财务经理有６０％的时间都用于营运资金管理。
加强营运资金的管理，也就是加强流动资产和流动负债的管理，即解决好以下两个问题：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。
主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。
包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。
二、我国企业营运资金管理的现状及成果文献检索表明，长期以来我国企业的营运资金管理停留在单个营运资金项目的管理上，如货币资金的管理、应收账款和存货的管理等，缺乏对企业营运资金进行整体性、系统性研究，在一定程度上影响了营运资金的使用效率。
财政国库资金管理办法
财政国库资金管理办法一、概述财政国库资金管理办法是指导和规范国家财政国库资金管理的重要法规。
本文将介绍财政国库资金管理办法的背景、目的、适用范围和主要内容。
二、背景随着中国财政改革的深入推进，国家财政国库资金管理越来越重要。
为了规范财政资金的运作，提高财政资金的使用效益，保护财政资金的安全性，国家制定并实施了财政国库资金管理办法。
三、目的财政国库资金管理办法的主要目的是确保财政资金的安全和有效运作，提高财政资源的利用效率，推动财政管理的现代化。
四、适用范围财政国库资金管理办法适用于全国范围内所有相关的财政资金管理活动。
五、主要内容1. 资金管理制度财政国库资金管理办法规定了资金的管理制度，包括资金的收付、存储、调拨、使用和监督等方面的规定。
其中，资金的收付包括各类税收、非税收收入和政府性基金、专户资金的收付等；资金的存储主要包括国库现金、存款、有价证券等；资金的调拨涉及到各级财政部门之间的资金调剂等；资金的使用包括预算执行、项目投资和财政资助等；资金的监督包括财政审计和监察等。
2. 资金安全措施财政国库资金管理办法对资金安全提出了一系列措施，包括建立健全的财政国库资金管理制度和内部控制机制，推广现代化支付手段和信息系统，加强对资金风险和非法行为的监测和防范，强化资金安全的教育培训和技术支持等。
3. 资金利用效率财政国库资金管理办法鼓励各级财政部门加强对财政资金的规划和管理，优化资金运作方式，提高资金利用效率。
同时，还规定了提高资金使用效益的具体措施，如加强预算管理、推进财政资金电子化管理等。
4. 资金监督机制财政国库资金管理办法强调了对财政资金使用情况的监督和评估，要求建立健全的监督机制和监督责任制，确保资金使用的透明度和规范性。
同时，还规定了对财政资金管理人员的监督要求和追究责任的机制。
六、总结财政国库资金管理办法是保证财政资金安全和有效管理的重要法规，对于促进财政管理现代化、提高资金利用效率具有重要意义。
我国企业营运资金管理研究现状及展望
我国企业营运资金管理研究现状及展望一、本文概述1、1随着我国经济的持续发展和市场环境的不断变化，企业营运资金的管理逐渐受到业界和学术界的重视。
近年来，关于我国企业营运资金管理的研究呈现出多样化、深入化的趋势。
学者们从不同角度探讨了营运资金管理的理论框架、优化策略以及其在企业经营中的作用。
研究内容涵盖了营运资金的概念界定、管理流程分析、绩效评估方法以及风险控制等多个方面。
在实践层面，随着金融市场的创新和企业经营模式的多样化，营运资金管理的实践也在不断探索中前进。
许多企业开始注重资金流的优化，通过加强内部控制、提高资金使用效率等方式，实现营运资金的优化配置。
同时，随着信息技术的发展，营运资金管理的手段和方法也在不断更新，如供应链金融、大数据分析等先进技术的应用，为企业的营运资金管理提供了新的思路和方法。
然而，当前我国企业营运资金管理研究仍存在一些不足。
一方面，理论研究与实践应用之间存在一定的脱节，理论研究成果未能很好地应用到实践中；另一方面，对于营运资金管理的风险评估和预警机制研究相对较少，企业在面对市场波动时往往难以有效应对。
因此，未来我国企业营运资金管理研究应更加注重理论与实践的结合，加强风险评估和预警机制的研究，同时关注新技术、新模式对营运资金管理的影响，为企业提供更加科学、有效的营运资金管理策略。
2、2近年来，随着我国经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，企业营运资金管理成为了财务管理领域的研究热点。
我国学者和实务界人士对营运资金管理进行了广泛而深入的研究，取得了显著的成果。
在理论研究方面，我国学者对营运资金管理的内涵、特点、原则和方法进行了深入探讨。
他们结合我国企业的实际情况，提出了适合我国企业的营运资金管理理论框架和管理模式。
同时，他们还针对不同类型的企业和行业，开展了差异化的营运资金管理研究，为企业提供了更加具体和实用的管理策略。
在实证研究方面，我国学者运用统计学和财务分析方法，对企业营运资金管理效率与效益进行了量化评价。
营运资金管理在中国的实践与创新__省略_于海尔集团营运资金管理的案例研究_彭家钧
营运资金管理在中国的实践与创新——基于海尔集团营运资金管理的案例研究∗彭家钧(中国海洋大学管理学院,中国企业营运资金管理研究中心，青岛 266100)【摘要】目前对营运资金管理的理论研究相对欠缺，对中国情境下营运资金管理实践与创新的研究不足。
本文以海尔集团营运资金管理体系为对象，采用实地调查和描述性案例研究的方法，在理论文献分析的基础上，对海尔集团营运资金管理体系的架构和实践创新的六个内容要点进行了研究，分析了海尔集团通过战略和商业模式转型、业务流程再造、组织变革、文化和机制创新等对营运资金管理的环境和体系进行创新，以及从优化供应链管理、客户关系管理、资金集约管理、供应链融资创新、国际营运资金管理等对营运资金管理实践内容进行丰富和创新，揭示了海尔营运资金管理创新实践对营运资金管理的理论研究贡献和实践示范效应。
文章最后提出了海尔营运资金管理需要“持续改进”的问题。
【关键词】营运资金管理创新案例研究一、问题提出1. 营运资金管理的重要性与研究的局限性营运资金（working capital），是企业经营过程中用于日常运营周转的资金。
从企业营运的外在形态上看，营运资金即为占用在全部流动资产上的资金，这是广义上的营运资金概念，Eugene F. Brigham与Scott Besley对营运资金给出了如下的定义：是指流动资产，即公司对于短期资产的投资，如现金、可转让证券、存货以及应收账款；从企业财务策略和融资结构角度讲，营运资金则是指流动资产与流动负债的差额部分，这是狭义上的营运资金概念，也是财务上对营运资金的一般定义。
营运资金管理的本质是对流动资产和流动负债的管理，从静态角度看主要是加强对货币资金、应收款项、存货和应付款项等流动资金项目的管理；从企业动态营运过程来看，则是对采购与付款、销售与收款、存货收发存和货币资金收支等业务循环的动态管理与控制。
不同的经营模式和运作特征下，营运资金具有不同的流转特征，客观上造成营运资金管理特点的差异性。
中国红十字会捐赠资金管理办法
中国红十字会捐赠资金管理办法一、总则为确保中国红十字会捐赠资金的安全、合理、有效使用，提高捐赠资金使用效益，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》及相关法律法规，制定本办法。
二、捐赠资金接收与管理1. 捐赠资金接收（1）捐赠资金来源包括：国内外自然人、法人及其他组织的捐赠；政府资助；基金会投资收益；其他合法收入。
（2）捐赠资金接收应遵循公开、透明、自愿原则，尊重捐赠人意愿。
（3）红十字会应向捐赠人开具捐赠收据，注明捐赠资金用途。
2. 捐赠资金管理（1）捐赠资金实行专户管理，单独核算。
（2）捐赠资金按照捐赠人意愿及项目需求进行分配使用。
（3）捐赠资金使用过程中，应严格执行国家有关财务管理制度，确保资金安全。
三、捐赠资金使用1. 捐赠资金使用范围（1）资助红十字事业及相关公益活动；（2）救助自然灾害、事故灾难、公共卫生事件等突发事件；（3）支持红十字基层组织建设；（4）其他符合红十字事业发展的项目。
2. 捐赠资金使用程序（1）项目申报：各级红十字会根据捐赠资金使用范围，向总会申报项目。
（2）项目审批：总会对申报项目进行审核，确定资助项目和金额。
（3）项目实施：各级红十字会按照项目计划，开展项目实施工作。
（4）项目监督：总会对项目实施情况进行监督，确保项目进度和质量。
四、捐赠资金监督与评估1. 监督（1）红十字会应建立健全内部监督机制，对捐赠资金使用情况进行定期检查。
（2）总会对各级红十字会捐赠资金使用情况进行不定期抽查。
2. 评估（1）各级红十字会应定期对项目实施情况进行自评。
（2）总会对项目实施效果进行评估，并根据评估结果调整项目资助策略。
五、信息披露与公开1. 信息披露红十字会应及时向捐赠人披露捐赠资金使用情况，接受捐赠人监督。
2. 公开红十字会应定期在官方网站等渠道公开捐赠资金接收和使用情况，接受社会监督。
六、法律责任与争议解决1. 法律责任红十字会及其工作人员在捐赠资金管理过程中，应严格遵守国家法律法规，如有违法违规行为，依法承担相应责任。
中国上市公司营运资金管理绩效排行榜
我国上市公司营运资金管理绩效排行榜在当今的商业社会，营运资金管理对于公司的经营起着至关重要的作用。
而我国上市公司营运资金管理绩效排行榜，则是评定各家公司在这一方面表现的重要标准。
在本文中，我们将深入探讨我国上市公司在营运资金管理方面的绩效表现，并就此展开深入分析和讨论。
一、概述我国上市公司营运资金管理绩效排行榜，是对上市公司在营运资金管理绩效方面的评定和排名。
这个排行榜通常会对上市公司的营运资金周转率、应收账款周转率、存货周转率以及支付能力等方面进行评估，从而全面地反映了公司在营运资金管理上的表现。
二、排行榜内容1. 营运资金周转率营运资金周转率是衡量公司营运活动效率的重要指标。
它反映了公司在营运资金利用上的效率和能力，是评定公司在资金管理方面绩效的重要依据。
在排行榜中，营运资金周转率指标通常会被列为重要考核内容，成为评定公司绩效的重要标准之一。
2. 应收账款周转率应收账款周转率是指公司在收回应收账款方面的效率。
这个指标能够反映公司的资金回笼能力和风险管理水平，是评定公司在收款管理方面表现的重要指标之一。
在排行榜中，应收账款周转率往往也被作为评定公司绩效的重要指标之一。
3. 存货周转率存货周转率是指公司在存货管理方面的绩效表现。
它反映了公司在存货管理方面的效率和能力，是评定公司在资金利用方面表现的重要指标之一。
在排行榜中，存货周转率也常常成为评定公司绩效的重要内容之一。
4. 支付能力支付能力是指公司在支付应付账款的能力和水平。
这个指标能够反映公司在资金支付方面的能力和安全性，是评定公司在支付管理方面绩效的重要指标之一。
在排行榜中，支付能力往往也被列为评定公司绩效的重要内容之一。
三、排行榜意义我国上市公司营运资金管理绩效排行榜，不仅对于公司自身具有重要意义，也对于投资者和社会公众具有重要意义。
对于公司而言，这个排行榜可以帮助公司全面地了解自身在营运资金管理方面的表现，发现问题所在并加以改进，从而提升自身在这一方面的绩效。
试论中国跨国企业资金管理
于总部的政策和授权 。 头寸集 中不是指 实际 的资金
定 要 来 区分 第 二 层 次 属 于 筹 划
的指标值 。
企 业 融 资 ，要 有 明确 的 目标 包 括
金 、融 资 、投 资 管 理 上 采 用 统 一 的 政 利 率 汇 率 风 险 政 策 等 。 本 文 后 面 的 运 策 或 唯 一 决 策 中 心 原 则 。 集 中 管 理 的 是 营 、融 资 、投 资 外 汇 风 险 管 理 等 等 ． 头寸 信 息 、筹 划 、政 策 、授 权 等 重 大 都 是 指 本 阶 段 的 业 务 。 实 政 策 和 严 格 执 行 企 业 内控 制 度 。
哪里 、投 多少 的 问题 根 据 战略 位 置 的重
际 化 过 程 中 ．培 育 出 了很 多 具 有 国 际 化 并 非 全 部放 开 的现 状 ，为 了便 于 资金 的集
基 因 的 现 代 企 业 。 大 批 优 秀 的 企 业 不 甘 中和 调 度 在 资金 平 台 所 在地 设 立离 岸 票 金 管 理 的首 要部 分 。 资 源分 配 解决 投 于 引 进 来 ．选 择 走 出 去 ” ．加 快 据 中心 ．服 务 于资 金 的 归集 与调 拨 。
在 多 项 管 理 手 段 和 措 施 中 资 金 管 理 可 本 、金 融 、外 汇 及 社 会 法 律 等 等 方 面 的 产 业 的 资金 ，调 集 到 、题 产 业 上 ．争 取 口 ］ 以作 为跨 国公 司 管 理 的 基 础 工 具 。 因 为 变 化 东 道 主 国 的 情 况 则 通 常 依 托 当地 问 题 产 业 发 展 为 明 星 。果 断 清 理 瘦 狗 产
我国企业营运资金管理研究现状及展望
我国企业营运资金管理研究现状及展望一、概述随着我国经济的持续发展和全球化的深入推进，企业营运资金管理日益成为影响企业生存与发展的重要因素。
营运资金作为企业日常运营的“血液”，其高效、安全、稳定的管理对提升企业整体运营效率、降低财务风险、增强市场竞争力具有至关重要的作用。
近年来，我国学者和实务界对营运资金管理的研究与实践不断深入，取得了显著的成果。
随着市场环境的不断变化和企业经营模式的创新，营运资金管理面临着新的挑战和机遇。
本文旨在全面梳理我国企业营运资金管理的研究现状，分析存在的问题和不足，并在此基础上展望未来的研究方向和实践趋势，以期为我国企业营运资金管理的进一步优化和提升提供理论支持和实践指导。
当前，我国企业营运资金管理的研究主要集中在资金管理理论、资金管理模式、资金管理效率、资金管理风险控制等方面。
虽然已有大量文献对这些问题进行了深入探讨，但仍然存在一些不足，如理论研究与实践应用的脱节、传统管理模式与现代企业经营理念的冲突、资金管理效率与风险控制的平衡等。
本文将从多个维度对我国企业营运资金管理的研究现状进行综合分析，以期为我国企业营运资金管理的未来发展提供有益的参考和启示。
1. 营运资金的概念及其在企业运营中的重要性营运资金，又称为营运资本，是指企业在日常运营中所需要的流动资金，用于支持企业的日常经营活动，如采购原材料、支付工资、租金、利息等。
它是企业资产的重要组成部分，反映了企业的短期偿债能力和运营效率。
营运资金的管理涉及资金的筹集、使用、监控和回收等多个环节，是企业财务管理中的核心内容之一。
在我国企业中，营运资金的管理尤为重要。
有效的营运资金管理能够确保企业日常经营活动的顺利进行，避免因资金短缺而导致的运营中断。
营运资金的高效运用可以降低企业的资金成本，提升资金的使用效率，进而增加企业的盈利能力。
再者，随着市场环境的不断变化，企业对营运资金的灵活管理和快速反应能力也成为了其竞争优势的重要来源。
中国企业资金管理研究现状
中国企业资金管理研究现状摘要：深入综述了中国企业资金管理研究的现状，并深入分析了目前中国在该领域研究的缺失和不足，希望为今后的研究工作提供指导。
关键词：企业；资金管理；中国中图分类号：f275 文献标志码：a 文章编号：1673-291x（2012）36-0046-02一、前言企业资金管理，简称ecm（enterprise capital management），就是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行系统化管理。
企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，因此资金管理是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸和细化，它包括对资金流、结算业务、资金调度和资金运作等多个方面的监督与管理。
管住资金即可以管住企业的大部分经营活动，提高资金管理水平是企业管理的核心。
二、中国企业集团资金管理现状曾健飞[1]提出了“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的理念，使得传统的以生产管理为中心的管理方法向着以资金管理为中心的方向进行转变。
张文标也曾提出“结算中心—集团式资金管理的好帮手”这一理念。
但从中国企业集团财务管理的现状看来，有效的资金管理体系尚未形成，集团下属企业自行负责自由资金的分权管理模式导致整个集团的银行账户在数量上过多、过杂，在管理上混乱无序。
同时企业集团无法对下属企业的资金质量及运行状况实施有效的及时的监管，从而容易造成下属企业资金账外循环和资金管理失控。
在中国，随着企业集团国际交流的增多，特别是商业银行在金融产品上的推动，近年来，一些企业集团在实践中开始起步实施资金集中管理，并逐步形成了适合自己特色的运作模式；但在理论研究和方法体系方面的专题研究还比较少。
国内对于如何实现资金集中管理，主要的研究集中在以下几个方面。
1.借鉴跨国公司的经验，作为改进集团公司资金集中控制的措施。
首钢国际化经营研究所的卢传敏，对跨国公司全球资金管理集中化进行了研究，提出了其目标和意义。
我国应急财政资金管理的现状与改进对策
我国应急财政资金管理的现状与改进对策【摘要】我国应急财政资金管理是保障国家安全和灾害应对能力的重要组成部分。
目前我国应急财政资金管理存在着一些问题，如资金分配不够科学，监管机制不够健全等。
为了提升管理水平，加强信息化建设和建立健全的监管机制是关键。
通过分析现状和提出改进对策，可以更好地应对各种突发情况。
未来，需要重视应急财政资金管理工作，加强规划和监管，以确保资金使用的透明和高效，进一步提升国家灾害应对能力和安全防范水平。
【关键词】关键词：应急财政资金管理、现状分析、管理问题、改进对策、信息化建设、监管机制、总结、展望、重视。
1. 引言1.1 背景介绍中国是一个经济实力雄厚、人口众多的大国，面临着各种应急事件的挑战。
应急财政资金作为解决突发事件和灾害的重要资金来源，对于维护社会稳定、保障人民生命财产安全起着至关重要的作用。
我国应急财政资金管理存在一些问题，如资金使用不够灵活、流程不够透明等，亟待改进与完善。
本文旨在分析我国应急财政资金管理的现状，挖掘其中存在的问题，提出改进对策，探讨加强信息化建设和建立健全的监管机制，从而更好地应对各类突发事件的挑战，保障国家和人民的利益。
部分的内容到这里就结束了。
接下来我们将介绍。
1.2 问题意识我国应急财政资金管理是当前面临的一个重要课题，随着我国经济社会的不断发展和变化，各种自然灾害、突发事件、公共卫生事件等频繁发生，对应急财政资金管理提出了更高的要求。
问题意识主要体现在以下几个方面：1. 应急财政资金管理体制不够完善。
我国的应急财政资金管理体制存在着多头管理、权责不清、信息不畅通等问题，导致应急资金的调配和使用效率不高。
2. 应急财政资金管理政策不够科学。
目前的应急财政资金管理政策还存在着不够细化、不够前瞻性等问题，缺乏对应急情况的全面预案和有效应对措施。
3. 应急财政资金管理监管机制不够健全。
目前的监管机制存在漏洞和盲区，容易导致应急资金的滥用和浪费，缺乏有效的监督手段和机制。
企业资金管理的现状
企业资金管理的现状可以总结为以下几个方面：
1.资金使用效率低下：由于管理层对资金管理的重要性认识不足，
没有科学合理的资金使用计划，导致企业经常面临资金短缺或资金闲置的情况，资金的使用效率低下。
2.内部控制机制不健全：企业虽然有资金管理制度，但缺乏有效
的内部控制机制来确保制度的执行，这可能导致财务舞弊等不良行为的发生。
3.信息管理手段落后：企业没有建立有效的信息管理系统，导致
资金管理信息不透明、不准确，企业在决策时缺乏准确的数据支持，影响决策的质量。
4.资金管理模式不科学：企业缺乏科学的资金管理模式，没有根
据企业的实际情况制定合理的资金使用计划和资金管理政策，导致资金链断裂或资金闲置，影响企业的正常运营。
5.资金预算管理不完善：企业没有建立健全的预算管理制度，或
者预算执行不严格，导致资金使用的随意性较大，缺乏对资金的合理规划和有效控制。
中国上市公司营运资金管理绩效排行榜
中国上市公司营运资金管理绩效排行榜我国上市公司营运资金管理绩效排行榜一、引言我国上市公司营运资金管理的绩效在企业运营中起着至关重要的作用。
合理的资金管理可以帮助企业降低成本、提高效率，增强盈利能力和抗风险能力。
二、深入解读我国上市公司营运资金管理1. 什么是营运资金管理？营运资金管理是指企业通过合理安排和控制应收账款、应付账款、存货等项目，使其能够更好地运用资金，降低企业的资金占用成本，提高企业经营效率，达到提高企业经济效益的目的。
2. 营运资金管理的重要性营运资金是企业日常经营活动所需的资金，并且占据着企业资产中的重要部分。
良好的营运资金管理可以确保企业在正常运营期间有足够的流动资金支持，保障企业稳健经营。
3. 我国上市公司营运资金管理存在的问题尽管营运资金管理对企业至关重要，但是目前我国上市公司在资金管理方面依然存在一些普遍问题。
大量存货占用资金过多、应收账款回收周期较长等。
三、我国上市公司营运资金管理绩效排行榜解读根据对我国上市公司的综合评估，我们得出了一份营运资金管理绩效排行榜。
以下是具体排名和分析：1. 华为技术有限公司华为技术有限公司凭借其出色的供应链管理和资金运作能力，稳居榜首。
华为在供应商管理和应收账款回收方面表现优异，值得行业借鉴。
2. 腾讯控股有限公司作为互联网行业的佼佼者，腾讯控股有限公司在资金管理方面也取得了令人瞩目的成绩。
公司拥有强大的现金流管理和支付系统，使得资金运转更加灵活。
3. 我国平安保险（集团）股份有限公司我国平安保险在应付账款管理上表现出色，通过有效地控制财务风险，提高了企业的经营效率和盈利能力。
4. 我国石油化工股份有限公司作为能源行业的代表企业，我国石化在存货管理方面表现优秀。
公司具有高效的供应链管理和库存控制能力，使得资金更好地得到运用。
5. 我国建设银行股份有限公司作为金融机构，建设银行在资金管理方面一直处于行业前列。
公司在应收账款管理和资金回笼方面有着显著优势，为客户提供了良好的金融服务。
当下我国金融资产管理的市场化发展趋势分析
当下我国金融资产管理的市场化发展趋势分析随着我国金融体制的不断深化和市场经济的发展，金融资产管理在我国的发展也逐渐呈现出一系列的市场化发展趋势。
本文将从金融资产管理市场化发展的背景、当前的发展状况以及未来的发展趋势进行分析。
首先，市场化发展的背景。
中国作为世界第二大经济体，在不断推动金融和开放的过程中，金融资产管理市场的发展势头也越来越强劲。
市场化发展是经济发展的必然要求，也是金融领域的重要方向。
市场化的金融资产管理使得金融机构能够更加灵活地进行资产配置和资金流动，同时也提供了更多的金融服务和金融产品，满足了个人和企业的多样化需求。
其次，目前金融资产管理市场的发展状况。
近年来，我国金融资产管理市场规模不断扩大，金融资产管理行业的业务形态也日趋多样化。
市场上涌现出了一批专业化的金融资产管理机构，并且得到了监管部门的支持和鼓励。
此外，随着互联网金融的快速发展，金融资产管理行业也借助科技手段实现了更高效的运作和更广泛的服务覆盖。
最后，未来金融资产管理市场的发展趋势。
可以预见，未来金融资产管理市场将呈现以下几个发展趋势。
首先，市场竞争将进一步加剧，资产管理机构将面临更多的挑战和机遇。
其次，金融科技的应用将更加广泛，智能化和数字化将成为金融资产管理的重要方向。
同时，随着金融市场开放的步伐加快，境外机构将更多地参与我国金融资产管理市场，进一步促进市场化发展。
此外，资产证券化等金融创新将成为金融资产管理市场发展的重要推动力。
总结起来，我国金融资产管理的市场化发展趋势不可逆转。
市场化发展背景的推动、当前的发展状况和未来的发展趋势以及市场参与方的不断增加，都将促进我国金融资产管理市场的进一步发展。
金融资产管理市场将持续提升服务质量和风险管理能力，满足多样化和个性化的金融需求，为我国经济的健康发展提供坚实的支撑。
2023年按照我国现金管理制度的有关规定
2023年按照我国现金管理制度的有关规定本文将讨论2023年按照中国现金管理制度的相关规定。
现金管理制度是指企业在处理日常现金收付款事务时所遵循的一系列规定和程序。
这些规定和程序旨在确保企业合理、高效地管理现金流，减少风险，提高资金利用效率。
以下是2023年我国现金管理制度的有关规定和措施。
一、现金管理部门根据现金管理制度，企业应设立专门的现金管理部门或指定专人负责现金管理工作。
现金管理部门负责制定现金管理政策、流程和制度，协调和监督企业各部门的现金收付款事务。
二、现金管理政策现金管理部门应制定现金管理政策，明确企业的现金管理目标、原则和方法。
政策应包括以下内容：1. 现金流动预测和计划：企业应根据经营需要和资金状况，编制现金流动预测和计划。
预测和计划应准确、及时，以确保资金的充足和有效利用。
2. 现金资金的集中管理：企业应根据集团或企业的需求，合理配置现金资金，集中管理现金账户，实现集团或企业资金的整体监控和调度。
3. 资金的利用和投资：企业应根据资金状况和投资需求，合理选择投资品种、方式和风险，提高资金的收益率和流动性。
4. 现金流动的控制和审计：企业应建立健全的现金流动控制和审计机制，加强对现金收付款事务的监督和检查，并定期进行内部外部审计。
三、现金收付款管理1. 现金收款管理：企业应建立现金收款管理制度，明确收款的流程和程序。
收款人员应核对款项的真实性和准确性，并及时入账和登记。
企业应推广电子支付方式，减少现金收款的使用。
2. 现金付款管理：企业应建立现金付款管理制度，明确付款的流程和程序。
付款人员应核对付款事项的真实性和准确性，并遵循审批程序进行付款。
企业应推广电子支付方式，减少现金付款的使用。
3. 银行账户管理：企业应合理使用银行账户管理企业资金，加强对银行账户的监管和控制。
企业应及时调整账户余额，防止账户资金过多或过少。
四、资金监控和控制1. 现金流量预测和分析：企业应建立现金流量预测和分析制度，定期分析和评估企业的现金流动情况。
中国资管行业发展历程
中国资管行业发展历程中国资管行业发展历程可以说是一个从无到有的过程，从90年代初起步到现在已经取得了长足的发展。
资管行业以管理他人财富的私募公司开始，发展到覆盖银行、证券和保险的全景式产业。
90年代初，中国的资产管理公司处于发展初期，国内还没有专业的资产管理机构，国有企业和政府都是管理市场上资金的主角。
在国有企业和券商的帮助下，几家资产管理公司在这个初期产生了。
他们主要的业务范围是管理企业资产和机构投资。
尽管资产管理公司在当时的市场环境下存在一些不利因素，但在逐渐发展的过程中，他们获得的市场经验和客户网络都给公司的未来奠定了基础。
1997年，国内证券市场发生大变化。
资产管理公司的领域已开始出现大幅变化。
1999年，中国证监会颁布了《中国证券投资基金业务管理暂行条例》。
同时在香港特别行政区，基金业管理开始考虑在内地开展业务。
在短短的时间内，基金业在中国开始了飞速的扩张，吸引了越来越多的资金。
与此同时，证券投资基金的经营模式也进一步完善，市场化的经营模式成为了证券投资基金的主流。
2003年，银行理财‘扶植’了中国的资产管理行业。
银行理财是银行保险机构在国家发起的投资计划之一。
这种形式的理财机构集合了大量的资金，推动了国内资产管理业的发展。
多家基金管理公司的新增投资方式也出现了不同程度的变化并补充到现在的产品的中。
2014年，中国居民年末存款增速极低，银行理财规模持续快速增长，要对银行理财进行管理，于是金融监管层发布银行理财新规，规定第一年的新业务整改风险的收益返还必须平均到今年的每期业绩。
这就是市场化托管业务的开始了。
经过手推车将资产的运作效率大大提高，并使投资者形成了一种更加科学的资产管理理念。
2018年，金融市场还是处于大波动中，资管行业迎来一些调整。
2018年1月1日，关于规范金融机构资产管理业务的指导意见分方案公告正式落地实行。
这是国家提出的一项重要法规，对未来中国资管行业的发展具有重要意义。
中国国库的概念
中国国库的概念中国国库是指由中国政府负责管理的国家财政资金的集中存储和管理机构。
它是国家财政管理的核心部门，承担着国家财政收支的核算、资金的筹措、存储和支付等职责，是国家财政管理体系的重要组成部分。
中国国库的职能主要包括以下几个方面：一、国库收入管理。
国库收入管理是国库职能的核心之一，主要包括国库收入的核算、征收、收缴、存储和支付等环节。
国库收入主要来源于税收、非税收入和政府性基金等，国库根据法定程序对各项收入进行核算和管理，确保国家财政收入的合法性和准确性。
二、国库支出管理。
国库支出管理是国库职能的另一个重要方面，主要包括国库支出的核算、支付和监督等环节。
国库根据国家财政预算，按照法定程序对各项支出进行核算和支付，确保国家财政支出的合法性、合规性和有效性。
三、国库资金管理。
国库资金管理是国库职能的重要组成部分，主要包括国库资金的筹措、存储和运用等环节。
国库通过发行国债、吸收存款、收取政府性基金等方式筹措资金，将资金集中存储于国库，根据国家财政预算和财政需求进行合理运用，确保国家财政资金的安全性和有效性。
四、国库会计管理。
国库会计管理是国库职能的重要组成部分，主要包括国库会计核算、报表编制和财务监督等环节。
国库根据国家财政会计制度和相关法律法规，对国库收支进行会计核算，编制国库会计报表，进行财务监督和审计，确保国家财政会计的准确性和透明度。
五、国库风险管理。
国库风险管理是国库职能的重要内容，主要包括国库资金的风险评估、风险防范和风险控制等环节。
国库通过建立健全的风险管理制度和内部控制机制，对国库资金的流动性风险、信用风险和市场风险等进行评估和控制，确保国家财政资金的安全性和稳定性。
总之，中国国库作为国家财政管理的核心机构，承担着国家财政收支的核算、资金的筹措、存储和支付等重要职责，是保障国家财政安全和稳定的重要保障。
通过有效管理国家财政资金，国库能够确保国家财政收入的合法性和准确性，保障国家财政支出的合法性、合规性和有效性，维护国家财政资金的安全性和稳定性，促进国家经济的健康发展和社会的稳定繁荣。
中国人民银行关于加强企业集团财务公司资金管理等问题的通知-银发[1997]365号
![中国人民银行关于加强企业集团财务公司资金管理等问题的通知-银发[1997]365号](https://img.taocdn.com/s3/m/f5982adf59f5f61fb7360b4c2e3f5727a5e924da.png)
中国人民银行关于加强企业集团财务公司资金管理等问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于加强企业集团财务公司资金管理等问题的通知（银发［１９９７］３６５号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行：办好企业集团财务公司（以下简称财务公司），是完善我国金融体系、支持国有大型企业发展的重要内容。
根据我国设立企业集团财务公司的宗旨及金融机构分业经营的原则，财务公司应定位为支持集团企业技术改造、产品开发及产品销售的、以中长期金融业务为主的非银行金融机构，而不能办成全功能的企业内部商业银行和信托投资公司的混合体。
为加强对财务公司的规范化管理，中国人民银行于１９９６年９月制定并下发了《企业集团财务公司管理暂行办法》（银发［１９９６］３５５号），改变了财务公司经营管理无法可依的状况。
之后，又作出自１９９７年开始取消对财务公司的贷款限额管理，逐步实行全面的资产负债比例管理的规定。
但从今年第一季度情况看，全国财务公司贷款出现了较大幅度的增长，相当一部分财务公司自营存贷款严重超比例，用大量的拆入资金发放贷款。
少数公司的资产质量较差，出现支付困难，形成了一定的金融风险。
为进一步加强对财务公司的管理，防范金融机构，现就有关问题通知如下：一、重申财务公司的自营存贷款比例不得高于７５％。
凡１９９７年６月３０日之前该指标低于７５％的公司，要按照稳步发展的要求，逐渐增加贷款规模，不得突击放贷；凡该指标超过７５％的公司，一律不得增加新的贷款，重点应放在调整结构、盘活存量、降低存贷款比例上，其新增存款应主要用于减少超量拆入的资金。
这些公司，必须制定压宿存贷款比例的计划，报经中国人民银行批准。
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張永康 匯豐銀行中國區資金管理部主管 2002年6月
目錄
•國內企業資金管理面臨的挑戰 •匯豐在中國的資金管理能力 - 電子化的交易指令傳輸方式 - 與國內四大銀行聯網合作 •制定解決方案及客戶關係管理 •案例分析 •總結
國內企業資金管理面臨的挑戰
收款方面 • 收款延誤導致利息損失 - 在跨城跨行匯款時問題尤為嚴重 • 交易明細不全 付款方面 • 支付過程高度手工化 • 以有紙化交易居多 • 付款明細必須用中文填寫 • 交易單須經手工簽字並加蓋公司章
自動生成
導入
電子傳送
中文數據庫
案例分析一:
電子銀行支付方案
供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商 供貨商
客戶 北京
供貨商
上海
供貨商
通過Hexagon發送付 款指示
人民幣付款
案例分析一: 電子銀行支付方案
•原先的支付程序
–需要一名職員用一天半的時間手工準備支付指 示
•通過匯豐的支付程序
–通過匯豐研發的Oracle映射接口,只需半小時 即可完成付款指示的準備
案例分析二: 全國資金收款管理
分銷商 分銷商 分銷商
分銷商
分銷商
分銷商
分銷商
分銷商
分銷商
分銷商
通過Hexagon發送付 款指令 人民幣付款
廣州
客戶
深圳
案例分析二: 全國資金收款管理
人民幣
(天地對接系統/ 本地合作銀行/ 本地交易中心
查 – 重新格式化
傳真指令 扣款通知
(電子郵件/電報)
本地銀行
外幣
(電匯)
匯豐海外 中轉銀行
本地辦事處 客戶端 銀行端
開放人民幣業務
加入WTO
初加入時
對外資銀行開放人民幣 業務的城市
匯豐網點 分布狀況
上海 深圳 大連 天津 一年後 廣州 青島 武漢 南京 兩年後 成都 重慶 濟南 福州 * 正向中國人民銀行申請升級為分行
Hexagon與ERP間的系統整合說明
帳戶信息 付款指示
自動下載帳戶信息
將帳戶信息轉換成 MT940格式
從Hexagon獲取數據
生成併更新 會計科目
客戶
對付款指示進行檢 查與授權 將 MT100/MT202 格式的付款指示 載入Hexagon
結算信息被轉換成 MT100/MT202 格式 生成ERP標準 格式的結算報表
•分階段實施
–第一階段: 中國建設銀行,中國農業銀行 –第二階段: 中國銀行,中國工商銀行
•先取得列明匯款者所在地及開戶行信息的清單 •將該清單遞交本地合作銀行, 確保其遵守議定的收 款入帳時間 •替客戶向本地銀行催收,保證服務質量
案例分析三: 主機對接支付方案
國外總部
加密的付款指令通 過電子郵件傳送 – 下載併解密 – 對照傳真指令檢
–當地清算中心
•異地人民幣劃轉
–開放的系統 –人民銀行天地對接 –本地銀行內部清算系統
同城劃轉
付款人 上海工行 同城清算中心 上海農行 收款人
•填寫貸記憑證
- 填入付款信息 - 簽字 - 蓋章
•核對簽字 •過帳
- 從付款人帳 號扣款 - 入工行帳戶
•結算
•核對簽字
•收到入帳通知 •對帳
- 從工行帳戶扣款 - 入農行帳戶 •過帳 - 從農行帳戶 扣款 - 入收款人帳 戶
手工準備貸記憑證 手工準備匯款單 通過HEXAGON 準備付款 - 輸入付款信息 - 授權
異地清算
(四大銀行同城清算系統)
海外受益人
SWIFT
收款管理
同城清算
客戶在匯豐開戶
國內付款人
異地清算
(4大銀行同城清算系統) 帳戶入帳信息
- 付款人 - 金額 - 備註(發票, 供貨商等)
Payers Overseas
清算系統比較
清算頻率
同城
- 開放系統 整批付款 整批付款 覆蓋全城 無限制
覆蓋範圍
清算時間
帄均24小時內 2 – 14 個工作日 1 – 2 個工作日 (聯網 成員行) 2 – 10 工作日 (非聯 網成員行)
- 天地對接 即時
全國800餘家聯網成員行
異地
- 同行清算 即時 系統
-工行8,800餘家聯網分支機構 -建行7,700餘家聯網分支機構 -中行2,000餘家聯網分支機構 -農行8,000餘家聯網分支機構
匯豐在中國的資金管理服務
•案例分析一
–電子銀行支付方案 – Hexagon與ERP(企業資源管理程序)的系統 整合
•案例分析二
–全國資金收款管理
•案例分析三
– 主機對接付款方案
案例分析一: Hexagon與ERP的系統整合
• Hexagon 可與世界主要ERP系統(企業資源管理程序)進 行系統整合 •避免數據重複輸入: 操作高度整合化 •提高效率,節省成本 •全面技術所有地 分行所在地 深圳分行經營範圍 深圳分行經營範圍 上海分行經營範圍 未設分行 未設分行
五年後
備註: * 外資銀行在中國任何城市開設分行需先兩年在該城市設立代表處
匯豐的優勢
與四大國有商業銀行及其他本地金 融機構建立戰略性資金管理合作和 緊密的業務關係 廣泛的地域網絡 創新性解決方案 先進的技術與系統支持 本地專業經驗,全球網絡覆蓋
匯豐在中國的據點分布
北京
天津
成都
大連 青島
武漢
上海
重慶 廣州
分行 代表處
(人民幣服務)
廈門
深圳
(人民幣服務)
現況: Hexagon 6.11
全球統一帄台 支持簡體、繁體中文 基於 Windows PC 全套銀行服務 全面安全設置 全球互通 與SAP,Oracle, JD Edwards等財務軟體的整合 IT專員提供全面技術支援及訓練
由Hexagon 處理
由ERP軟體處理
案例分析一: 原先的付款程序
手工將數據重 新輸入Excel 手工填寫 付款指示 銀行
Oracle 報告
打印報告
手工傳遞 打開宏映射
中文數據庫
案例分析一:
新的付款程序: 電子銀行支付方案
Oracle 報告文件
HSBC
編寫的程序
SWIFT MT100 格式文件
導入 自動連 接
SWIFT
帳戶管理
•帳戶餘額查詢 •交易明細查詢 •付款授權 •帳戶餘額查詢 •交易明細查詢 •付款授權*
HSBC HOST
匯豐在全球的帳戶
在中國合作銀行的帳戶
* 正在與合作銀行商討中, 我們計劃劃使客戶能夠通過
Hexagon 發出指令給第三方銀行
制定解決方案
•詳細分析客戶要求及目標 •提出可能的解決方案 •與實際能力作出比較 •協調匯豐各家分行 •設計方案 •向客戶呈遞解決方案 •不斷改進優化 “度身定制的解決方案”
付款人 上海工行
電子化
天地對接
電子化y
北京農行
收款人
•準備匯款單
- 填入匯款信息 - 簽字 - 蓋章
• 核對簽字 •過帳
- 從付款人帳戶扣 款 - 入工行帳
•結算
- 從工行扣帳 - 入農行帳
•從天地對接獲 得付款信息 •過帳
- 從農行扣款 - 入收款人帳
•收到入帳通知 •對帳
•通過天地對接終 端付款
國內企業資金管理面臨的挑戰
流動資金管理方面 (續) • 資金合流 - 因法規規定禁止企業集團內部貸款而影 響可行性 • 利息合計 - 由於人民幣帳戶不允許透支, 暫不可行 - 利率受到嚴格管制 • 款項對沖 - 不允許進行外幣差額結算,對沖款項 - 由於外資銀行局限的分行網絡,人民幣款 項對沖服務亦不多見
•獲得付款信 息
•過帳
- 扣工行北京 帳 - 入收款人帳
•收到入帳 通知單
•對帳
•通過同行清算終 端付款
四大銀行同行清算系統結構
– 以工行為例
工行非聯網 分支機構
工行非聯網 分支機構 工行非聯網 分支機構 工行聯網分支機構
工行聯網分支機構
工行聯網分支機構
工行同行清算
直接參與同行清算系統的分行
–中國工商銀行(8,800餘家分支機構) –中國建設銀行(7,700餘家分支機構) –中國銀行(2,000餘家分支機構) –中國農業銀行(8,000餘家分支機構)
與本地銀行的策略性資金管理合作
直接清算
清算系統成員
Overlay Bank
中國建說銀行 7700餘家聯網 分支機構
中國銀行 2000餘家聯網 分支機構
中國工商銀行 8800餘家聯網 分支機構
中國農業銀行 8000餘家聯網 分支機構
全國自動支付系統 (天地對接)
與本地銀行的策略性資金管理合作
第一階段:
異地劃轉:開放的系統
付款人
上海工行
同城清算中心
上海農行
北京農行
收款人
•準備匯款單
- 填入匯款信息 - 簽字 - 蓋章
•核對簽字 •過帳
-從付款人帳號 扣帳 -入上海工行帳
•結算
-從上海工行扣 帳 -入上海農行帳
•匯款
•過帳
- 從北京農行 帳戶扣款 - 入收款人帳 戶
•收到入 帳通知單 •對帳
異地劃轉:天地對接
分行所在地 分行所有地 分行所在地 分行所在地 分行所在地 分行所在地 分行所在地 上海分行經營範圍 代表處*(分行執照申請過程中) 代表處*(分行執照申請過程中) 未設分行 未設分行
開放人民幣業務
加入WTO
三年後
對外資銀行開放人民幣 業務的城市
昆明 北京 廈門 珠海 汕頭 寧波 瀋陽 西安 全國範圍